我國商業銀行全面風險管理體系的構建

郵儲銀行河南省分行 郭付亮

隨著我國社會經濟的發展，銀行體制改革、管理轉型等目標的實現，全面風險管理已經成為了現今商業銀行工作開展中非常重要的一項目標。很多商業銀行在對投資進行吸引時，也對該體系的建設目標進行了明確的提出。為了能夠更好的對該體系進行建立，就需要我國商業銀行在對自身情況、存在不足進行充分把握的基礎上提出針對性的體系建設方式。

一、我國商業銀行風險管理現狀

(一)外部環境尚不完善

在外部環境方面，我國商業銀行所存在的不足主要體現在兩方面：首先，還沒有對社會信用體系進行建立。就目前來說，我國還沒有對個人、企業的誠信服務進行普及，且在信用、風險評級機構方面也存在著缺失的情況。這種情況的缺失，不僅使銀行需要花費更高的成本對客戶的信用進行審查，也可能因信用道德、信用意識的缺失提升了銀行風險管理工作開展的難度；其次，還沒有充分發揮市場的約束以及監管作用。從監管層面看來，我國現有監管工作法律法規不健全，信用披露制度尚在完善當中，而在會計制度中也沒有對金融機構信息披露作出相關明確的規范，都同巴塞爾公開披露水平具有著較大的差距，因此不能夠對銀行起到有效的外部約束作用。

(二)內部機制不健全

1、目前，我國商業銀行在風險管理工作中還沒有涉及到資金配置，在具體資產考核過程中還是更多的注重銀行效益以及存款增量，在資金的流動性、安全性方面的考核工作還存在著較大的不足。而目前的考核方式，其不僅具有著考核內容片面的特點，對于銀行內控機制以及資產負債比例也是一種較大的忽視。此外，在風險承擔主體方面，目前也沒有充分的明確，在微觀層面，所具有的風險意識非常淡薄。

2、在城市商業銀行中，其崗位同崗位、部門同部門間目前還存在著較強的職責不清晰以及界限模糊等情況，更多的是進行具有應付、反應特征的活動，而具有預見性、主動性類型的活動開展的還相對較少，還沒有對持續改進、持續監控的機制進行建立。而在商業銀行的總、分關系中，也存在著較為明確的利益沖突，這種沖突情況的存在也使兩者在實際互動方面存在著較大的阻礙。其中，總行部門更多的是在業務開展中扮演著風險控制者的角色，而分行則更多的注重市場的開拓以及利潤的獲得，非常容易在收益及風險層面存在沖突。

二、商業銀行風險管理體系構建策略

(一)加強信息披露

對于會計事務所以及評估等機構，在現今市場環境中，需要在公正、客觀的基礎上對銀行的經營能力以及風險狀況等進行及時、正確的評判。在實現信息披露的同時更好的實現銀行內控工作的開展，對于銀行自身管理水平的提升也具有十分積極的意義。與此同時，銀行也需要能夠建立起同該信息披露環境相符合的內控流程，在遵循市場要求的基礎上為信息披露目標的實現提供流程以及技術的保障。

(二)風險管理戰略

對于銀行董事會，制定相關的風險管理以及經營戰略，在對資金管理進行負責的同時對資本結構進行規劃，并提出籌資方案，對銀行現有資本在業務主線以及行業配置等方面進行明確。同時，也需要將銀行的風險監測工作正式列入到長期運行規劃之中，以此保證能夠時刻做好風險的察覺與掌握。在該戰略制定完畢之后，則需要在系統內獲得重視，無論是在審批、執行還是監督，都需要具有科學嚴密的組織保障。而在責任承擔方面，風險管理部門不僅在風險管理出現失敗情況后對其進行責任追究，還需要對相關責任做好承擔，包括內部控制體系的建立、風險過程管理以及資本配置等。

(三)風險管理流程

在新環境下，商業銀行需要對新產品分類方式進行確定，并在該基礎上對自身的風險管理流程進行不斷的完善，以此在對存在風險進行良好管理的同時保證銀行業務的順利開展。同時，也需要能夠對銀行運行過程中所產生的管理以及業務數據進行全面的收集與篩選，在對風險管理技術充分運用的基礎上實現對風險的度量，并做好銀行運行過程中風險類型的劃分工作，以此更進一步提升風險應對水平。

(四)內部評級體系

內部評級是一個具有總括性特征的指標，能夠對不同業務內部存在的風險水平進行揭示，主要包括債項評級以及客戶評級這兩個方面。內部評級工作具有非常重要的作用，不僅在銀行的風險預警、貸款定級等管理工作中具有著決策支持作用，也是銀行風險調整、經濟資本分配等環節的重要基礎。作為我國商業銀行，需要對內部評級體系的設計、開發以及研究等工作進行積極的開展，并在對各機構、各部門歷史數據進行積極整理的同時對管理系統進行建立，以此更好的滿足全面風險管理體系建設過程中對于數據的需求。此外，也需要根據情況對分析、評價的范圍進行擴大，并做好組合、個體風險的度量以及監控工作。

三、結束語

在我國現今金融環境下，建立風險管理體系已經成為了現今商業銀行必須面對的一項工作。在上文中，對我國商業銀行全面風險管理體系的構建方式進行了一定的研究，需要銀行能夠通過該管理體系的建立更好的促進銀行的健康發展。

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