經濟新常態(tài)下小額貸款經營體系的構建

□ 河南焦作 魯巧娜 張雅琪

自1978年改革開放以來，不管是城市的經濟，還是農村的經濟都得到了空前的發(fā)展。隨著證券市場的開發(fā)，股票的興起，為一些大企業(yè)提供了很廣闊的融資市場。然而，民間的借貸卻是一團糟，坑蒙詐騙在全國各地農村比比皆是。舉著高利息的誘餌，拿了錢就跑。市場的不規(guī)范不知讓多少農民陷入了水深火熱之中。小額貸款的出現(xiàn)是歷史的必然，是農村和中小企業(yè)的福音。小額貸款最早出現(xiàn)在第二次世界大戰(zhàn)之后。那時，很多發(fā)展中國家為了擺脫西方國家對其的經濟支持，達到經濟獨立狀態(tài)，制定了關注農村經濟和微小企業(yè)的經濟發(fā)展戰(zhàn)略。隨后這種戰(zhàn)略在非洲、拉丁美洲、亞洲等國家迅速傳播發(fā)展起來。為了改善農村金融體系和中小企業(yè)融資難的問題，2008年，銀監(jiān)會發(fā)布了《關于小額貸款公司試點的指導意見》，小額貸款公司在全國風風火火的展開了。

一、小額貸款公司的運營特點

小額貸款公司是由自然人、企業(yè)法人與其他社會組織投資設立，不吸收公眾存款，經營小額貸款業(yè)務的有限責任公司或股份有限公司。總體來說，我國的小額貸款公司運轉比較良好，具有以下特點。

1.貸款的對象大部分是個人，中小企業(yè)和農戶。小額貸款公司的出發(fā)點便是為農戶和中小企業(yè)服務的，為了規(guī)范農村的金融市場和解決中小企業(yè)融資難的問題。小額貸款公司自身是不吸收存款，只是提供貸款，并且貸款的額度比較小（1000元以上20萬元以下）的特點。它的主要貸款對象就是個人貸款、中小企業(yè)貸款和農戶貸款。

2.貸款利率較高。因為小額貸款公司本身的特點是不吸收存款，只提供貸款的特點，不得不制定較高的利率，小額貸款公司按照市場化原則進行經營，貸款利率只要不超過司法部門規(guī)定的上限就行。雖然高利率對小額貸款公司有一定的好處，但是對于農民，負擔就會過重。從實際情況調查來看，小額貸款公司的貸款利率比銀行的利率要高一些。

3.股東實力較雄厚。經調查，很多小額貸款公司的主發(fā)起人都是當?shù)貙嵙Ρ容^雄厚、信用也優(yōu)良的企業(yè)。因此資金比較充足，小額貸款的公司的股東堅守合規(guī)經營的政策底線，并堅定走可持續(xù)發(fā)展道路，還提出三年不分紅、低息扶持“三農”對象、支持當?shù)靥厣a業(yè)等。實力雄厚是小額貸款公司堅持合規(guī)經營的關鍵。

4.公司治理較嚴謹。目前，小額貸款公司基本上建立了治理辦法、貸款管理機制、會計核算規(guī)定等規(guī)章制度。并且還建立了風險管理辦法。因為小額貸款公司的很多高管是在商業(yè)銀行擔任過高層領導，也有的擔任過行長職務。有著豐富的管理經驗，可以指定嚴謹?shù)墓芾磙k法和貸款操作流程。

二、小額貸款公司經營中存在的問題

1.小額貸款公司定義不清楚。關于小額貸款公司定義問題，目前還是很模糊，不管是銀行業(yè)金融機構，還是金融公司抑或是普通的企業(yè)。這個問題已經影響到了小額貸款日常的經營與監(jiān)管。據(jù)了解，因為沒有明確定義為金融公司，所以關于金融公司的一些政策不能為之所用，比如不能利用銀行間同業(yè)拆放利率，不能納入人民銀行結算系統(tǒng)。并且，因為定義的模糊，小額貸款公司沒有享受到農村金融機構可以享受的減、免稅優(yōu)惠政策，必須按一般企業(yè)進行稅收繳納。

2.資金短缺，再融資難。雖然小額貸款股東的資本比較雄厚，但是公司的業(yè)務比較單一，不能吸收存款，能夠合作的銀行，其合作銀行的貸款最多也只能是注冊資本的0.5倍。因此，小額貸款公司的資金缺口很大，供不應求。據(jù)調查，向合作銀行的貸款也因為受到條條框框的限制，連0.5的資金運用杠桿率也很難實現(xiàn)。

3.小額貸款公司轉型困難。根據(jù)《浙江省小額貸款公司試點工作管理辦法》，小額貸款公司，可改制為村鎮(zhèn)銀行。但中央相關金融機構及監(jiān)管部門規(guī)定，村鎮(zhèn)銀行的主發(fā)起人必須是銀行業(yè)金融機構，與小額貸款公司的主發(fā)起人身份產生了矛盾。因此即使小額貸款公司發(fā)展成熟，規(guī)模擴大后，按照現(xiàn)有規(guī)定，倘若不放棄控股權，讓金融機構控股，也是沒有辦法轉型為村鎮(zhèn)銀行。對此，眾說紛紜，有一些小額貸款公司的經營者希望國家能放開相關政策，允許其滿足一定條件后，向村鎮(zhèn)銀行轉型，然而，各小額貸款公司的情況不盡相同，小額貸款公司的主發(fā)起人主要是民營企業(yè)，若要轉型為村鎮(zhèn)銀行，則要把小額貸款公司的控股權轉讓給金融機構，控股企業(yè)難免不情愿。

三、小額貸款公司經營體系的構建

1.資金來源渠道的構建。為了解決小額貸款公司后續(xù)資金不足的問題，可以通過以下幾個方面進行構建。第一，使股東結構多元化。股本金的來源渠道增多，對于資金的擴充會起到一定的作用。并且在《指導意見》中已經指出，股東人數(shù)可以在一定的程度內擴大。小額貸款公司也應該得到一定的政策支持，比如可以允許基金參股，增加小額貸款公司的資金儲備量。第二，提高融資比例。根據(jù)規(guī)定，小額貸款公司的融資比例不能超過凈資本的0.5。通過小額貸款經營特點分析，我們知道，小額貸款公司基本都是實力雄厚的股東，風險性不是很大。因此，對于一些經營比較好的小額貸款公司可以提高融資比例。擴充資金來源渠道。第三，通過市場化來解決，這也是小額貸款公司資金來源穩(wěn)定性的根本性舉措。隨著小額貸款公司的逐步完善，可以發(fā)展成為村鎮(zhèn)銀行，允許其吸收存款，保持資金來源穩(wěn)定。

2.治理結構的構建。小額貸款公司要想得到更好地發(fā)展，自身管理非常的重要，然而主要的是治理結構，通過以下幾個方面進行構建。第一，優(yōu)化股東結構。在資金來源渠道構建，使股東結構多元化。第二，建立科學的績效評估機制和完善激勵方案。對公司的董事、經理人和員工的經營業(yè)績進行有效的評估，并制定一定的激勵方案，激發(fā)公司員工的積極性。第三，擴大專業(yè)人才隊伍。人才一直是最根本的保證。因此，小額貸款公司除了聘用專業(yè)人才進行理財之外，也理應提高內部人員的專業(yè)水平，引進人才進行內部的管理。并且可以定期邀請專家進行交流，幫助公司經營管理，提高自己的管理水平。

3.風險控制的構建。現(xiàn)代企業(yè)，對于風險的意識越來越敏感了。風險控制在企業(yè)管理中顯得愈來愈重要，盡量的減少風險，因此必須要建立科學的風險控制系統(tǒng)。第一，建立內部控制制度。首先是權利的劃分，不要太集權也不要太分權，要合理的授權。并且員工不可以利用關系為自己親近的人獲得便利，要在相應的權利內承擔相應的責任。其次是規(guī)定貸款拖款和損失的處理辦法，在經營管理過程中切勿一味追求收益，擴大貸款規(guī)模，發(fā)生大量貸款逾期，損失會很嚴重。最后是壞賬準備金的設置，會計當中對應收賬款的壞賬準備進行了非常詳述的說明和嚴格的規(guī)定。壞賬準備金在貸款中也是適用的，有一定的資金謹慎意識是很必須的。第二，嚴格招聘高級管理人員。很多企業(yè)對于人才招聘的時候，總會鉆空子，近親屬，這樣對于企業(yè)的長遠發(fā)展來看是很不利的。必須招聘擁有著金融方面的從業(yè)經歷的高級管理人員。這樣對于公司的風險控制意識和日常管理水平都會有很大成都的改善和進步。另外，公司還需設置監(jiān)督管理委員會，對于公司的風險管理和日常監(jiān)督有專業(yè)人員負責。除了上述所說的制度，建立預警系統(tǒng)也是非常重要的。

4.產品創(chuàng)新性的構建。在這個競爭力激烈的年代，創(chuàng)新太重要了，諾基亞創(chuàng)造了手機界的神話，卻死于創(chuàng)新。小額貸款公司主要服務于農戶和中小企業(yè)，然而銀行還有農村信用合作社這些金融機構也有面對農戶和中小企業(yè)的優(yōu)惠產品。面對著市場的壓力以及自身的局限性。小額貸款公司必須進行創(chuàng)新，才能得到更好地發(fā)展。小額貸款公司因為本身為農戶和中小企業(yè)服務的，所以會有一些優(yōu)惠政策，在業(yè)務處理的時候，一定要充分利用，認真研讀國家政策。貸款的時候會涉及到擔保、抵押的問題。然而抵押的物品確是有限制的，對于一些經濟實力比較雄厚的貸款對象肯定沒什么困難，對于那些沒有多少財產，沒什么物品可以用來抵押的小戶，可以放寬些條件，尋找一些替代品，比如說房屋、承包經營權、土地等。對于那些擔保物不是很充足的客戶，也可以通過一些替代方式進行解決，比如一個農戶不能提供擔保物，可以通過一些組合方式。“村委會+農戶貸”、“公司+農戶貸”的方式。這樣小額貸款公司的業(yè)務就會拓寬一些。對于小額貸款公司的對象尤其是農戶來說，他們的知識面比較窄，在貸款后的營業(yè)過程中肯定免不了會遇到很多問題，這時小額貸款公司可以給他們提供一些信息服務或者進行指導，這樣既有利于拓展業(yè)務更有利于貸款的收回。證券市場的金融股工具種類非常多，也比較復雜，小額貸款公司的比較單一，這一方面可以進行一些改善，比如增進票據(jù)貼現(xiàn)等業(yè)務。