發(fā)放糧補工作中瀆職犯罪的初查方法

發(fā)放糧補工作中瀆職犯罪的初查方法

【本期主講】

呂東韜，遼寧省大連市人民檢察院反瀆職侵權(quán)局助理檢察員。從檢四年，主辦過政府的國土、交通、海洋漁業(yè)、港口等組成部門、街道的財政和農(nóng)業(yè)科室、法院系統(tǒng)等國家機關(guān)工作人員瀆職、受賄犯罪案件。

核心提示：為調(diào)動農(nóng)民種糧的積極性，國家財政從2006年開始，對種糧農(nóng)民在原糧食直補的基礎(chǔ)上，對種糧農(nóng)民實行糧食直補和農(nóng)資綜合直補兩項補貼。在糧食綜合補貼資金發(fā)放過程中，有關(guān)部門工作人員不認真履行職責(zé)，致使糧食綜合補貼資金被虛報冒領(lǐng)、套領(lǐng)，給國家造成了重大損失，涉嫌瀆職犯罪。對待這類瀆職犯罪的偵查辦法，辦案人除了鉆研檢察業(yè)務(wù)外，應(yīng)當(dāng)積極關(guān)注本地區(qū)的經(jīng)濟、社會發(fā)展?fàn)顩r，掌握了解相關(guān)政策文件的核心內(nèi)容，是辦理此類案件的關(guān)鍵。

糧食補貼 瀆職 相關(guān)政策 初查

我國在2003年取消農(nóng)業(yè)稅之后，為保證糧食生產(chǎn)的戰(zhàn)略安全地位，穩(wěn)定糧食產(chǎn)量，調(diào)動農(nóng)民種糧積極性，國家財政根據(jù)農(nóng)民實際種植糧食的面積，對種糧農(nóng)戶直接給予補貼資金。根據(jù)國務(wù)院的規(guī)定，遼寧省在2004年、2005年發(fā)放的糧食綜合補貼只是糧食直補這一項；從2006年開始，對種糧農(nóng)民在原糧食直補的基礎(chǔ)上，考慮成品油價調(diào)整增支，化肥、農(nóng)藥、農(nóng)膜等農(nóng)業(yè)生產(chǎn)資料預(yù)計增支等因素，對種糧農(nóng)民實行糧食直補和農(nóng)資綜合直補兩項補貼，持續(xù)至今。在糧食綜合補貼資金發(fā)放過程中，有關(guān)部門工作人員不認真履行職責(zé)，致使糧食綜合補貼資金被虛報冒領(lǐng)、套領(lǐng)，給國家造成了重大損失，涉嫌瀆職犯罪。2014年我院查辦了兩起案件，以下逐一介紹。

案件一：［案件基本情況］

于某某，男，1971年生人，2008年以來任大連市旅順口區(qū)長城街道辦事處財政審計科科長，負責(zé)長城街道糧食綜合補貼的審核和發(fā)放工作。于某某在任職期間，沒有嚴格按照遼寧省、大連市關(guān)于糧食綜合補貼的規(guī)定要求，不認真審核各行政村申報的糧食綜合補貼名單、補貼面積等數(shù)據(jù)，明知有的行政村以村干部等個人名義領(lǐng)取補貼放到村集體，用于村務(wù)支出，且存在虛報冒領(lǐng)的情形，仍然審核通過、發(fā)放了糧食綜合補貼款，致使國家糧食綜合補貼資金損失70余萬元，其中虛報冒領(lǐng)的金額為37萬余元。

［初查方法］

（一）關(guān)注民生，主動發(fā)現(xiàn)線索

2013年11月下旬，大連地區(qū)檢察機關(guān)反瀆職侵權(quán)業(yè)務(wù)培訓(xùn)期間，吉林省人民檢察院反瀆職侵權(quán)局領(lǐng)導(dǎo)詳細介紹了該省近年來查辦財政各類專項補貼資金背后瀆職犯罪的辦案經(jīng)驗。辦案人在學(xué)習(xí)后，特別留心發(fā)現(xiàn)大連地區(qū)專項補貼資金案件線索，偶然聽說旅順口區(qū)長城街道的糧食綜合補貼被虛報冒領(lǐng)，給國家和農(nóng)民利益造成重大損失。辦案人意識到有關(guān)部門工作人員也可能存在瀆職犯罪的行為。

辦案人首先通過互聯(lián)網(wǎng)搜索遼寧省和大連市發(fā)放糧食綜合補貼的新聞報道，發(fā)現(xiàn)補貼資金最終是通過農(nóng)村信用社（農(nóng)村商業(yè)銀行）以一戶一折（卡）的形式直接發(fā)到農(nóng)戶手中的。為隱蔽偵查意圖，辦案人到農(nóng)村商業(yè)銀行查閱了近幾年旅順地區(qū)糧食綜合補貼的發(fā)放明細。經(jīng)過比對，發(fā)現(xiàn)旅順口區(qū)長城街道部分農(nóng)戶領(lǐng)取的糧食綜合補貼金額較大，有每年領(lǐng)取四五千元的，也有每年領(lǐng)取一兩萬元的。即使按照每畝補貼100元計算，這些農(nóng)戶的種糧耕地面積也達四五十畝、一兩百畝。而據(jù)辦案人了解，旅順是大連地區(qū)主要的櫻桃產(chǎn)地，旅順地區(qū)農(nóng)業(yè)以種植櫻桃樹等果樹為主，長城街道是旅順口區(qū)的櫻桃主產(chǎn)地之一，農(nóng)民近些年來為增加收入，普遍種植櫻桃，種糧的已經(jīng)減少很多。在這種情況下，長城街道還出現(xiàn)部分農(nóng)戶領(lǐng)取大額糧食綜合補貼的情形，明顯異常。辦案人初步判斷在長城街道的糧食綜合補貼審核和發(fā)放工作中，相關(guān)部門工作人員涉嫌瀆職犯罪，該線索可查，成案可能性較大。

（二）調(diào)查前的準(zhǔn)備工作——掌握行業(yè)政策

辦案人以咨詢農(nóng)業(yè)領(lǐng)域有關(guān)政策的名義，到大連市財政局、旅順口區(qū)財政局、旅順口區(qū)農(nóng)林水利局收集了遼寧省、大連市歷年糧食綜合補貼的政策文件，省、市每年在補貼發(fā)放前專門下發(fā)的文件。辦案人員認真研讀這些文件，掌握了政策文件的核心內(nèi)容。

1.糧食綜合補貼的對象：從事糧食作物生產(chǎn)的種糧農(nóng)民。農(nóng)民承包地實施流轉(zhuǎn)的，原則上補貼給原承包戶，承包方與流轉(zhuǎn)方有約定的，從其約定。機動地不予補貼。承包土地面積中已享受退耕還林補助部分，不再給予糧食綜合補貼。

2.糧食綜合補貼資金的分配依據(jù)：以第二輪土地承包面積作為糧食綜合補貼資金的計算、兌付依據(jù)（其中現(xiàn)有果樹等經(jīng)濟林面積原則上不予補貼，具體由各市自定）。第二輪土地承包尚未完成的地區(qū)，以及未實行土地承包的國有農(nóng)場，原則上以原計稅面積作為補貼資金兌付依據(jù)。

3.糧食綜合補貼的品種：玉米、水稻、小麥、高粱、雜糧以及豆類、薯類。

4.糧食綜合補貼工作責(zé)任制：財政部門負責(zé)糧食綜合補貼資金的籌集、撥付、監(jiān)管，通過補貼網(wǎng)絡(luò)配合農(nóng)業(yè)部門搞好補貼資金兌付工作。對違反糧食綜合補貼政策，截留、挪用和套取補貼資金等問題，要堅決查處，嚴肅處理。

5.糧食綜合補貼資金的發(fā)放：為避免截留、挪用、扣款等問題，保證資金安全，對種糧農(nóng)民兌付補貼資金，通過儲蓄存折（或卡）將直補資金一次性發(fā)放到種糧農(nóng)民手中。

6.糧食綜合補貼的原則：堅持政策穩(wěn)定的原則，已確定的糧食綜合補貼資金分配依據(jù)、原則，對農(nóng)民兌付補貼的依據(jù)、發(fā)放方式和渠道等，今后原則上保持相對穩(wěn)定，不做大的調(diào)整。

（三）初查突破點的選擇

糧食綜合補貼金額較小，是否能夠達到30萬元的立案標(biāo)準(zhǔn)，是辦案人首先要解決的問題。辦案人選擇核實金額作為突破點，多次深入長城街道各行政村，秘密走訪當(dāng)?shù)卮迕瘢莆樟顺邪恋剞r(nóng)戶真實的種糧面積，了解到除了極個別的外來租地大戶外，本集體經(jīng)濟組織成員農(nóng)戶的家庭承包經(jīng)營耕地面積一般都是幾畝地、幾分地，不存在承包經(jīng)營四五十畝、一兩百畝的農(nóng)戶。即使是極個別的包地大戶，租用耕地也不是種植糧食，而是種植果樹等經(jīng)濟作物。能夠領(lǐng)取大額糧補的農(nóng)戶，幾乎都是村委會和村黨支部成員，或者是和村干部關(guān)系密切的人，這些人要么不種糧，要么承包經(jīng)營的耕地面積都很小，不符合領(lǐng)取大額糧食綜合補貼的條件。辦案人根據(jù)村民的反映，對照糧食綜合補貼發(fā)放名單，計算了不符合條件但領(lǐng)取糧補的金額，遠遠超過30萬元的立案標(biāo)準(zhǔn)。

（四）初查的深入開展

為保證辦案質(zhì)量，辦案人反復(fù)研讀文件，多次請教農(nóng)業(yè)和財政部門相關(guān)業(yè)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)，領(lǐng)會文件精神，明確了以第二輪土地承包面積作為糧食綜合補貼資金的計算、兌付依據(jù)（其中現(xiàn)有果樹等經(jīng)濟林面積原則上不予補貼，具體由各市自定），這一點是發(fā)放糧食綜合補貼的最重要的依據(jù)。確定種糧耕地是否是第二輪土地承包面積，要以書面的土地承包經(jīng)營合同為準(zhǔn)。合同一般是一式三份，村民手中、村委會、街道辦事處各有一份，有的還在當(dāng)?shù)貦n案館保管。在大連地區(qū)，絕大部分農(nóng)村地區(qū)早已完成了第二輪土地承包。大連市對果樹等經(jīng)濟林面積是否給予糧食綜合補貼沒有規(guī)定，應(yīng)當(dāng)按照省里的規(guī)定，對現(xiàn)有果樹等經(jīng)濟林面積原則上不予補貼。

為了獲得第一手證據(jù)，辦案人用三個星期的時間，對長城街道7個行政村逐一調(diào)查取證，詢問了各村的村會計、村民小組組長等26人并做好詢問筆錄，調(diào)取了各村2009年至2014年上報的糧食綜合補貼名單（包括各戶種糧面積）等書面材料，調(diào)取了部分行政村第二輪土地承包經(jīng)營合同和各村領(lǐng)取大額糧補的農(nóng)戶的存折，發(fā)現(xiàn)有部分行政村用村干部等人名義領(lǐng)取糧補用于村務(wù)支出、虛報種糧面積冒領(lǐng)糧食綜合補貼等情況，同時鎖定了長城街道負責(zé)糧食綜合補貼審核和發(fā)放的工作人員就是財政審計科科長于某某。

（五）關(guān)鍵證據(jù)的獲取

1.從長城街道辦事處調(diào)取了2014年糧食綜合補貼歸檔明細。長城街道2014年將糧食綜合補貼面積縮減至1200畝，把不符合補貼條件的用于種樹或被占的耕地面積去除。之前歷年的補貼面積都在6000畝左右，基本沒有變化，而在2014年突然大幅縮減。于某某明知長城街道各行政村領(lǐng)取糧食綜合補貼的面積中有很多是不符合補貼條件的，而沒有盡職審核，致使不符合補貼條件的農(nóng)戶多年來持續(xù)獲得糧食綜合補貼。

2.從長城街道李家村村委會調(diào)取了返租村民承包地的合同、村干部等人領(lǐng)取糧補的存折、糧補款有關(guān)賬目、2009年到2014年領(lǐng)取糧補的明細表等。于某某明知李家村村委會用返租村民承包的土地以村干部等人名義集中領(lǐng)取糧補是不符合條件的，且虛報了近400畝，仍然審核通過發(fā)放糧補，從2008年到2013年違規(guī)發(fā)放糧補30余萬元，其中虛報糧補金額為17萬余元。

3.從長城街道黃家村村委會調(diào)取了征收村民承包地的合同、村委會集中保管的領(lǐng)取糧補的存折、糧補款有關(guān)賬目、2009年到2014年領(lǐng)取糧補的明細表等。于某某明知黃家村村委會用征收村民承包的土地以個人名義集中領(lǐng)取糧補是不符合條件的，且虛報了近300畝，仍然審核通過發(fā)放糧補，從2009年到2013年違規(guī)發(fā)放糧補30余萬元，其中虛報糧補金額為12萬余元。

4.從長城街道大房身村村委會調(diào)取了集中保管的領(lǐng)取糧補的存折和銀行卡、糧補款有關(guān)賬目、2010年到2013年補貼面積登記明細表、2009年到2013年實際發(fā)放糧補的花名冊、2009年到2014年領(lǐng)取糧補的明細表等。于某某明知大房身村村委會用所謂的機動地以村干部等人名義集中領(lǐng)取糧補是不符合條件的，仍然審核通過發(fā)放糧補，累計違規(guī)發(fā)放糧補款7萬余元。

5.從旅順口區(qū)財政局調(diào)取了長城街道2012年、2013年、2014年對種糧農(nóng)民直接補貼公示情況的說明。長城街道審核后上報的糧食綜合補貼數(shù)據(jù)，有于某某的簽字，旅順口區(qū)財政局依據(jù)這些數(shù)據(jù)發(fā)放糧食綜合補貼款。

6.從旅順口區(qū)財政局調(diào)取了長城街道關(guān)于糧食綜合補貼政策落實情況的自查報告。該報告也明確了街道財政部門要把糧食綜合補貼工作做細做實，把糧食直補及農(nóng)資綜合補貼資金不折不扣地發(fā)放到農(nóng)民手中。該報告還稱在自查過程中，均未發(fā)現(xiàn)有虛報農(nóng)戶、夸大補貼面積等虛報冒領(lǐng)行為，全街補貼資金全部兌現(xiàn)落實到位。

調(diào)取上述關(guān)鍵證據(jù)后，我院依法傳喚于某某到院接受調(diào)查。于某某面對大量鐵一般的證據(jù)，很快就承認了自己在審核和發(fā)放糧食綜合補貼工作中存在失職瀆職行為，認錯態(tài)度較好，并且提出要求，希望組織上酌情考慮。

（六）損失后果的確定

糧食綜合補貼是應(yīng)當(dāng)直接發(fā)放給種糧農(nóng)民的國家財政專項資金，任何單位和個人不能以任何名義截留、擠占、挪用，更不能虛報冒領(lǐng)、套領(lǐng)、騙取，嚴禁村委會或其他人代簽代領(lǐng)糧食直接補貼款或補貼存折，嚴禁村委會以任何借口集中管理農(nóng)民個人的補貼存折或補貼卡。辦案人將各行政村以村干部等個人名義領(lǐng)取的用于村務(wù)支出的70余萬元確定為于某某玩忽職守造成的損失，其中包括虛報冒領(lǐng)的37萬余元，詳見下附表格。

大連市旅順口區(qū)長城街道辦事處2008至2013年糧食綜合補貼情況調(diào)查表

（七）其他需要把握的問題

1.辦案人除了鉆研業(yè)務(wù)外，也應(yīng)當(dāng)積極關(guān)注本地區(qū)的經(jīng)濟、社會發(fā)展?fàn)顩r，擁有廣闊的視野對于辦案大有裨益。在此案中，辦案人根據(jù)平時對旅順口區(qū)農(nóng)業(yè)領(lǐng)域的基本了解，結(jié)合調(diào)查研究，了解到為了追求更高的經(jīng)濟收益，旅順口區(qū)長城街道農(nóng)民早在十多年前即開始大規(guī)模種植櫻桃樹等經(jīng)濟作物，近五年已經(jīng)成為旅順口區(qū)的主要櫻桃產(chǎn)地，加上征地動遷規(guī)模越來越大，街道內(nèi)實際用于種糧的耕地面積所剩不多，初步判斷該地區(qū)糧食綜合補貼發(fā)放工作存在比較嚴重的問題。

2.對于種樹、種菜等不符合糧食綜合補貼政策的情況，鑒于種樹、種菜面積很難準(zhǔn)確統(tǒng)計，且補貼款已經(jīng)實際發(fā)放到農(nóng)民手中的現(xiàn)實情況，辦案人在計算損失數(shù)額時未將此部分補貼款計算在內(nèi)。

3.對于在果樹與果樹之間套種黃豆、地瓜的情況，辦案人到大連市農(nóng)科院、大連市農(nóng)委等單位向?qū)＜艺埥蹋驳睫r(nóng)村的田間地頭向農(nóng)民學(xué)習(xí)求教，在果樹苗長成大樹前的三四年之內(nèi)可以套種矮科作物，三四年之后大樹分叉遮擋陽光后，就不能套種了。對于套種的面積，是否給予糧食綜合補貼，遼寧省和大連市的文件都沒有明確規(guī)定，辦案人在計算損失數(shù)額時未將此部分補貼款計算在內(nèi)。辦案人查到《2004年北京市糧食直補工作暫行辦法》，該文件第3條第（5）款規(guī)定：果林地間作小麥、玉米的不享受糧食直補政策。第3條第（3）款規(guī)定：小麥或玉米與其他作物間作，小麥、玉米占地面積在80%以上（含80%）的享受糧食直補政策；占地面積不足80%的，不享受糧食直補政策。

4.對于有的行政村以村干部個人名義集中代領(lǐng)補貼等違反政策規(guī)定的行為，鑒于補貼款已經(jīng)實際發(fā)放給農(nóng)民，辦案人在計算損失數(shù)額時亦未將此部分補貼款計算在內(nèi)。

［訴訟過程及結(jié)果］

我院對于某某涉嫌濫用職權(quán)罪線索依法初查后，將于某某涉嫌濫用職權(quán)罪一案交辦至大連市旅順口區(qū)人民檢察院。旅順口區(qū)人民檢察院于2014年6月18日對于某某以涉嫌玩忽職守罪立案偵查，挽回經(jīng)濟損失710,524元。大連市旅順口區(qū)人民法院2014年12月16日判決被告人于某某犯玩忽職守罪，免予刑事處罰。

案件二：［案件基本情況］

單某某，男，2008年至2013年任大連市金州區(qū)杏樹街道辦事村級財務(wù)委托代理中心（原村級經(jīng)營管理指導(dǎo)站，簡稱經(jīng)管站）主任，負責(zé)杏樹街道糧食綜合補貼的審核和發(fā)放工作。單某某在任職期間，沒有嚴格按照遼寧省、大連市關(guān)于糧食綜合補貼的規(guī)定要求，不認真審核各行政村申報的糧食綜合補貼名單、補貼面積等數(shù)據(jù)，明知有的行政村以個人名義領(lǐng)取補貼記入村賬，有的行政村用未納入第二輪土地承包經(jīng)營范圍內(nèi)的土地領(lǐng)取補貼，仍然審核通過、發(fā)放了糧食綜合補貼款，致使國家糧食綜合補貼資金損失100余萬元。

［不同案情區(qū)別對待］

該案的初查方法與案例一大致相同，不再贅述。兩案的區(qū)別之處在于：

1.旅順口區(qū)長城街道村級財務(wù)由各村自行管理，街道財政審計科每年審計一次。金州區(qū)杏樹街道實行“村賬鄉(xiāng)管”，村級財務(wù)委托代理中心負責(zé)給各行政村記賬。這就決定了在調(diào)查兩個初查對象時，對其工作職責(zé)和主觀犯意的確定應(yīng)當(dāng)各有側(cè)重：于某某對各村的收支狀況至少是了解的，而單某某則十分清楚各村將部分糧補款入村賬的情況。

2.旅順口區(qū)長城街道部分行政村用村干部等人名義領(lǐng)取糧食綜合補貼用于村務(wù)支出，且存在比較嚴重的虛報冒領(lǐng)情形，即虛報種糧耕地面積騙取補貼，街道財政部門負責(zé)人于某某沒有審核查清。金州區(qū)杏樹街道部分行政村，在近幾年主要是用不符合領(lǐng)取糧食綜合補貼條件的第二輪土地承包經(jīng)營范圍外的耕地領(lǐng)取糧補，并且將其中的部分糧食綜合補貼資金記入村賬，而村賬是由街道村級財務(wù)委托代理中心負責(zé)記錄的，單某某作為中心主任，工作多年，瀆職行為在主觀和客觀方面表現(xiàn)得更為突出。

3.旅順口區(qū)長城街道耕地面積少，種糧的更少，而金州區(qū)杏樹街道種植玉米的成畝連片，種糧規(guī)模大，這就要求辦案人注意選擇初查突破點，對于確實種糧的，要著重看其領(lǐng)取糧補是否符合相關(guān)條件。

［訴訟過程及結(jié)果］

我院于2014年9月11日依法將此線索指定管轄至大連市長海縣人民檢察院。長海縣人民檢察院于2014年9月22日對單某某以涉嫌玩忽職守罪立案偵查，挽回經(jīng)濟損失428,672.09元。大連市長海縣人民法院2014年12月22日判決被告人單某某犯玩忽職守罪，免予刑事處罰。