我國(guó)商業(yè)銀行社會(huì)責(zé)任問題探析

［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A

文章編號(hào)：1671-0037（2015）03-52-3

收稿日期：2015-2-20

基金項(xiàng)目：2014年河南省軟科學(xué)計(jì)劃項(xiàng)目“河南省創(chuàng)新中小企業(yè)金融支持體系研究”（1424004104856）；河南省大中專畢業(yè)生就業(yè)創(chuàng)業(yè)課題（JYB2014056）。

作者簡(jiǎn)介：邱鶴書（1985-），女，碩士，講師，研究方向：會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理。

Analysis on the Social Responsibility of Commercial Banks in China

Qiu Heshu

（School of Business Administration Xinyang Normal University Xinyang Henan 464000）

Abstract：Banks，which have a leverage effect on the economy in the society，are considered as the foundation of financial development. Hence the banks have a significant impact on the entire economy and society. Therefore，the banks can adjust the production of the corporation and help the country and government to do a macro-controlling through controlling loans，and it could be very helpful to solve the problems of corporate ethics which is widespread in China.

Key words：commercial bank；social responsibility；corporate ethics

1995年1月，創(chuàng)建于1763年、在世界享有盛名的巴林銀行，由于新加坡分行總經(jīng)理里森的違規(guī)交易并制造假賬，隱瞞了高達(dá)14億美元的損失，最終使巴林銀行走上了破產(chǎn)的不歸路，國(guó)際銀行界都為之震動(dòng)。如今，自2007年以來(lái)，由于美國(guó)次貸危機(jī)引發(fā)的全球金融動(dòng)蕩與危機(jī)日益加深，由于倫理道德因素引起的金融事件層出不窮，如香港東亞銀行職員違規(guī)交易，隱瞞操控該行所持若干股本衍生工具，令東亞銀行上半年的稅后利潤(rùn)由9.3億港元減少至8.21億港元 ［1］；美國(guó)納斯達(dá)克股票市場(chǎng)公司前董事會(huì)主席麥道夫高達(dá)利用廣泛人脈，騙取投資，造成500億美元的金融詐欺 ［2］；法國(guó)興業(yè)銀行2008年1月24日亦曝出丑聞，由于交易員熱羅姆·凱維埃爾在股票衍生產(chǎn)品交易中的“欺詐”使該行蒙受49億歐元的巨額虧損 ［3］；無(wú)獨(dú)有偶，在中國(guó)，2009年5月，農(nóng)業(yè)銀行阜陽(yáng)分行騰達(dá)支行行長(zhǎng)李群向群眾借用巨款將近三個(gè)億，無(wú)力償還；還有此上種種，都值得銀行界警鐘長(zhǎng)鳴。銀行經(jīng)營(yíng)成敗直接關(guān)系人心安定、經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定，其獨(dú)特的社會(huì)地位決定了它必須承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任。

1　社會(huì)責(zé)任概述

“企業(yè)社會(huì)責(zé)任（Corporate Social Responsibility，簡(jiǎn)稱CSR）”起源于西方，并逐漸在世界范圍內(nèi)傳播流行，獲得了廣泛關(guān)注。目前，在理論界許多學(xué)者都達(dá)成共識(shí)，企業(yè)必須承擔(dān)相應(yīng)的社會(huì)責(zé)任。社會(huì)責(zé)任與利潤(rùn)創(chuàng)造并不沖突，只有履行了社會(huì)責(zé)任，才能實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，并可獲取長(zhǎng)遠(yuǎn)的利益。許多行業(yè)都在積極的履行社會(huì)責(zé)任。小托馬斯·沃森，前IBM公司董事長(zhǎng)曾強(qiáng)調(diào)：“公司能否繁榮昌盛取決于它能否滿足人類需求。利潤(rùn)只是一個(gè)評(píng)價(jià)體系，改善全民生活才是我們的最終目標(biāo)。”IBM在履行社會(huì)責(zé)任方面，也確實(shí)起到了模范作用，該公司提出了“企業(yè)公民”的概念，認(rèn)為作為IBM員工，應(yīng)為社會(huì)做出務(wù)實(shí)的貢獻(xiàn)；另外，IBM還致力于教育進(jìn)步，為學(xué)生提供應(yīng)對(duì)未來(lái)挑戰(zhàn)的關(guān)鍵技能及就業(yè)機(jī)會(huì)，并通過(guò)健全的機(jī)制幫助員工成長(zhǎng)；除此之外，IBM在環(huán)境保護(hù)上，也堪稱楷模，IBM的環(huán)境管理包括延續(xù)全球一致的管理方法與策略、氣候保護(hù)、能源管理、環(huán)境友好型產(chǎn)品和一般廢棄物管理五個(gè)方面；IBM不但嚴(yán)于律己，對(duì)供應(yīng)商也要求嚴(yán)格，IBM要求供應(yīng)商也要遵紀(jì)守法，合規(guī)經(jīng)營(yíng)，履行社會(huì)責(zé)任。

而銀行的社會(huì)責(zé)任卻似乎沒有那么被重視。銀行不生產(chǎn)無(wú)排放，不會(huì)涉及污染或食品安全問題。由于其經(jīng)營(yíng)的特殊性，似乎銀行很容易從這類污染問題里摘出去，所以對(duì)于金融企業(yè)應(yīng)該承擔(dān)社會(huì)責(zé)任呼聲似乎比較小。

但是，商業(yè)銀行作為一種特殊的企業(yè)，雖然不從事生產(chǎn)，但他們提供的金融服務(wù)有財(cái)務(wù)杠桿的作用，不但可以放大收益，也可以放大風(fēng)險(xiǎn)。而且在市場(chǎng)機(jī)制為基礎(chǔ)的貨幣需求和投放的環(huán)境下，商業(yè)銀行接受人民銀行的領(lǐng)導(dǎo)，參與宏觀調(diào)控（比如存款準(zhǔn)備金、再貼現(xiàn)政策和利率浮動(dòng)），因此，商業(yè)銀行成為宏觀市場(chǎng)調(diào)控最主要傳遞環(huán)節(jié)。這就導(dǎo)致銀行成為經(jīng)濟(jì)的核心，是金融產(chǎn)業(yè)的鼎立支柱，因此，人們應(yīng)該更加重視商業(yè)銀行的社會(huì)責(zé)任。如果銀行沒有切實(shí)重視起社會(huì)責(zé)任這一問題，會(huì)造成非常嚴(yán)重的影響。比如，最近因美國(guó)的次貸危機(jī)，正是因?yàn)殂y行唯利是圖，使整個(gè)銀行體系發(fā)生了嚴(yán)重危機(jī)，從而衍生出全球的嚴(yán)重金融危機(jī)，導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)停滯不前甚至倒退。因此，銀行必須切實(shí)重視起社會(huì)責(zé)任這一問題。

2　西方國(guó)家銀行社會(huì)責(zé)任和我國(guó)銀行社會(huì)責(zé)任的比較

針對(duì)銀行等金融機(jī)構(gòu)需要承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任，西方社會(huì)提出了道德銀行（ethic bank）的概念，他們也把道德銀行稱為社會(huì)銀行、國(guó)民銀行或者可持續(xù)發(fā)展銀行（social，civic，or sustainable bank） ［4］，而作為一個(gè)道德性的銀行，就要意識(shí)到，其經(jīng)濟(jì)活動(dòng)會(huì)對(duì)社會(huì)環(huán)境責(zé)任造成怎樣的影響，打一個(gè)最簡(jiǎn)單的比方，銀行的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)主要是吸收存款和發(fā)放貸款，那么銀行就處在一個(gè)中介的位置。那么銀行給誰(shuí)發(fā)放貸款，這就是銀行要考慮的問題。在傳統(tǒng)意義上，銀行往往會(huì)考慮企業(yè)的還貸能力，更多的會(huì)從財(cái)務(wù)角度出發(fā)，來(lái)評(píng)判一個(gè)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)和盈利能力，如果這個(gè)企業(yè)足夠掙錢，那么就可以放心發(fā)放貸款，而不用擔(dān)心對(duì)方到期無(wú)法償還。但作為道德銀行，需要考慮的問題就更深刻一些，除了該企業(yè)的還債能力，還有企業(yè)的道德因素。

2009年1月12日，《我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)社會(huì)責(zé)任指引》明確指出金融企業(yè)的社會(huì)責(zé)任，至少應(yīng)包括：①維護(hù)股東合法權(quán)益，公平對(duì)待所有股東，營(yíng)造公平、安全、穩(wěn)定的行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)秩序；②以人為本，積極維護(hù)消費(fèi)者、員工和社會(huì)大眾的社會(huì)公共利益；③誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)，維護(hù)金融消費(fèi)者合法權(quán)益；④反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，反商業(yè)賄賂，反洗錢，營(yíng)造良好市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)秩序；⑤節(jié)約資源，保護(hù)和改善自然生態(tài)環(huán)境，支持社會(huì)可持續(xù)發(fā)展；⑥改善社會(huì)金融服務(wù)，促進(jìn)社區(qū)發(fā)展；⑦關(guān)心社會(huì)發(fā)展，積極投身社會(huì)公益活動(dòng)，構(gòu)建社會(huì)和諧，促進(jìn)社會(huì)發(fā)展 ［5］。

而中國(guó)的銀行也開始注重社會(huì)責(zé)任方面的報(bào)告，比如中國(guó)銀行2010年社會(huì)責(zé)任報(bào)告，一共64頁(yè)，包括六大部分的內(nèi)容：對(duì)國(guó)家的責(zé)任、對(duì)股東的責(zé)任、對(duì)客戶的責(zé)任、對(duì)員工的責(zé)任、對(duì)社會(huì)的責(zé)任以及對(duì)環(huán)境的責(zé)任。幾乎囊括了以上所有條目。

我們以對(duì)環(huán)境的責(zé)任這一部分為例來(lái)進(jìn)行分析：該行著重強(qiáng)調(diào)了完善推行綠色信貸，創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品，以及低碳綠色辦公和綠色公益事業(yè)；要加強(qiáng)對(duì)“高污染、高耗能”及產(chǎn)能過(guò)剩行業(yè)的信貸管控。中國(guó)銀行開始出臺(tái)社會(huì)責(zé)任報(bào)告，說(shuō)明企業(yè)社會(huì)責(zé)任意識(shí)不斷增強(qiáng)，這是一個(gè)進(jìn)步，但社會(huì)責(zé)任報(bào)告的水平仍待提高。比如和渣打銀行的社會(huì)責(zé)任報(bào)告相比，中國(guó)銀行雖然強(qiáng)調(diào)積極響應(yīng)國(guó)家的綠色信貸政策，推行綠色信貸，創(chuàng)新綠色金融產(chǎn)品，但關(guān)于環(huán)境保護(hù)數(shù)據(jù)的透明度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)不及國(guó)外一些銀行的報(bào)告，而且并沒有明確地列出獲得了哪些讓人信服的環(huán)境保護(hù)成果，也沒有提出下一年要達(dá)到的目標(biāo)，略顯空洞。

和國(guó)外先進(jìn)銀行相比，國(guó)內(nèi)很多商業(yè)銀行披露的社會(huì)責(zé)任信息都不夠全面和充分。西方比較先進(jìn)的銀行披露的社會(huì)責(zé)任信息充分翔實(shí)，既有定性描述也有定量指標(biāo)。相比之下，我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)于社會(huì)責(zé)任信息的披露十分有限，更有甚者，將社會(huì)責(zé)任等同于公益事業(yè) ［6］。

3　普通企業(yè)可以只盡到經(jīng)濟(jì)責(zé)任，但銀行必須盡到更多更廣的責(zé)任

中國(guó)企業(yè)的社會(huì)責(zé)任問題一直都是個(gè)大問題。富士康跳樓事件，自2010年1月23日富士康員工第一跳起至2010年11月5日，富士康已發(fā)生14起員工跳樓自殺；三鹿毒奶粉事件，保守估計(jì)，全國(guó)潛在受害者超過(guò)三萬(wàn)，而且都是嬰幼兒 ［7］；2009年8月，湖南武岡縣文坪鎮(zhèn)、司馬沖鎮(zhèn)因工廠污染，導(dǎo)致上千兒童血鉛超標(biāo)；陜西鳳翔兩個(gè)村莊651個(gè)兒童血鉛超標(biāo) ［8］；2010年7月3日，福建省紫金礦業(yè)集團(tuán)有限公司銅礦濕法廠發(fā)生銅酸水滲漏事故，然而，紫金礦業(yè)將這一污染事故隱瞞了9天才公眾于世 ［9］；更甚者，用皮鞋做膠囊，地溝油等等食品安全問題，直接危害了老百姓的生活。

銀行不生產(chǎn)無(wú)排放，不會(huì)涉及污染或食品安全問題。由于其經(jīng)營(yíng)的特殊性，但對(duì)于金融企業(yè)應(yīng)該承擔(dān)社會(huì)責(zé)任呼聲似乎比較小。其實(shí)不然，銀行作為一個(gè)金融產(chǎn)業(yè)的鼎立支柱，不但要承擔(dān)起社會(huì)責(zé)任，還要盡到更廣泛的責(zé)任。

銀行和普通企業(yè)不一樣。銀行不生產(chǎn)，但銀行是一個(gè)類似于中介的機(jī)構(gòu)，具有杠桿調(diào)節(jié)作用，銀行對(duì)整個(gè)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)的潛在影響力是誰(shuí)也無(wú)法預(yù)料的。普通企業(yè)，如果發(fā)生了道德上的缺失，受影響的可能只是其股東、員工和債權(quán)人；但銀行，很大程度上甚至?xí)?duì)國(guó)計(jì)民生造成巨大影響 ［10］。那么，既然銀行是以借貸為手段的一個(gè)中介機(jī)構(gòu)，影響那么廣泛，銀行便可以通過(guò)這種方式來(lái)調(diào)節(jié)企業(yè)的生產(chǎn)，幫助國(guó)家和政府進(jìn)行宏觀調(diào)控，甚至幫助解決剛才提到的，中國(guó)普遍存在的那些企業(yè)道德問題。

比如，當(dāng)?shù)仫L(fēng)評(píng)不好、產(chǎn)品低劣或環(huán)境污染嚴(yán)重的企業(yè)，銀行可以不貸款或者提高其貸款利息，這樣無(wú)形就增加了企業(yè)的經(jīng)營(yíng)成本。企業(yè)，特別是原始積累階段的企業(yè)，歸根到底是為了利潤(rùn)。或許，政府的條例和輿論的說(shuō)教他們可以置若罔聞，但銀行一旦提息或中斷貸款，卻可以直中他們的七寸。我們認(rèn)為，銀行在社會(huì)責(zé)任方面的宏觀調(diào)控，是最有力也最有效地。

而想從宏觀上盡到社會(huì)責(zé)任，僅僅從一個(gè)銀行的角度來(lái)控制是不夠的 ［11］。比如某一個(gè)高利潤(rùn)高污染的行業(yè)，找農(nóng)行貸不到錢，他可以去工行；去工行也貸不到錢，他可以去建行；哪怕在幾大國(guó)有商業(yè)銀行都貸不到錢，他還能去信用社。所以，我們認(rèn)為，作為銀行，不僅僅要有社會(huì)責(zé)任的意識(shí)和具體政策，更需要建立起一個(gè)更廣泛的銀行體系攻守同盟，共享一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)一個(gè)規(guī)范，這樣一來(lái)，高污染企業(yè)在任何一個(gè)銀行都只能借到高利息的貸款或干脆一分錢也借不到，他們的經(jīng)濟(jì)利益切實(shí)受到影響，才能有效地促使他們審視自己的問題，并積極改正。

4　結(jié)語(yǔ)

當(dāng)然，銀行一旦采取這種措施，很可能會(huì)縮減客戶源，甚至造成利潤(rùn)的流失。現(xiàn)在我國(guó)剛剛完成國(guó)有商業(yè)銀行的改制，將很多政策性的業(yè)務(wù)從商業(yè)銀行中分離出去，以促使國(guó)有商業(yè)銀行的發(fā)展。既然是改制為商業(yè)銀行，盈利自然被提上了第一日程，很多銀行家都覺得，盈利才是硬道理，不掙錢，就是再有社會(huì)責(zé)任，也是無(wú)濟(jì)于事的。其實(shí)不然，從短期看可能會(huì)給銀行帶來(lái)一些成本上的影響，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)規(guī)劃，銀行才是其行為的最大受益者 ［12］。作為國(guó)有商業(yè)銀行，規(guī)模如此宏大，影響如此廣泛，更應(yīng)該站在一個(gè)全局的角度，要潔身自好，更要發(fā)揮其真正金融樞紐的調(diào)控作用 ［13］，從社會(huì)整體出發(fā)，而不是僅僅局限在自身利益和個(gè)別小集體的范疇。履行社會(huì)責(zé)任既是社會(huì)公眾的期望，也是銀行自身發(fā)展的必經(jīng)之路 ［15］。只有切實(shí)履行銀行的社會(huì)責(zé)任，才能實(shí)現(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展 ［16］，而只有可持續(xù)發(fā)展，才能實(shí)現(xiàn)銀行和社會(huì)的雙贏。