中國反洗錢機制的建立與國際反洗錢經驗的借鑒

文|楊玉琦

中國反洗錢機制的建立與國際反洗錢經驗的借鑒

文|楊玉琦

反洗錢是指為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融秩序犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質的洗錢活動。對中國而言，隨著我國對外開放程度的不斷提高，反洗錢日益成為社會監管體系中的重要組成部分。而目前要構建一個適用于中國國情的反洗錢機制，除了要對我國國情進行深入探究之外，還有必要對其他國家的反洗錢制度進行研究，從而可以獲取一些經驗為我國所借鑒。

我國反洗錢法制體系的演變

洗錢這種犯罪活動最早出現在20世紀30年代，是一種起源于西方國家的經濟犯罪活動，在70年代被立法予以禁止。受到國際形勢的影響，洗錢逐漸在我我國也成為被關注的焦點話題。1990年，全國人大常委制定了《關于禁毒的決定》，規定了掩飾、隱瞞毒贓性質和罪行，這也標志著大額和可疑外匯資金交易報告管理辦法》，基本上確定了金融機構的反洗錢原則、可疑支付和可以外匯的管理報告制度、大額現金交易報告制度，同時對金融機構在反洗錢工作中應承擔的責任和義務做出了相應的規定和要求。

2006年，中國反洗錢法制得到進一步發展。2006年6月第十屆全國人民代表大我國第一部有關反洗錢的法律被建立起來。1997年《刑法》重新修訂，在第191條增設洗錢罪，除毒品犯罪外,將黑社會性質的組織犯罪和走私犯罪納入了洗錢犯罪的上游犯罪范圍，我國初步建立起反洗錢法律體系。2001年,《中華人民共和國刑法修正案(三)》第7條對刑法第191條進行修改，將恐怖活動犯罪增列為洗錢罪的上游犯罪，并提高了法定刑。

從2003年開始，我國開始在預防監管反洗錢方面進行立法，反洗錢的法制體系進一步完善 。中國人民銀行先后頒布了《金融機構反洗錢規定》、《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》、《金融機構會常務委員會通過《中華人民共和國刑法修正案（六）》，將反洗錢的上游犯罪擴大到毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪。2006年10月全國人民代表大會常務委員會第二十次會議通過《中華人民共和國反洗錢法》，并從2007年1月1日開始實行，這是我國第一部專門針對反洗錢制定的法律，也是我國在反洗錢法制建設道路上的里程碑。

國際典型反洗錢模式

美國模式——“蜘蛛網”式。美國是世界上最大的洗錢中心，因此美國也是世界上最早展開反洗錢活動的國家之一。從20年代70世紀開始，美國就開始構建自己的反洗錢法制體系，并先后在1970年通過《銀行保密法》，在1986年通過《洗錢控制法》，在1994年通過《洗錢防治法》，在1999年通過《反洗錢法》，在9.11事件之后通過《采用適當手段攔截和切斷恐怖主義以助美國團結和強大2001年法案》。

在監管機構體系的構建方面，美國建立了多加機構相互協助，并要求金融機構必須參與進來的全面防范和重點打擊相結合的將反洗錢監管體系。美國反洗錢的主要機構有財政部、司法部、稅務總署、美聯儲、海關總署、聯邦調查局、毒品管制局和美國郵政局，其中財政部為反洗錢的主管部門。因此美國反洗錢的機構可謂是職責明確，協作有機程度高。

在金融監管方面，美國反洗錢機構體系完善了市場準入機制，提高了金融市場的準入標準，同時加大了對金融市場運行的監管力度，避免了不合適的組織和人員參加或影響金融金融機構的經營與管理。同時要求所有的金融機構實行統一的注冊管理，從源頭上對金融機構的反洗錢相關活動進行監控。在技術層面上，美國是世界上最發達的國家，擁有時間上最發達的信息安全網絡系統，為金融市場的穩定運行和抵制反洗錢相關活動的開展提供了技術支持和安全保障。

英國模式——“引流”式。盡管英國是最早開展發洗錢的發達國家之一，但是英國1986年才頒布第一部與反洗錢相關的法律《販運毒品罪法令》，之后在1989年通過了《防止恐怖行為（臨時規則）法令》。1993年的《刑事司法令》、《反洗錢條例》以及1994年的《控制洗錢規則》基本奠定了英國反洗錢監管主要依靠微觀經濟主體、強調其應盡勤勉的構架。后來在2002年通過的《犯罪收益法》、2003年財政部制定的《反洗錢條例》行政規章、英國金融監管局制定的《反洗錢規則手冊》,以及反洗錢聯合指導小組制定的《英國金融服務業反洗錢操作指南》等法律法規,這些多層次的法律構成了如今最具英國自身的反洗錢法律體系。

英國的反洗錢監管體制由各個職能部門和技術部門共同組成，其中包括國家犯罪情報局、行業自律組織和其他執法部門。而在反洗錢工作中起著重要作用的組織則是國家犯罪情報局下設的經濟犯罪處，它負責為其他監管部門和政府部門提供相應的情報和分析報告、協助他國金融情報部門調查報告，并不直接負責稽查工作。因此英國的反洗錢工作是以經濟犯罪處為中心展開活動的一種“引流”式的監管模式。在這種模式下，便將判斷交易是否可以刻意的判斷權下放到各行業的從業人員，讓他們結合自身行業的特征和相關法律進行判斷，并將判斷結果反饋到經濟犯罪處。這種監管模式是與英國的經濟自由主義相適應的，同時也保證了這種監管模式下反洗錢活動的有效性。

我國反洗錢機制建立的啟示

立足國情，建立起符合我國國情的反洗錢機制。縱觀上述兩種模式，無論是英國模式還是美國模式，都是建立在各自國家的基本國情之上的，是與各自國家歷史背景、經濟狀況和文化水平相適應的，這也是這兩個國家反洗錢機制表現良好的根本原因。在我國，由于反洗錢還是一個新課題，公民對反洗錢的概念還沒有深刻的認識，甚至有些專業從業認識對概念也缺乏深入了解。因此，我國政府首先應該加大對反洗錢的宣傳，提高公眾對洗錢犯罪的認識，號召公眾響應政府反洗錢的做法，積極投身到反洗錢活動中來。

整合職能部門，重新組建更有權威的反洗錢監管體系。 我國目前的反洗錢監管體系是以中國人民銀行為主導的，由于缺乏響應的行政權威，中央銀行及中國反洗錢局等其他部門在協調相關活動時存在一定的困難。因此，可以整合中國人民銀行和中國反洗錢局的職能，并以中國人民銀行的名義在國內外開展反洗錢工作，這樣更有利于資源在反洗錢活動中的合理有效利用，提高反洗錢的效率，樹立反洗錢監管體系的權威。

構建以“風險為本”原則的反洗錢監管模式。以“風險為本”的監管模式不僅設計監管策略，更設計到義務主體、監管機構、金融情報中心等多個部門。因此這就要求處在反風險領域的個部門在規劃反風險的工作中充分估計這項活動所要面臨的風險，有主次的履行好自身的職責，同時也倡導反洗錢的資源規劃要準備地投向洗錢風險最大的項目和活動中去。

密切與國際反洗錢活動的合作。目前，資金在全球流動，反洗錢已經成為各個國家都必須面臨的一個重要經濟問題，加強國際的反洗錢合作已經成為反洗錢戰略中的一個重要組成部分。首先要加強國際經反洗錢濟情報信息的交流和反洗錢信息技術的交流，實現資源和信息共享，打擊國際間的洗錢活動。其次要遵守反洗錢的國際公約，履行國際公約中要求我國應履行的義務并承擔響應的責任。最后積極響應國際組織的號召，積極參與國際間反洗錢活動，在活動中總結經驗和教訓，為我國反洗錢活動提供方案。

隨著經濟全球化的發展，洗錢這種犯罪活動不斷在世界范圍內蔓延，并逐漸呈現出專業化的趨勢。而我國開展反洗錢的活動較遲，基礎較為薄弱，在經驗、法制和監管體系方面還存在著一定的缺陷，在信息共享方面存在問題，在打擊專業化洗錢活動中可能存在著一定的障礙和困難。而在歐美一些發達國家，由于資金流動速度較快開放程度較高，開展反洗錢工作也最早，所以反洗錢體制也較為完備。因此我國有必要深入了解國際上較為典型的反洗錢模式，一方面可以幫助我們對信息共享的理念有著更深刻的了解，另一方面也為我們反洗錢機制的完善提供可借鑒的經驗。

（安徽財經大學工商管理學院）