中國(guó)反洗錢(qián)機(jī)制的建立與國(guó)際反洗錢(qián)經(jīng)驗(yàn)的借鑒

文|楊玉琦

中國(guó)反洗錢(qián)機(jī)制的建立與國(guó)際反洗錢(qián)經(jīng)驗(yàn)的借鑒

文|楊玉琦

反洗錢(qián)是指為了預(yù)防通過(guò)各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融秩序犯罪等犯罪所得及其收益的來(lái)源和性質(zhì)的洗錢(qián)活動(dòng)。對(duì)中國(guó)而言，隨著我國(guó)對(duì)外開(kāi)放程度的不斷提高，反洗錢(qián)日益成為社會(huì)監(jiān)管體系中的重要組成部分。而目前要構(gòu)建一個(gè)適用于中國(guó)國(guó)情的反洗錢(qián)機(jī)制，除了要對(duì)我國(guó)國(guó)情進(jìn)行深入探究之外，還有必要對(duì)其他國(guó)家的反洗錢(qián)制度進(jìn)行研究，從而可以獲取一些經(jīng)驗(yàn)為我國(guó)所借鑒。

我國(guó)反洗錢(qián)法制體系的演變

洗錢(qián)這種犯罪活動(dòng)最早出現(xiàn)在20世紀(jì)30年代，是一種起源于西方國(guó)家的經(jīng)濟(jì)犯罪活動(dòng)，在70年代被立法予以禁止。受到國(guó)際形勢(shì)的影響，洗錢(qián)逐漸在我我國(guó)也成為被關(guān)注的焦點(diǎn)話題。1990年，全國(guó)人大常委制定了《關(guān)于禁毒的決定》，規(guī)定了掩飾、隱瞞毒贓性質(zhì)和罪行，這也標(biāo)志著大額和可疑外匯資金交易報(bào)告管理辦法》，基本上確定了金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)原則、可疑支付和可以外匯的管理報(bào)告制度、大額現(xiàn)金交易報(bào)告制度，同時(shí)對(duì)金融機(jī)構(gòu)在反洗錢(qián)工作中應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任和義務(wù)做出了相應(yīng)的規(guī)定和要求。

2006年，中國(guó)反洗錢(qián)法制得到進(jìn)一步發(fā)展。2006年6月第十屆全國(guó)人民代表大我國(guó)第一部有關(guān)反洗錢(qián)的法律被建立起來(lái)。1997年《刑法》重新修訂，在第191條增設(shè)洗錢(qián)罪，除毒品犯罪外,將黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪和走私犯罪納入了洗錢(qián)犯罪的上游犯罪范圍，我國(guó)初步建立起反洗錢(qián)法律體系。2001年,《中華人民共和國(guó)刑法修正案(三)》第7條對(duì)刑法第191條進(jìn)行修改，將恐怖活動(dòng)犯罪增列為洗錢(qián)罪的上游犯罪，并提高了法定刑。

從2003年開(kāi)始，我國(guó)開(kāi)始在預(yù)防監(jiān)管反洗錢(qián)方面進(jìn)行立法，反洗錢(qián)的法制體系進(jìn)一步完善 。中國(guó)人民銀行先后頒布了《金融機(jī)構(gòu)反洗錢(qián)規(guī)定》、《人民幣大額和可疑支付交易報(bào)告管理辦法》、《金融機(jī)構(gòu)會(huì)常務(wù)委員會(huì)通過(guò)《中華人民共和國(guó)刑法修正案（六）》，將反洗錢(qián)的上游犯罪擴(kuò)大到毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪。2006年10月全國(guó)人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)第二十次會(huì)議通過(guò)《中華人民共和國(guó)反洗錢(qián)法》，并從2007年1月1日開(kāi)始實(shí)行，這是我國(guó)第一部專(zhuān)門(mén)針對(duì)反洗錢(qián)制定的法律，也是我國(guó)在反洗錢(qián)法制建設(shè)道路上的里程碑。

國(guó)際典型反洗錢(qián)模式

美國(guó)模式——“蜘蛛網(wǎng)”式。美國(guó)是世界上最大的洗錢(qián)中心，因此美國(guó)也是世界上最早展開(kāi)反洗錢(qián)活動(dòng)的國(guó)家之一。從20年代70世紀(jì)開(kāi)始，美國(guó)就開(kāi)始構(gòu)建自己的反洗錢(qián)法制體系，并先后在1970年通過(guò)《銀行保密法》，在1986年通過(guò)《洗錢(qián)控制法》，在1994年通過(guò)《洗錢(qián)防治法》，在1999年通過(guò)《反洗錢(qián)法》，在9.11事件之后通過(guò)《采用適當(dāng)手段攔截和切斷恐怖主義以助美國(guó)團(tuán)結(jié)和強(qiáng)大2001年法案》。

在監(jiān)管機(jī)構(gòu)體系的構(gòu)建方面，美國(guó)建立了多加機(jī)構(gòu)相互協(xié)助，并要求金融機(jī)構(gòu)必須參與進(jìn)來(lái)的全面防范和重點(diǎn)打擊相結(jié)合的將反洗錢(qián)監(jiān)管體系。美國(guó)反洗錢(qián)的主要機(jī)構(gòu)有財(cái)政部、司法部、稅務(wù)總署、美聯(lián)儲(chǔ)、海關(guān)總署、聯(lián)邦調(diào)查局、毒品管制局和美國(guó)郵政局，其中財(cái)政部為反洗錢(qián)的主管部門(mén)。因此美國(guó)反洗錢(qián)的機(jī)構(gòu)可謂是職責(zé)明確，協(xié)作有機(jī)程度高。

在金融監(jiān)管方面，美國(guó)反洗錢(qián)機(jī)構(gòu)體系完善了市場(chǎng)準(zhǔn)入機(jī)制，提高了金融市場(chǎng)的準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)加大了對(duì)金融市場(chǎng)運(yùn)行的監(jiān)管力度，避免了不合適的組織和人員參加或影響金融金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)與管理。同時(shí)要求所有的金融機(jī)構(gòu)實(shí)行統(tǒng)一的注冊(cè)管理，從源頭上對(duì)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢(qián)相關(guān)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)控。在技術(shù)層面上，美國(guó)是世界上最發(fā)達(dá)的國(guó)家，擁有時(shí)間上最發(fā)達(dá)的信息安全網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，為金融市場(chǎng)的穩(wěn)定運(yùn)行和抵制反洗錢(qián)相關(guān)活動(dòng)的開(kāi)展提供了技術(shù)支持和安全保障。

英國(guó)模式——“引流”式。盡管英國(guó)是最早開(kāi)展發(fā)洗錢(qián)的發(fā)達(dá)國(guó)家之一，但是英國(guó)1986年才頒布第一部與反洗錢(qián)相關(guān)的法律《販運(yùn)毒品罪法令》，之后在1989年通過(guò)了《防止恐怖行為（臨時(shí)規(guī)則）法令》。1993年的《刑事司法令》、《反洗錢(qián)條例》以及1994年的《控制洗錢(qián)規(guī)則》基本奠定了英國(guó)反洗錢(qián)監(jiān)管主要依靠微觀經(jīng)濟(jì)主體、強(qiáng)調(diào)其應(yīng)盡勤勉的構(gòu)架。后來(lái)在2002年通過(guò)的《犯罪收益法》、2003年財(cái)政部制定的《反洗錢(qián)條例》行政規(guī)章、英國(guó)金融監(jiān)管局制定的《反洗錢(qián)規(guī)則手冊(cè)》,以及反洗錢(qián)聯(lián)合指導(dǎo)小組制定的《英國(guó)金融服務(wù)業(yè)反洗錢(qián)操作指南》等法律法規(guī),這些多層次的法律構(gòu)成了如今最具英國(guó)自身的反洗錢(qián)法律體系。

英國(guó)的反洗錢(qián)監(jiān)管體制由各個(gè)職能部門(mén)和技術(shù)部門(mén)共同組成，其中包括國(guó)家犯罪情報(bào)局、行業(yè)自律組織和其他執(zhí)法部門(mén)。而在反洗錢(qián)工作中起著重要作用的組織則是國(guó)家犯罪情報(bào)局下設(shè)的經(jīng)濟(jì)犯罪處，它負(fù)責(zé)為其他監(jiān)管部門(mén)和政府部門(mén)提供相應(yīng)的情報(bào)和分析報(bào)告、協(xié)助他國(guó)金融情報(bào)部門(mén)調(diào)查報(bào)告，并不直接負(fù)責(zé)稽查工作。因此英國(guó)的反洗錢(qián)工作是以經(jīng)濟(jì)犯罪處為中心展開(kāi)活動(dòng)的一種“引流”式的監(jiān)管模式。在這種模式下，便將判斷交易是否可以刻意的判斷權(quán)下放到各行業(yè)的從業(yè)人員，讓他們結(jié)合自身行業(yè)的特征和相關(guān)法律進(jìn)行判斷，并將判斷結(jié)果反饋到經(jīng)濟(jì)犯罪處。這種監(jiān)管模式是與英國(guó)的經(jīng)濟(jì)自由主義相適應(yīng)的，同時(shí)也保證了這種監(jiān)管模式下反洗錢(qián)活動(dòng)的有效性。

我國(guó)反洗錢(qián)機(jī)制建立的啟示

立足國(guó)情，建立起符合我國(guó)國(guó)情的反洗錢(qián)機(jī)制?？v觀上述兩種模式，無(wú)論是英國(guó)模式還是美國(guó)模式，都是建立在各自國(guó)家的基本國(guó)情之上的，是與各自國(guó)家歷史背景、經(jīng)濟(jì)狀況和文化水平相適應(yīng)的，這也是這兩個(gè)國(guó)家反洗錢(qián)機(jī)制表現(xiàn)良好的根本原因。在我國(guó)，由于反洗錢(qián)還是一個(gè)新課題，公民對(duì)反洗錢(qián)的概念還沒(méi)有深刻的認(rèn)識(shí)，甚至有些專(zhuān)業(yè)從業(yè)認(rèn)識(shí)對(duì)概念也缺乏深入了解。因此，我國(guó)政府首先應(yīng)該加大對(duì)反洗錢(qián)的宣傳，提高公眾對(duì)洗錢(qián)犯罪的認(rèn)識(shí)，號(hào)召公眾響應(yīng)政府反洗錢(qián)的做法，積極投身到反洗錢(qián)活動(dòng)中來(lái)。

整合職能部門(mén)，重新組建更有權(quán)威的反洗錢(qián)監(jiān)管體系。 我國(guó)目前的反洗錢(qián)監(jiān)管體系是以中國(guó)人民銀行為主導(dǎo)的，由于缺乏響應(yīng)的行政權(quán)威，中央銀行及中國(guó)反洗錢(qián)局等其他部門(mén)在協(xié)調(diào)相關(guān)活動(dòng)時(shí)存在一定的困難。因此，可以整合中國(guó)人民銀行和中國(guó)反洗錢(qián)局的職能，并以中國(guó)人民銀行的名義在國(guó)內(nèi)外開(kāi)展反洗錢(qián)工作，這樣更有利于資源在反洗錢(qián)活動(dòng)中的合理有效利用，提高反洗錢(qián)的效率，樹(shù)立反洗錢(qián)監(jiān)管體系的權(quán)威。

構(gòu)建以“風(fēng)險(xiǎn)為本”原則的反洗錢(qián)監(jiān)管模式。以“風(fēng)險(xiǎn)為本”的監(jiān)管模式不僅設(shè)計(jì)監(jiān)管策略，更設(shè)計(jì)到義務(wù)主體、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、金融情報(bào)中心等多個(gè)部門(mén)。因此這就要求處在反風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域的個(gè)部門(mén)在規(guī)劃反風(fēng)險(xiǎn)的工作中充分估計(jì)這項(xiàng)活動(dòng)所要面臨的風(fēng)險(xiǎn)，有主次的履行好自身的職責(zé)，同時(shí)也倡導(dǎo)反洗錢(qián)的資源規(guī)劃要準(zhǔn)備地投向洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)最大的項(xiàng)目和活動(dòng)中去。

密切與國(guó)際反洗錢(qián)活動(dòng)的合作。目前，資金在全球流動(dòng)，反洗錢(qián)已經(jīng)成為各個(gè)國(guó)家都必須面臨的一個(gè)重要經(jīng)濟(jì)問(wèn)題，加強(qiáng)國(guó)際的反洗錢(qián)合作已經(jīng)成為反洗錢(qián)戰(zhàn)略中的一個(gè)重要組成部分。首先要加強(qiáng)國(guó)際經(jīng)反洗錢(qián)濟(jì)情報(bào)信息的交流和反洗錢(qián)信息技術(shù)的交流，實(shí)現(xiàn)資源和信息共享，打擊國(guó)際間的洗錢(qián)活動(dòng)。其次要遵守反洗錢(qián)的國(guó)際公約，履行國(guó)際公約中要求我國(guó)應(yīng)履行的義務(wù)并承擔(dān)響應(yīng)的責(zé)任。最后積極響應(yīng)國(guó)際組織的號(hào)召，積極參與國(guó)際間反洗錢(qián)活動(dòng)，在活動(dòng)中總結(jié)經(jīng)驗(yàn)和教訓(xùn)，為我國(guó)反洗錢(qián)活動(dòng)提供方案。

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展，洗錢(qián)這種犯罪活動(dòng)不斷在世界范圍內(nèi)蔓延，并逐漸呈現(xiàn)出專(zhuān)業(yè)化的趨勢(shì)。而我國(guó)開(kāi)展反洗錢(qián)的活動(dòng)較遲，基礎(chǔ)較為薄弱，在經(jīng)驗(yàn)、法制和監(jiān)管體系方面還存在著一定的缺陷，在信息共享方面存在問(wèn)題，在打擊專(zhuān)業(yè)化洗錢(qián)活動(dòng)中可能存在著一定的障礙和困難。而在歐美一些發(fā)達(dá)國(guó)家，由于資金流動(dòng)速度較快開(kāi)放程度較高，開(kāi)展反洗錢(qián)工作也最早，所以反洗錢(qián)體制也較為完備。因此我國(guó)有必要深入了解國(guó)際上較為典型的反洗錢(qián)模式，一方面可以幫助我們對(duì)信息共享的理念有著更深刻的了解，另一方面也為我們反洗錢(qián)機(jī)制的完善提供可借鑒的經(jīng)驗(yàn)。

（安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)工商管理學(xué)院）