算算延遲退休這筆賬

林鴻鈞

現實的問題是，如果太早退休，積蓄就不足以讓一些人安度幸福的后半生。除非能在較短的工作期限內，創造更高的收入，準備另一筆退休金，這樣才有資格提早退休。

人社部部長尹蔚民表示，由于人口老齡化對收支平衡產生了巨大影響，希望今年制定出漸進式延遲退休方案，明年報經中央同意后公開征求意見，后年推出。方案將漸進到位，每年只會延長幾個月的退休年齡，經過相當長時間達到法定退休年齡。假設10年后法定退休年齡延長到65歲，對于上班族的退休規劃有何影響？以下簡單舉例說明。

延后退休5年，可多累積5年的養老金，同時享用養老金時間減少5年。假設目前的職工退休金制度不變，以一位在60歲時擁有35年工齡、月薪等于平均工資5000元的普通職工為例，如果還是60歲退休，每月可以領取的基本養老金為5000元×35%=1750元，若養老金賬戶累計10萬元，每月還可領取賬戶養老金約719元，合計2469元。如果多工作5年，其在65歲退休時的月薪為6000元，基本養老金可以領到6000×40%=2400元，以4%投資報酬率保守計算，65歲退休時賬戶養老金可以累積到15萬元，每月可領取賬戶養老金約為1485元，基本養老金、賬戶養老金合計3885元，比60歲退休多領1416元，養老金替代率由49.38%提高到64.75%。按照國際標準，養老金替代率能夠達到60%以上，就可以過一個有尊嚴的晚年。

根據目前的人口結構以及老齡化速度，到2050年，我國60歲以上的老年人口數量將達到總人口的38.6%，將出現1.3個工作人口贍養1個老人的情況。與發達國家比較，中國目前的退休年齡偏早許多。如果排除性別因素，法定退休年齡都延后到65歲才領取全額養老金，客觀上可緩解社保養老金收支平衡壓力，降低空有制度到退休時卻領不到應有退休金的可能性。當然，對于體力工作者或身體狀況無法撐到65歲退休的群體，可制定只要繳滿社保養老險25年或年滿55歲，就可以申請提早退休領取打折的社保養老金的政策，以照顧其權益。

隨著生活水平的提高，中國人的平均壽命已經達到75歲，而在1953年制定法定退休年齡時的平均壽命還不到50歲，延后退休是大勢所趨。但對于延遲退休后，可能造成的年輕人升遷管道受阻、就業壓力提高等負面影響，也不能忽視。按照人口的年齡層分布，若延遲退休方案在3年后開始實施，50年代出生人群已經退休，60后延遲退休對70后的晉升之路影響最大，80后因為實施一胎化政策，使得人口增長率大幅降低，因此70后延退對80后的影響應會遞減。對于初次就業人口的就業壓力，可以拉長實施前的過渡期來緩解，目前的計劃也是采取每年延長幾個月的漸進方式。

就某網站的調查，大多數的網民都不贊成延遲退休，這與網民的年齡偏年輕有關。現在二三十歲的年輕人，如果對目前的工作不滿意，總是想能夠越早退休，越早脫離工作壓力越幸福，更不用說延遲退休了。但現實的問題是，如果太早退休，積蓄就不足以讓一些人安度幸福的后半生。除非能在較短的工作期限內創造更高的收入，并在社保養老金之外，用額外的儲蓄以基金定投或購買商業年金保險的方式，準備另一筆退休金，這樣才有資格提早退休。如果調查對象如筆者是五十幾歲離退休期限不遠的人群，可以感受到退休后只靠社保養老金難以維持生活水平的壓力，相信贊成延遲退休的比率會大大提高。我個人雖然已財務自由，但樂在工作且當顧問也沒有退休年齡限制，應該會做到干不動為止吧。