經濟轉型期商業銀行信貸風險預警系統構建策略研究

張鵬

摘 要：作為一個世界范圍內關注的熱門話題，如何加強商業銀行信貸風險成為了當前迫切需要解決的問題。為此，文章首先對商業銀行信貸風險預警系統指標的選擇進行了全面的分析，包括指標選取的原則、財務指標在商業銀行信貸風險預警系統構建中的運用以及權重及分值的設定三個方面，然后對案例運用分析及改進建議進行了深入探討。希望為今后加強商業銀行信貸風險管理水平提供具有參考價值的文獻基礎。

關鍵詞：商業銀行；信貸風險；管理水平

中圖分類號：F832.4 文獻標識碼：A 文章編號：1006-8937（2015）09-0124-02

1 商業銀行信貸風險預警系統指標的選擇

1.1 指標選取的原則

構建商業銀行信貸風險預警系統首先需要遵循指標選取的原則，包括全面性原則、可測性原則、可量化原則以及一致性原則等。

其中，全面性原則要求指標之間具備有一定的關聯性與互補性，同時信貸風險預警指標體系要遵循全面揭示企業的信貸風險的要求；可測性原則要求指標設計的同時必須考慮其可操作性。

可測性是基于建立商業銀行信貸風險預警機制的目的是為了財務人員更好的提供管理與控制的依據而提出的；可量化原則主要是針對財務表報而言的。

按照特定的財務公式及財務指標進行定量分析，從而增加商業銀行信貸風險預警系統的可行性；一致性原則要求商業銀行信貸風險預警系統的指標設計應該與中國人民銀行非現場監管指標保持一致，便于日常監管的需要。

1.2 財務指標在商業銀行信貸風險預警系統構建中的運用

財務指標在商業銀行信貸風險預警系統構建中的運用主要參考當前央行制定的關于商業銀行風險要素指標和權重有關方面的規定進行，主要包括盈利能力指標、成本控制指標、流動性預警指標、安全性預警指標等。

具體而言，盈利性指標包括資產收益率、利息回收率、凈資產收益率等，以衡量商業銀行營業成本占據主營業收入比重的營業成本率為主要代表。流動性預警指標應該注重資產流動性比率、存貸款比率以及中長期貸款比率等，是保障商業銀行資產流動性的重要指標。

安全性預警指標主要用來衡量商業銀行不良貸款的變動趨勢、保證貸款和抵押貸款對整體資產安全閥的影響程度，包括資本充足率、核心資本充足率、損失貸款率、資本安全率、次級貸款率、可疑貸款率等。

1.3 權重及分值的設定

商業銀行信貸風險預警系統指標權重和分值的設定需要結合自身的實際情況來確定風險類型中代表性的財務指標，進而科學的確定各項風險指標的分值。在分值設定方法上，主要參照《商業銀行風險監管核心指標一覽表》以及《商業銀行風險監管核心指標（試行）》所規定的具體達標值完成監控指標的選取工作。

例如，令Y=相應的樣本風險指標的值，則在Y∈（未達標值，最佳值）的有意義的取值范圍內，構造簡單的分段函數f（Y）作為其最終得分，使其值域范圍∈（o分，相應權重內的滿分），并根據樣本風險指標大小調整最終得分。

最后，在完成上述步驟之后，需要將樣本風險指標大小調整最終得分，通過加重計算出總分（綜合評分值）。

2 案例運用分析及改進建議

2.1 案例運用分析

根據商業銀行信貸風險預警系統指標的選取原則，本文對中國工商銀行2012年及2011年年鑒中的選取數據進行整理，然后測算出相關財務指標的具體值，見表1（數據來源于中國工商銀行2012年、2011年財務報表）。

對表1數據分析發現，總體而言，中國工商銀行各風險類型分值處于正常狀態，信貸風險程度屬于良好。另一方面，從單個風險指標來看，可疑貸款和次級貸款分值有點偏高，資產安全性和利息回收率還有非常大的上升空間。

2.2 改進建議

加強商業銀行信貸風險預警系統管理水平首先需要從源頭上做好風險甄別防控工作，嚴格執行銀行貸款事前調查、貸時審查以及貸后檢查的全套流程，從而確保各個環節管理程序明確、內容規范、要求具體。

另外，還需要進一步完善商業銀行信貸風險預警機制，從而在更高層次、最短時間內采取最合適、最有效的風險化解措施，最大程度上維護商業銀行信貸資金的安全。

最后，需要全面擴大中間業務的收入水平，降低商業銀行的貸款承擔風險等級，協調銀行經營狀況與系統性風險之間的關聯性。對于商業銀行傳統存貸款利差的收入機制，需要進一步加強對貸款質量的監控力度，降低銀行利差收入在總收入中占據的比重，從而減輕關聯性風險，提升銀行經營狀況和系統性風險之間的融合性。另外，還需要在各方面情況的允許之下，創新銀行新型理財產品，實現為客戶打造個性化的銀行理財產品，提升銀行中間業務的層次性。

3 結 語

總而言之，如何有效防范金融機構的信貸風險和構建預警系統成為了當前銀行界所關注的重點問題，也是一個世界范圍內所關注的熱門話題。

本文首先對商業銀行信貸風險預警系統指標的選擇進行了全面的分析，包括指標選取的原則、財務指標在商業銀行信貸風險預警系統構建中的運用以及權重及分值的設定三個方面，然后對案例進行了分析并對改進建議進行了深入的探討。

根據我國實際情況，以中國工商銀行為例嘗試構建的信貸風險預警系統，以及據此提出的建立我國商業銀行信貸風險預警系統方面的建議和措施，都具有十分重要的現實意義。

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