項目概念階段管理理論在實踐中的應用研究

鄭洪興

（江蘇鑫源煙草薄片有限公司，江蘇 淮安 223002）

項目概念階段管理理論在實踐中的應用研究

鄭洪興

（江蘇鑫源煙草薄片有限公司，江蘇 淮安 223002）

本文以項目概念階段管理理論在實踐中的應用研究，探索企業(yè)工程建設項目概念階段的管理方法和注意事項，不僅是企業(yè)自身應對市場競爭的需要，也是保證投資收益的需要，更是實現(xiàn)項目的管理目標、打牢企業(yè)的各項管理基礎所需，同時還能引導和促進項目概念階段科學管理的發(fā)展和進步。

項目概念階段；管理理論；實踐應用；研究

1　企業(yè)工程項目概念階段管理的必要性與可行性

1.1企業(yè)工程項目概念階段管理的必要性

第一，解決工程項目管理實際問題的需要。企業(yè)工程項目概念階段管理有助于企業(yè)進一步改善對投資機會的把握、有效降低項目的風險等級、提升項目的投資收益能力。第二，企業(yè)自身發(fā)展的需要。市場的全球化發(fā)展要求企業(yè)必須充分尊重和遵循科學規(guī)律來管理、發(fā)展、壯大自身實力。第三，企業(yè)應對外部競爭的需要。企業(yè)為改善自身產(chǎn)品的內(nèi)在質(zhì)量和外在形象，對自身的流程再造、方法改進、設備更新等都須依靠技改項目對企業(yè)進行大規(guī)模的“手術”，而項目概念階段的科學管理對項目整個周期的全面管理是至關重要的。第四，企業(yè)工程建設項目的科學化和規(guī)范化管理的需要。加強企業(yè)工程建設項目概念階段的科學管理有利于提升企業(yè)科學管理的整體水平。

1.2企業(yè)工程項目概念階段管理的可行性

第一，企業(yè)技改工程建設項目的大型、復雜、一次性活動、周期長、容量大、環(huán)節(jié)多等特點，特別適用也更能顯示出項目管理技術應用的優(yōu)越性。第二，應用項目管理技術對企業(yè)工程項目概念階段進行管理更能有效控制項目的質(zhì)量、進度和費用等關鍵因素，是非?？尚械?。

2　企業(yè)工程建設項目概念階段科學管理的基本步驟

2.1需求識別

需求識別具體包括以下4方面的內(nèi)容。

2.1.1需求收集

通過對企業(yè)某些時間跨度內(nèi)的市場、財務、技術等相關情況的調(diào)查與收集，列出與項目有關的需求，如表1。

表1　項目需求收集與識別表

2.1.2需求識別

需求識別是對分類需求進行識別，最后形成與項目有關的確定需求。對項目的需求識別方法有許多，本文采用需求分析表（如表2）的方法對所有收集來的需求打分。

表2　項目需求分析表

通過填寫需求分析表，按項目需求識別邏輯關系，依據(jù)需求分析表打出的分值來判定每一項需求是否為項目有關的確定需求，并在需求收集與識別表中填寫“需求列表”項（列）。

2.1.3關鍵需求

關鍵需求在確定需求明確后，采用集體討論或廣發(fā)問卷的方法認定。認定后，將其序號填入項目需求收集與識別表的“關鍵需求”項。次要關鍵需求和關聯(lián)需求通過同類方法確定。

2.1.4需求建議書

項目的需求建議書通過描述需求收集與識別過程來編制，最終提出項目關鍵需求和建議書結(jié)論，同時提出需求分析建議。單一性項目也可不提供需求建議書。

2.2項目構(gòu)思

項目構(gòu)思即按項目關鍵需求編制項目總體方案，可委托專業(yè)咨詢單位完成。構(gòu)思步驟如下：根據(jù)年產(chǎn)量確定流量規(guī)?！P注土地、總投資等約束—擬制流程和布局，適當考慮新技術和設備—關注建筑的安全距離—就近布置動力、能源等輔助設施—確定建筑主體參數(shù)—考慮建筑的協(xié)調(diào)感、美化需求等因素—考慮消防、環(huán)保等要求—補充、完善未明確的外延和內(nèi)涵—多構(gòu)思方案的討論、篩選—方案總體定型、確認—提出成本組成、資金籌措和調(diào)配方案—資源約束條件和風險識別及其化解預案—運營預期的經(jīng)濟效益—運營預期的社會效益—項目實施與管理的基本關注要素。

構(gòu)思完成后，以文字描述結(jié)合圖形的方式提交構(gòu)思總體方案，包含設備表、投資表、經(jīng)濟預期、總體進度等。

2.3可行性論證

主要論證項目的技術先進性與適用性、經(jīng)濟合理性與贏利性、實施的可能性與風險?；静襟E有以下幾點。

2.3.1能力測算及選型

確定生產(chǎn)規(guī)模，依據(jù)工作制度、分班制度、保養(yǎng)制度計算設備綜合利用系數(shù)等，形成設備或裝置的初步選型。

2.3.2建設場地論證

項目布局應結(jié)合項目用地、內(nèi)外部現(xiàn)有設施、人流和物流等情況，考慮資源流動最短、盤活現(xiàn)有資源、協(xié)調(diào)周邊環(huán)境、足夠的安全距離等因素。

2.3.3財務評價

第一，評價依據(jù)。財務評價的依據(jù)為最新發(fā)布的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》、國家現(xiàn)行財稅制度、建設方實際財務數(shù)據(jù)等。

第二，基礎數(shù)據(jù)的確定。（1）生產(chǎn)規(guī)模及產(chǎn)品方案：產(chǎn)品綱領包括所有產(chǎn)品的類型與名稱，評價時長包含建設期和達產(chǎn)期。（2）項目計算期及生產(chǎn)計劃安排：明確項目計算期年限，包括建設期年限、建設與生產(chǎn)的關系、何時達到設計能力、運營期為多少年等。（3）資金使用計劃：根據(jù)設定的項目實施進度計劃，提出項目建設投資擬安排在幾年內(nèi)全部完成建設和調(diào)試、逐年的資金投入比例，并形成資金使用計劃與籌措表。（4）流動資金：依據(jù)行業(yè)及地方對流動資金的估算要求，按實估算項目流動資金，可采用分項詳細估算法等，并明確流動資金的來源。（5）利用原有固定資產(chǎn)和流動資金情況，對利用情況和數(shù)量進行說明。（6）盈余公積金：明確提取方法與提取比例。（7）評價參數(shù)：產(chǎn)品生產(chǎn)融資前的稅前財務基準收益率。

第三，營業(yè)收入與成本費用估算。（1）總成本測算：提出外購原材料、主要材料、燃料及動力、工資、折舊、修理費及其他費用等的數(shù)據(jù)，說明數(shù)據(jù)來源的方法及參照依據(jù)、預期等，形成項目的總成本費用估算。（2）營業(yè)收入、稅金、利潤測算：對單位產(chǎn)品的銷售價格、稅金、利潤測算，結(jié)合產(chǎn)品綱領形成總利潤額，并提出各項數(shù)據(jù)的測算原則和依據(jù)。

第四，財務分析。（1）盈利能力分析：計算指標包括增量投資、全部投資。提出財務評價指標表現(xiàn)出的具體意見，增量投資及全部投資的財務內(nèi)部收益率與基準收益率的對比情況表明項目的盈利能力情況；財務凈現(xiàn)值對比情況表明項目盈利能力情況；項目投資回收期與基準投資回收期對比情況表明投資回收能力情況。需附項目投資財務現(xiàn)金流量表（增量投資、全部投資）等。（2）償債能力-資產(chǎn)負債分析：編制資產(chǎn)負債表，明確新項目投產(chǎn)時資產(chǎn)負債率、流動比率、速動比率等，提出項目投產(chǎn)后各年上述指標變化情況，明確表明項目的償債能力及快速償債能力情況。（3）財務生存能力分析：編制項目財務計劃現(xiàn)金流量表，得出計算期內(nèi)的投資、融資和經(jīng)營活動所產(chǎn)生的各項現(xiàn)金流入和流出，計算凈現(xiàn)金流量和累計盈余，提出計算期內(nèi)各年資金平衡和盈余情況，表明項目凈現(xiàn)金流量是否可維持正常運營和實現(xiàn)財務可持續(xù)性的情況。

第五，不確定性分析，包括盈虧平衡分析和敏感性分析。

（1）盈虧平衡分析的（以生產(chǎn)能力利用率表示）盈虧平衡點BEP（%）公式為:年固定成本/（年營業(yè)收入-年可變成本-年營業(yè)稅金及附加）*100%=A%。即當生產(chǎn)負荷超過A%時，本項目可以盈利。（2）敏感性分析分別就產(chǎn)品價格、經(jīng)營成本、建設投資和產(chǎn)品產(chǎn)量等因素，對項目全部投資稅前財務內(nèi)部收益率的單敏感性分析，形成敏感性分析表和敏感度系數(shù)分析表。分析提出各因素變化對項目投資稅前財務內(nèi)部收益率的影響程度，并將變化因素按敏感程度排序；提出這些因素在一定變化范圍內(nèi)，所有稅前財務內(nèi)部收益率指標與基準收益率對比情況，明確表明項目總體風險情況。

第六，財務評價結(jié)論。通過對財務分析、不確定性分析的結(jié)果，從財務角度明確表明項目的盈利能力、清償能力和抗風險能力、財務效益情況。最終說明項目在財務上的可行性。

2.3.4社會影響分析與評價

實施項目對企業(yè)核心競爭力、經(jīng)濟效益的影響，實施項目對社會效益的影響、符合國家和地方的政策情況，特別是資源、環(huán)境、安全等方面。

2.4提出項目建議書

內(nèi)容包括：建設的可能性與必要性、市場分析、選址、建設條件、建設方案、節(jié)能、環(huán)保、消防、安全、衛(wèi)生、實施方案、投資估算、經(jīng)濟分析與評價、社會影響分析與評價等。

3　企業(yè)工程項目概念階段管理的實施保障

3.1制度保障

規(guī)范的程序、嚴格的管理，是工程建設項目管理上水平、上臺階的重要保證。項目的管理制度必須在概念階段或之前完成建立。

3.2建立流程化的信息化平臺

建立包括客戶、項目、報價、合同、回款、售后、費用、日程、公告、知識庫、備忘錄、個性網(wǎng)址、郵件、圖表統(tǒng)計、自動提醒、團隊管理等功能模塊的信息平臺，對項目管理具有較強的管理和重要的指導作用。

3.3組織全面、正確的項目需求識別

項目需求識別的過程按邏輯關系的先后分為3個步驟（過程），即項目需求的收集、項目需求的識別、擬制項目需求建議書。把握好項目的需求，以項目的關鍵需求為重點展開，考慮如投資、環(huán)境、約束、成本、技術和基本風險等相關因素形成總體方案的構(gòu)思。

3.4確實抓好項目的可行性論證工作

技術分析論證是否確實落實并滿足項目需求；投資分析論證是否贏利；風險評估識別風險和化解方法。

3.5提高項目投資估算的準確性

一是要盡可能識別項目的需求，二是要盡可能細化項目方案，三是要提高項目方案的論證水平，四是適當考慮市場因素對投資的影響。

3.6加強企業(yè)的項目管理培訓工作

項目管理培訓應納入到企業(yè)正常的管理培訓中，注重項目的全過程培訓，必須在概念階段或之前完成。

主要參考文獻

［1］白思俊.現(xiàn)代項目管理概論［M］.北京:電子工業(yè)出版社，2006.

［2］侯繼濤.ITSM項目需求分析的四個關鍵步驟［J］.通訊世界，2006（6）:10.

［3］耿永常，王光遠.工程項目可行性論證的理論、方法與應用［M］.北京:高等教育出版社，2007:221-226.

［4］鄭泉忠.國有企業(yè)對外投資管理中的問題及改進建議［J］.決策與信息，2012（3）:12-14.

［5］張雨.建設項目可行性研究存在問題原因及改進措施［J］.現(xiàn)代商業(yè)，2011（33）:22-23.

10.3969/j.issn.1673 - 0194.2015.12.170

F426.61

A

1673-0194（2015）12-0227-02

2015-04-22