淺談我國銀行經濟資本管理

姜忠全

摘 要：對于銀行來講，通過開展資本管控工作，能夠分析其所有的業務模塊獲取收益。及在獲取收益過程中所要負擔的風險指數，能夠調節利潤，能夠評定客戶面對的風險，最終可以確保績效測評更加的精準合理，總的來講它的意義非常顯著。作者先是分析了該項管理活動在我們國家的發展情況，進而分析了資本管理的意義等相關內容。

關鍵詞：我國；銀行；經濟資本管理

1 概述

對于金融行業來講，經濟資本是一個非常耳熟的詞匯。不過在實際的工作中，工作者們一直苦于怎樣將該詞匯和實務活動有效的聯系到一起。自從出現了這個詞匯之后，相關的工作者就一直在分析怎樣使用這個詞匯，怎樣確保它有非常好的操控能力。定量地、具體化地度量經濟資本，以及如何利用各種經濟資本指標來深化金融企業的業績管理。這些努力總結起來，其實質就是如何實施經濟資本管理工作。

具體來講，經濟資本指用于承擔業務風險或購買外來收益的股東投資總額。經濟資本：風險資本+商譽。假如未購置外來收益的話，此時我們就可以將經濟資本和風險資本等同看待。而風險資本是指一定時間內，信區間內資產和其他危險價值的潛在損失金額。即指能夠令損失超過資本的概率小于一定水平的資本要求。在當前的金融行業中，資本水平的高低會對銀行規模的擴張水平產生很大的影響，除此之外還能夠影響到風險的應對水平等。金融單位在開展資本管控工作的時候，可通過對所有的業務板塊進行細致的量化活動，來明確運作過程中存在的風險，進而可以輔助我們更好的調控風險，確保績效測評更為精準恰當。

2 銀行經濟資本管理在中國的運用

對于銀行來講，我們在判定它的運作水平時，往往會分析它控制風險的水平。如果其控制風險的水平較高，我們就可以判定它的運作能力較高。巴察爾新資本協議其實質體現了對銀行風險管理的要求，新資本協議要求精確計量信用風險、市場風險和操作風險，新資本協議對銀行的資本結構、風險狀況、資本充足狀況等信息披露提出了更為具體的要求。如何依照新巴塞爾脅議的要求，識別金融風險，利用金融風險技術建立風險模型。難以計量與完整披露銀行的風險，如何以“資本約束下盈利能力最大化”為目標，實現流程銀行等管理激變，建立健全全面風險管理體系，如何在經濟管理過程中貫穿風險控制意識和風險管理，這些問題的答案都在于引人經濟資本分配和管理模式。

對于我們國家的銀行單位來講，使用資本分配以及管控體系有著十分關鍵的意義。要適時地建立績效考核系統，用以分辨和計量運作過程中存在的風險，進而明確運作活動所要擔負的風險，最終起到調節風險，確保績效測評更為精準的目的。同時還能夠切實的提升自身管控風險的水平。不斷的優化結構體系，和資本的監管規定保持一致。當資本充足率較低，不符合監管規定的時候，要積極地開展好資本管理工作。形成完善的制約體系，進而合理的引導并且約束資產增長，確保風險和資本能有序增長，保持一致，切實提升充足率。

3 銀行經濟資源管理的作用

當前銀行普遍使用資本管理系統，它的使用在很大程度上表示銀行的管控體系發生了質的變化。通過使用該系統，并且建立相關的體制，可以從根本上帶動銀行的管控體系從粗放形式變為集約形式。

經濟資本是銀行實施戰略管理的基礎手段。全面計量和監控風險狀態是銀行實施戰略化管理、贏得市場競爭優勢的基礎手段。

經濟資本是銀行開展全面風險管理的重要工具。全面風險管理是銀行核心競爭力的重要內容，它的重點內容是量化并且分析面對的各種風險，并且制定合理的應對方法。而該資本可以經由運算以及預估非預測性的損失，來精準的反饋面對的各類風險的具體狀態。

經濟資本是銀行內部績效考核的重要依據。在經濟資本配置的基礎上，通過風險調整后的資本收益率指標對銀行的各分支機構等評價，考察了其盈利能力。

經濟資本管理的實施為銀行市場營銷提供指引。銀行決策者判斷不同業務和產品市場進退標準是經濟資本回報的大小。銀行應該保留發展大額資本的業務，要不然的話就要對其收縮。

4 如何建立完善的現代銀行經濟資本管理體系

4.1 盡快建立和完善經濟資本配置程序

對于銀行來講，必須全面的分析股東以及運作管理機構、監管部門等很多元素與資本管控活動的關系。具體來講，應該從如下的這些層面入手，不斷的完善配置步驟。第一，判定銀行承擔風險的水平。董事機構應該認真分析監管部門的風險，同時還要認真的測評資本能力。作為高層人員必須結合自身偏愛的風險結構開展正確的決策。第二，做好資源配置工作。銀行必須結合設定好的資本總數以及其他方面的規定，通過管理限額等措施，把資本合理的配置。第三，確保可用資本最合理。當風險結構以及預估的資本有嚴格的規定時，必須做好監管資本和經濟資本兩者之間的權衡工作，通過控制模型將資本掌控在最為合理的范圍之內，保證可用的資本能夠和規劃的數值保持統一，確保資本最合理。第四，判定資本運用以及獲益情況。銀行在有序運作的背景下分析具體的獲益情況，如果環境改變或是業務超過了之前訂立的目標而導致工作無法完成的話，此時銀行就需要調整計劃。

4.2 合理制定配套管理體系

資本的管理思想以及措施等都要應用到銀行的各種業務工作之中，而且要切實體現出決定的意義。在當今背景下，我們國家的金融單位要始終貫徹“間步推進、配套建設、逐步完善”的原則。不但要積極的宣傳，做好培訓活動，確保運作理念發展。同時，還要加快創新的腳步，探索合理的管控措施。

4.3 確定計量區間

依據內部風險資本模型計量的經濟資本應與監管當局要求的監管資本保持總體平衡。銀行應分別計量相應經濟資本抵御各種風險。

4.4 正確選擇計量以及配置措施

當前常用的資本計量以及配置措施有三類，分別是資產波動法、收入波動法和系數法。這三個措施的復雜性不一樣，而且它們在技術方面也有各自的優點和缺陷。通過分析當前國際銀行的發展態勢可以得知，第一種措施的使用幾率非常大，人們較為認可該項措施。

4.5 建立風險調整后的資本收益率評價體系

對于許多國外的銀行來講，它們在分析機構的獲利水平以及風險調控水平時，經常用到資本收益效率這個指標。它不但可以把機構面對的風險和收益聯系到一起，同時還可以帶動銀行制定合理的制約體系，還可以激勵金融機構自覺開展風險調控活動，在合理運作的前提之下發展業務，獲取風險調節之后的資本利潤最大，進而為股東帶來最多的收益。

4.6 做好信息體系創建工作

通過分析我們發現許多國外的金融機構都開始使用更為優秀的管理體系，比如資產負債管理系統等。通過使用此類體系，我們不但能夠很好的將機構自身的資本加以良好的調控，還能夠調節賬面收益能力，獲知風險調控之后的收益情況，最終可以有效的反饋出資本是不是能夠增加收益。

參考文獻

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