抽水蓄能企業綜合計劃管理淺析

李 嘉，賈 巍，蘇小娟，賈 鑫

（1.河北撫寧抽水蓄能有限公司，河北 秦皇島 066000；2.國網新源控股有限公司潘家口蓄能電廠，河北 唐山 064300；3.河北豐寧抽水蓄能有限公司，河北 承德 068350）

1 引言

“十四五”開局之年，國家電網公司向社會公開發布服務碳達峰、碳中和、構建新型電力系統、加快抽水蓄能開發建設等六項重要舉措，其中力爭“十四五”期間在新能源集中開發地區和負荷中心新增開工2 000萬kW以上裝機、1 000億元以上投資規模的抽水蓄能電站，為抽水蓄能發展按下快進鍵，抽水蓄能行業的發展機遇和管理挑戰并存。尤其是基建期作為抽水蓄能全壽命周期中的關鍵一環，安全、質量、環保等方面的管理標準高、管理風險大。綜合計劃管理作為統籌電站工程建設及企業經營發展的有效舉措，提高其管控力和執行力成為推動抽水蓄能行業安全健康發展、實現企業提質增效的關鍵所在。

2 綜合計劃管理概述

綜合計劃是以專項計劃及指標為基礎，以過程跟蹤、執行管控為手段，覆蓋企業經營管理各專業、各環節的年度工作任務目標。綜合計劃主要解決Why為什么做、What做什么、When何時做、Where何地做、Who誰去做的“5W”問題，其并非是各類數據及指標的簡單整合，而是要統籌制約企業發展及工程建設的內外部因素，全面考慮各專項計劃及指標的內在關聯，綜合平衡優化后形成的企業年度經營發展總體規模及工程建設節點目標。

3 綜合計劃管理現狀

3.1 工程全壽命周期綜合計劃銜接不緊密

抽水蓄能開發建設具有投資規模大、建設周期長、不同階段工作專業性強等特點，主要可分為項目前期、工程基建期和生產期。項目前期階段，綜合計劃主要包括前期工作計劃、前期費用計劃；工程基建期階段，綜合計劃需重點管控基建投資計劃、施工進度計劃等內容；生產期階段，綜合計劃主要管控生產技改、生產大修、發電量等專項計劃和指標。由于電站所處階段不同其管理重點及專業性人員配置各不相同，易出現前期轉基建、基建轉生產的過渡期間綜合計劃管理銜接性不足的問題，影響項目全壽命周期閉環管理。

3.2 綜合計劃過程管控不到位

綜合計劃管理的關注重點往往集中于計劃制定階段，易忽視計劃的剛性執行及動態管控。計劃分解下達后的過程跟蹤以提醒、督促為主，原因分析、偏差整改力度不足，計劃激勵約束機制[1]不完善，部分專項計劃及指標的歸口管理人員工作主動性不足，如存在參建各方履約考核體系不完善、缺乏合同履約管控意識等問題，會對綜合計劃的剛性執行造成不利影響。

3.3 綜合計劃精益化管控深度不足

由于各職能部門職責分工不同、管理重點各異，綜合計劃對部分專項計劃的平衡性及引領性有待加強，如工程管理部門與計劃管理部門對年度投資計劃建議的態度存在差異，影響綜合計劃管理目標的整體性和統一性[2]。另外綜合計劃管理主要依靠綜合統計進行數據支持，以對公司發展與經營狀況進行全方位、全過程的跟蹤管控，因此綜合統計數據的真實性、完整性將極大影響綜合計劃精益化管控深度。

4 加強綜合計劃管理的有效策略

4.1 組織做好綜合計劃實施，充分發揮引領作用

在分解細化年度綜合計劃安排的基礎上，進一步明確工作目標、責任人、時間進度，制定有效措施，加強統籌協調，確保計劃指標的全面落實。加強計劃執行的剛性約束，按公司綜合計劃工作內容和費用額度執行計劃安排，保證綜合計劃與ERP項目資金安排的銜接一致，確保不發生在綜合計劃外安排專業計劃和成本支出的情況出現。

4.2 深入開展計劃執行管控，為領導決策提供依據

加強綜合計劃執行管控力度，強化措施落實、過程管控和監督考核，切實提高招標采購、資金支付、竣工結算等關鍵環節的效率和合規性。以經濟活動分析為手段深入開展經營診斷分析，管控經營運行情況的發展趨勢，將分析成果應用至綜合計劃管控過程中，注重發現問題、解決問題、提升效益，強化過程管控、過程考核、節點驗收，努力實現精細化、精益化管理要求，做好主要經營指標的動態監控，為公司經營發展決策提供科學依據。

4.3 原則明確、條理清晰，注重投資計劃管控

投資計劃是抽水蓄能企業綜合計劃管理的關鍵指標，其管控水平較大程度影響抽水蓄能企業建設成本的合理分析和有效管控，建議重點從以下幾個方面加強管理：

（1）制定科學合理的投資分解計劃

抽水蓄能企業在工程建設基建期，要按照下達的年度固定資產投資計劃，對施工標段等合同進一步分解后形成內控計劃。對于土建工程以年度施工進度計劃為基礎，主機等機電設備和金結設備類已簽合同以合同約定支付條款及實際到貨情況為基礎，獨立費用以財務預算及相關合同支付時間為基礎，待招標項目以計劃招標額度、招標批次、付款比例為基礎，編制與具體合同項目建立對接關系的分月投資計劃，在投資計劃的基礎上確定資金與融資計劃，合理考慮各類風險，確保不虛列、重列、漏列，并按概算科目進行分解，保證投資計劃編制原則明確、條理清晰、數據準確。

（2）建立完善的投資統計臺賬

依據《電力工業固定資產投資指標解釋》，按照統計規則，對應施工標段、大型設備、不需安裝設備、獨立費用等投資分類統計，認真做好月度和年度投資統計，規范各類統計數據的收集、審核、匯總、上報流程，確保統計數據的準確性、及時性、唯一性、完整性、保密性。設置專人負責登記管理合同臺帳、投資統計臺賬，在合同臺帳中按合同類型建立詳細的結算信息臺帳，月度結算過程中同步做好WBS元素分配表，將合同結算項目回歸至對應概算科目，方便生成固定資產投資統計臺賬，實現數據互動、信息共享，全面、真實反映專業管理工作狀況和經營發展趨勢，運用統計數據深入開展統計分析工作。

（3）建立多層級投資管控體系

計劃管理部門設置專職投資管理人員，總控公司投資計劃落實情況。針對公司的管理性投資，費用歸口部門設置兼職管理人員，按照年度計劃梳理管理費用完成情況，對完成偏差較大的項目在月度例會、經濟活動分析會中深入分析問題、提出解決措施，及時糾偏。針對樞紐建筑物和建設征地移民安置投資，占年度投資計劃比例較大，并與工程進度計劃執行情況聯系緊密，標段工程師每月依據工程建設進度，分析施工單位是否存在結算、變更上報不及時的問題，通報點評各施工標段結算、變更的及時性、準確性及投資完成情況，按照考核細則完成評判后在承包商履約評價中予以體現，確保形成嚴肅認真的工程建設監督考核機制，形成環環相扣的工程投資管理鏈條。

5 結語

目前，抽水蓄能企業的綜合計劃管理已經形成相對完善的管理體系和固化的管理流程，對于指導企業經營管理、提高企業經營效益具有積極的推動作用。綜合計劃管理具有長期性、穩定性和連續性的特點，需要不斷完善管理方法、更新管理思路，緊跟政策法規變化及行業發展形勢，合理利用科技化、信息化和“大數據”等管理理念，使企業管理順利由規范化向精益化轉變，才能進一步提高抽水蓄能在水電行業的綜合實力和整體競爭力，也是抽水蓄能企業抓住當前良好發展機遇的有效手段。