工程項目采購風險的管理與控制

謝 璐

（中冶賽迪集團有限公司，重慶 400013）

1概 述

工程項目物資采購包括制定采購計劃、選擇供應商、邀請報價／招標、簽訂與執行采購合同、貨物驗收、付款等環節，每個環節都可能產生風險，影響采購機構實現預期的采購收益。在工程項目采購管理工作中，只有充分了解采購風險產生的原因，才能采取針對性措施，防范和化解采購風險。因此，對采購風險成因及其防范進行研究，以期降低風險、提高效益，具有十分重要的意 義［1］。

2 采購風險的類別

從采購目的和管控方法來看，工程項目采購風險包括采購質量風險、采購進度風險和采購成本風險［2］。

2.1 采購質量風險

采購過程面臨的首要風險是采購質量風險，采購質量的好壞，直接決定著項目竣工后能否滿足設計標準要求、實現業主預期的經濟效益。質量風險可以分為3類：①產品質量缺陷風險，物資質量不滿足合同或規范的要求，無法滿足項目需求。②監造風險，即因總包商沒有派專職人員到供應商生產現場從事監造活動，或監造人員失職，導致產品不滿足設計要求，進而不得不返工或修正。③檢驗和試驗風險，檢驗和試驗的范圍包括生產前的原材料和外購件的質量、生產中各工序半成品的質量狀況、生產后產品的整體質量狀況及包裝等情況。

2.2 采購進度風險

工程項目的實施準備過于倉促、設計不夠深入、各項資源供應不連續等都很容易引起工程進度的延期，特別是當總承包商安排的進度計劃彈性不足，則可能引發連鎖反應，導致項目成本增加，工程進度延期?？砂堰M度風險分為以下4種：①生產延期風險，即供應商因種種原因未能按規定時間完成產品的生產制造，進而無法按時交貨，導致工程處于暫時停工狀態。②進度計劃變更風險，即工程項目的進度計劃發生變更，而采購活動未能及時進行相應調整，從而導致采購的設備或物資的交貨時間與工程需要發生沖突。③運輸風險，設備或物資運輸過程中，因意外事件的發生而導致貨物延期送達施工現場，或造成設備或物資的損壞或損毀。④設計方遞延風險，在項目設計階段，業主可能對設計方案多次提出修改意見，設計變更必然會增加采購工作量，延長采購時間。

2.3 采購成本風險

成本風險可以分為4種：①資金變動風險，設備物資采購過程中，由于某些設備物資采購周期較長，用于采購的資金在采購運作過程中因匯率變化而引發的風險。②圍標串標風險，圍標、串標限制競爭，排擠其他的投標人，損害總承包商的利益。③預付款風險，如供應商沒有能力履行合同，將合同分包、轉包，造成總承包商面臨損失預付款的風險。④庫存風險，大多數情況下，采購物資根據項目進度實時到場，但為了應對物資提前到場或安裝延后的情況，項目方預留了一定的倉庫，如果進度偏差過大，就會增加庫存成本［3］。

3 采購風險的管理過程

風險管理的過程包括風險識別、風險分析與評估、風險應對和風險監測4個方面。風險識別是風險管理中最重要的步驟，即通過某種途徑辨別出影響采購目標實現的風險事件存在的可能性，并予以分類。風險分析與評價是對識別的風險事件發生的可能性和損失后果進行量化的過程，以便制定風險處理的策略。風險應對是制定風險事件應對策略，并進一步落實到具體的計劃和措施，盡量減少潛在的損失。風險監測是在日常管理和采購實施過程中，監測風險的發生和損失，完善風險管理制度和方案，確保風險管理計劃的實施，為順利達到采購目標提供保障。

通過管理手段降低采購風險的關鍵是通過日常制度建設和運營優化，降低整體系統缺陷導致的風險。同時，通過風險管理體系的建設，應對突發的風險事件，降低損失。一般來說，降低采購風險需要建立的制度包括：①采購合同條款審查制度，保障采購合同條款的合法性、完整性和嚴密性，建立必要的風險防范條款；②采購過程審查制度，包括對采購計劃、供應商履約能力和采購價格的審查，對采購方式的審查和對開標過程的審查。③采購合同履行情況審查制度，包括對采購驗收和結算環節的審查，需要檢查采購標的的數量、質量，與采購商的資金結算以及質量保證金的保留等各項內容與合同規定的符合度。

4 采購風險評估與應對

采購風險評估牽涉到在降低風險時的收益與成本之間的權衡和應對措施的選擇。風險矩陣是風險評估的有效手段。

風險矩陣由美國空軍電子系統中心于20世紀90年代中后期最先提出，隨后便在美國軍方武器系統研制項目風險管理中進行了廣泛的推廣應用。風險矩陣考慮了風險的發生概率和其產生的影響兩個維度。通過此方法可將風險事件的影響進行直接評估，并根據采購主體風險承擔的能力和態度，給風險事件評級，制定應對策略［2］。

采購風險應對策略主要包括風險承擔、風險轉移、風險控制和風險規避4種。

采購風險承擔策略是指企業非理性或理性地主動承擔風險，即指企業以其內部的資源來彌補風險帶來的損失。對于發生頻率很小，并且損失也不嚴重的風險，企業就可以采取自留的方式處理風險。例如在采購過程中，由于某種成本不高的原材料因技術進步而發生變換，導致不合要求而棄之不用，或是采購物資由于新產品開發周期縮短。

采購風險轉移策略指在風險事故發生前，采取購買保險等方法，將風險轉移給其他主體。風險轉移對于企業而言是十分徹底的風險管理策略，但必須以保費的支付為對價，且只適用于風險概率較小的風險事故，原因是風險概率的過大將直接導致保費數額過大，即引起企業管理費用的增長。

采購風險控制策略就是采取措施消除或減少風險發生的可能性或者發生后的影響的嚴重性，適用于大多數風險概率較大或風險危害較嚴重的風險事故。一般而言，采購過程的風險控制策略主要包括：成立專業的風險管理委員會，負責對采購環節進行全面風險管理；建立內部采購監督制度；建立針對供應商的考評制度；建立針對采供雙方的利益共享、風險共擔機制。

采購風險規避策略是指在既定目標不變的情況下，改變方案的實施路徑，從根本上消除特定的風險因素。風險規避適用于容易且發生的后果十分嚴重的極大概率風險事故，可以有效地節約企業因管理這些風險而耗費的大量精力和財力。

5結 語

本文初步梳理了工程項目采購中的風險類別、風險管理的過程和風險評估與應對策略。對工程項目的采購風險管理具有一定的指導意義。當然，風險管理本身是企業動態系統的一部分，需要與業務類型、企業供應鏈和采購環節相適應。

［1］雷輝．企業采購風險管理方法對采購績效影響研究［D］．長沙：湖南大學，2006.

［2］趙保強，郭晨，葉衛群．我國工程總承包項目的采購風險預警研究［J］．項目管理技術，2010（4）.

［3］王剛．國際工程采購管理中供應商選擇與采購風險防范研究［D］．合肥：合肥工業大學，2006.

［4］黨興華，黃正超．基于風險矩陣的風險投資項目風險評估［J］．科技進步與對策，2006（1）：34－37．