國有商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的類型識別

那曉鐘

國有商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)形態(tài)多種多樣，內(nèi)外部勾結(jié)轉(zhuǎn)移資金、皮包公司騙貸、信用證騙匯、員工監(jiān)守自盜和假按揭等案件時(shí)有發(fā)生，從風(fēng)險(xiǎn)形成機(jī)理對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識別，可分為人員操作風(fēng)險(xiǎn)、流程風(fēng)險(xiǎn)、系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)和外部事件風(fēng)險(xiǎn)等四種類型。

信貸業(yè)務(wù)是國有商業(yè)銀行的核心業(yè)務(wù)和主要經(jīng)營效益來源，大多經(jīng)歷了受理、調(diào)查評估、審查審批、貸款發(fā)放和貸后管理等過程，但由于它們在執(zhí)行過程中受到諸多因素的干擾而面臨著許多不可忽視的階段性操作風(fēng)險(xiǎn)，致使國有商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)可能遭受損失。操作風(fēng)險(xiǎn)是一種只會給銀行的信貸資產(chǎn)帶來損失而沒有盈利可能性存在的純粹風(fēng)險(xiǎn)，所致?lián)p失是絕對的，覆蓋于信貸業(yè)務(wù)的全過程。

人員操作風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)巴塞爾銀行監(jiān)管委員會對國際活躍銀行操作風(fēng)險(xiǎn)統(tǒng)計(jì)結(jié)果來看，約有87.94%的風(fēng)險(xiǎn)事件與人員有關(guān)。國有商業(yè)銀行的員工擁有不同的知識結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)技能、文化背景和道德基礎(chǔ)，盡管在人員招聘時(shí)嚴(yán)格把好人員入口關(guān)，盡量聘請綜合素質(zhì)好，專業(yè)技能高的人才，且在后期培訓(xùn)考核階段加強(qiáng)對專業(yè)技能的系統(tǒng)培訓(xùn)，做好員工職業(yè)道德教育，但人員操作風(fēng)險(xiǎn)的還是不可避免地產(chǎn)生。例如，部分信貸人員故意違背商業(yè)銀行內(nèi)部管理的制度和操作流程參與擬造虛假報(bào)告，配合客戶隱瞞重要信息以圖謀私利，使得問題客戶順利進(jìn)入審批程序，造成內(nèi)部欺詐問題；部分管理人員尤其是擁有貸款決定權(quán)的銀行經(jīng)理人秉持錯誤的經(jīng)營理念，過分追求市場份額、市場利潤、資產(chǎn)規(guī)模等指標(biāo)的滿意度來展現(xiàn)自身業(yè)績，常利用手中掌握的信貸資金配置特權(quán)設(shè)租、尋租，從而增大了信貸操作風(fēng)險(xiǎn)。

流程風(fēng)險(xiǎn)

國有商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)是由多個(gè)環(huán)節(jié)共同完成的，往往經(jīng)歷了受理、調(diào)查評估、審查審批、貸款發(fā)放和貸后管理等流程，而它們在執(zhí)行過程中常常受到諸多因素的干擾產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)隱患。在受理階段，雖然國有商業(yè)銀行明文規(guī)定應(yīng)對客戶申請材料的真實(shí)性和有效性進(jìn)行初步審查，但在實(shí)際操作中，客戶經(jīng)理往往只是象征性地關(guān)注申請材料的完整性、規(guī)范性，對材料審查走個(gè)過場，而對真實(shí)性和有效性的審查力度欠佳，這就很容易讓客戶有欺詐的機(jī)會。在調(diào)查評估階段，國有商業(yè)銀行實(shí)際操作中往往側(cè)重于對貸款申請人基本情況的調(diào)查，如客戶的經(jīng)營現(xiàn)狀和貸款擔(dān)保情況等，而對貸款投資項(xiàng)目如項(xiàng)目市場前景、獲利水平、投資風(fēng)險(xiǎn)等的調(diào)查則不夠全面和深入，對于客戶所在行業(yè)、國家產(chǎn)業(yè)政策等的調(diào)查更是停留于表面或視而不見。如此一來，容易產(chǎn)生信息不對稱及內(nèi)控不到位導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)。在關(guān)鍵性的審查審批階段，審批人員是否能對主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行全面審查，能否如實(shí)對調(diào)查人員提供的資料進(jìn)行把關(guān)，這些都是信貸業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的可疑點(diǎn)。而其主要影響因素則有賴于審批人員的業(yè)務(wù)能力、業(yè)務(wù)素質(zhì)與職業(yè)道德，有賴于審查人員對貸款的潛在風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)驗(yàn)判斷能力。在貸款發(fā)放階段，能否對合同和貸款手續(xù)等要件進(jìn)行審核待核準(zhǔn)后發(fā)放貸款，能否視企業(yè)的動態(tài)變化靈活調(diào)節(jié)貸款的發(fā)放，這些也是信貸業(yè)務(wù)流程中可能產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。最后，在貸后管理階段，操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生往往表現(xiàn)出以下三個(gè)特點(diǎn)。第一，在對貸款直接用途進(jìn)行貸后跟蹤調(diào)查時(shí)，實(shí)際操作中客戶經(jīng)理在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)量變的過程中往往無法發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，待企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生質(zhì)變造成的損失已不可彌補(bǔ)了才被動知道。第二，雖然商業(yè)銀行明確貸后管理實(shí)現(xiàn)分工負(fù)責(zé)與部門合作制度，但在執(zhí)行過程中，由于前臺業(yè)務(wù)部門過多的營銷任務(wù)，而往往忽視了貸后管理工作。第三，未按規(guī)定時(shí)間和內(nèi)容對貸款使用情況進(jìn)行監(jiān)督，導(dǎo)致流動資金貸款被長期使用，項(xiàng)目貸款被擠占挪用，個(gè)別貸款合同訴訟時(shí)效已過，擔(dān)保人已逐步喪失擔(dān)保能力或抵押品大幅貶值，導(dǎo)致銀行錯過最佳收貸時(shí)機(jī)等操作風(fēng)險(xiǎn)問題的產(chǎn)生。

系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)

系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)是指因系統(tǒng)設(shè)計(jì)缺陷或運(yùn)行不穩(wěn)定導(dǎo)致業(yè)務(wù)中斷或業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)不完整，從而使業(yè)務(wù)的執(zhí)行過程存在漏洞和執(zhí)行結(jié)果錯誤等造成的風(fēng)險(xiǎn)。國有商業(yè)銀行產(chǎn)品復(fù)雜且多樣化，加之全國龐大的組織結(jié)構(gòu)，日常交易處理、業(yè)務(wù)操作和管理均依托總行的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)來完成。然而計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的應(yīng)用在增強(qiáng)銀行業(yè)務(wù)處理能力和管理能力的同時(shí)，也使銀行信息系統(tǒng)變得更加脆弱，一旦計(jì)算機(jī)系統(tǒng)癱瘓，例如，電力中斷、機(jī)器故障、數(shù)據(jù)損壞、系統(tǒng)運(yùn)行故障、數(shù)據(jù)運(yùn)算故障、數(shù)據(jù)輸出故障和程序出錯等將使國有商業(yè)銀行無法進(jìn)行正常的業(yè)務(wù)處理，甚至造成數(shù)據(jù)的遺失和失竊，給銀行和客戶造成巨大的經(jīng)濟(jì)損失；而且，銀行信息系統(tǒng)功能的完善程度將影響到銀行信息處理的效率和質(zhì)量，可以在一定程度上防范由于人員、流程缺陷導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)，如果銀行信息系統(tǒng)功能落后，也會使銀行發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)的可能性加大。因此需要高度重視系統(tǒng)因素給國有商業(yè)銀行帶來的風(fēng)險(xiǎn)，無論是銀行系統(tǒng)的升級、創(chuàng)新或是日常運(yùn)行，都應(yīng)進(jìn)行充分的檢測和試驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)漏洞和不足，從而確保系統(tǒng)運(yùn)行的穩(wěn)定，避免造成損失。

外部事件風(fēng)險(xiǎn)

國有商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)中存在兩個(gè)外部風(fēng)險(xiǎn)類別，一是由不可抗力因素如突發(fā)事件、自然災(zāi)害、戰(zhàn)爭、恐怖襲擊等引起的操作風(fēng)險(xiǎn)，它們具有一定的偶然性、突發(fā)性和不可預(yù)測性，帶來的損失是不可估量的。二是由外來人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)。第一，銀行客戶的故意隱瞞行為，如客戶信息變更未及時(shí)通知銀行，或惡意欺詐行為如偽造票據(jù)、憑證、簽章、證件、文書等，一旦銀行員工自我防范意識淡薄，對業(yè)務(wù)審查不嚴(yán)格，或防不勝防，將會給銀行造成巨大的損失。例如，開發(fā)商因資金短缺或急于套現(xiàn)而偽造購房資料，向銀行“假按揭”騙取貸款的欺詐行為。第二，政府信貸干預(yù)導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生。國有商業(yè)銀行并不擁有純粹的自主權(quán)，在某些特殊時(shí)點(diǎn)如經(jīng)濟(jì)過熱或過冷，或某一行業(yè)發(fā)展需要調(diào)控的時(shí)候，會受中央和地方政府的政策干預(yù)，將銀行貸款作為準(zhǔn)財(cái)政政策工具使用，發(fā)放政治性貸款。從一定程度上說，國有商業(yè)銀行某些業(yè)務(wù)實(shí)際上是準(zhǔn)公共產(chǎn)品，承攬為國企、經(jīng)濟(jì)或社會穩(wěn)定服務(wù)以及保政治穩(wěn)定功能，這也使國有商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)發(fā)展過程中就無法完全按自身的內(nèi)控制度進(jìn)行市場化的運(yùn)作，一些缺乏科學(xué)論證和規(guī)劃的建設(shè)性項(xiàng)目盲目上馬，偏離了內(nèi)控安全及經(jīng)濟(jì)效益最大化的目標(biāo)，將大大激發(fā)操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性。

（作者單位：龍江銀行股份有限公司齊齊哈爾分行財(cái)信支行）