煤炭企業風險識別與評價研究

汪劉凱 吳婭楠 潘兵

摘要：面對全球低碳經濟時代的到來，煤炭企業作為典型的高碳型經濟組織，建立和完善煤炭企業風險管理機制，提高煤炭企業的風險識別與評價能力，具有重大理論和現實意義。本文結合國內外煤炭企業風險的相關研究，根據我國煤炭企業自身特點，通過對我國煤炭企業面臨的風險進行識別，探析出影響我國煤炭企業的四大關鍵風險——安全生產風險、外部風險、安全管理風險和財務風險，構建基于F-AHP的煤炭企業風險評價體系，并結合煤炭企業風險綜合評價因素集及隸屬度，對煤炭企業風險進行定性評價。

關鍵詞：煤炭企業 風險識別 F-AHP 風險評價

1 概述

我國煤炭資源豐富，原煤產量從上世紀八十年代以來就已經排名世界第一位。雖然近2年來煤炭消費量開始出現滑坡，但據相關預測，截止2020 年煤炭在一次能源消費中的比重不會低于60%，2040年內將不會低于50%[1]。由于我國煤炭資源賦存情況復雜，各種自然災害較為嚴重，加上我國煤炭企業安全管理水平較低，使得煤炭企業風險管理問題十分嚴峻。通過對相關專業資料進行研究顯示，煤炭企業安全事故中90%以上是由于人的因素所致[2]，人的不安全因素本質上是由于企業風險管理水平低所致，是企業風險管理能力不足的客觀體現。大量研究資料表明，高效的風險管理能力能夠有效降低煤礦事故的發生，減少事故損失的程度，提高企業的運營效率。

2 煤炭企業風險識別

由于煤炭企業風險的綜合性、復雜性以及變動性等特點，從而增加了對煤炭企業風險識別的難度[3]，如何全面系統地識別出煤炭企業風險對于煤炭企業風險管理具有至關重要的作用。風險管理是一個循環的動態系統，其伴隨著風險防控計劃的實施出現許多新的變化，這些新變化信息如果能及時有效地進行識別，則有利于風險管理單位及時準確地對新的情況進行風險評價和處置，有效地調整風險處置計劃，及時進行風險防控。如此循環往復，從而能夠有效保證風險管理識別系統的動態性，進而有利于促進預期效果的實現。

結合上述分析，本文認為煤炭企業主要面臨四大類風險：①安全生產風險，主要包括裝置設備風險、地質環境風險、人及行為風險和掘進進程風險；②安全管理風險，主要包括營銷風險、價格風險、物流風險和人力資源風險；③財務風險，主要包括投資風險、籌資風險、現金流量風險和資本結構風險；④外部風險，主要包括公共關系風險、經濟形勢風險、監督檢查風險和政策法規風險。

3 基于F-AHP的煤炭企業風險評價

根據煤炭企業風險的模糊性、復雜性、動態性特征，本文運用F-AHP技術對煤炭企業風險進行評價。模糊層次分析法（F-AHP）是一種能有效將半定量、半定性問題進行多準則的決策評價方法，它為煤炭企業風險決策和評價提供了一種實用有效的建模工具[4]。

3.1 構建評價體系

煤炭企業風險因子成因錯綜復雜，本文根據上述風險識別結果構建煤炭企業風險評價體系。對于煤炭企業風險綜合評價體系來說，其主要由4個一級評價指標組成，分別為U1、U2、U3、U4，對于每個一級評價指標，其分別對應四個二級評價指標。如圖1所示：

3.2 確定評價集

評價集的確定通常是指針對于各種不同層次評價指標的一種定性的語言描述，它是對各評價指標所給出評語的集合。基于煤炭企業風險綜合評價模型的特征，本模型評語集共分四個等級。具體的評價集為：

V=（V1，V2，V3，V4）={ 高風險，較高風險，一般風險，低風險}

由于綜合評價模型的計算結果是位于0～1之間的一個值，據此可以設定煤炭企業風險綜合評價的評價區間。依據胡文杰對風險等級的劃分，認為煤炭企業綜合風險一般分為4～5級，結合煤炭企業實際，本文將評價集具體劃分為：RFj∈[0，0.2），為低風險；RFj∈[0.2，0.5），為一般風險；RFj∈[0.5，0.7），為較高風險；RFj∈[0.7，1]為高風險。

3.3 構建因素集及隸屬度評分表

通過上述分析，本文構建的煤炭企業風險綜合評價因素集及隸屬度評分表如表1所示。

3.4 判定評價等級

綜合考慮煤炭企業各風險因素的指標，確定煤炭企業風險的一級指標的權重為WU={ V1， V2，V3，V4}，利用煤炭企業風險綜合評價因素集及隸屬度建立風險評價矩陣，計算評價結果分別為BU1，BU2，BU3，BU4和BU。

計算公式如下：

RFI=（V1，V2，V3，V4）*uij1 uij2 uij3 uij4uij1 uij2 uij3 uij4uij1 uij2 uij3 uij4uij1 uij2 uij3 uij4

其中i=（1、2、3、4），j=（1、2、3、4），以一個二級指標計算為例：

RF2=（V1，V2，V3，V4）*u211 u212 u213 u214u221 u222 u223 u224u231 u232 u233 u234u241 u242 u243 u244

根據RFI的計算結果，從而判斷出煤炭企業各評價指標風險等級。

4 結束語

本文分別從煤炭企業的風險識別與評價的角度對煤炭企業的風險管理進行了詳細的講解，構建了基于F-AHP的煤炭企業風險綜合評價模型，從而有效地對煤炭企業所面臨的風險進行衡量，有助于煤炭企業識別與防控風險，提高煤炭企業的風險管理水平。

參考文獻：

[1]宋振騏.我國煤礦開采技術發展現狀及方向[M].重大地下工程安全建設與風險管理——國際工程科技發展戰略高端論壇論文集，2012：178-188.

[2]杜芳田.煤炭企業財務風險及防范[J].內蒙古科技與經濟，2012（8）：28-29.

[3]邵緒濤.淺析煤炭企業的全面風險管理[J].山東煤炭科技，2013（2）：256-257.

[4]劉書霞.基于Fuzzy-AHP方法的物流企業風險預警研究——以德邦物流為例[J].現代管理科學，2011（8）：109-110.