國外促進小微企業創新發展的經驗與啟示※

張 弛 臧晶瑩 徐佳慧

（沈陽工業大學，遼寧沈陽110870）

國外促進小微企業創新發展的經驗與啟示※

張 弛 臧晶瑩 徐佳慧

（沈陽工業大學，遼寧沈陽110870）

小微企業是社會和諧發展和經濟穩定增長的重要推動力。然而，在我國進入經濟“新常態”和全球經濟形勢下滑的雙重因素下，小微企業遇到前有未有的挑戰，在這種背景下，創新成為小微企業的必然選擇。本文通過對國外促進小微企業創新發展的經驗總結，為我國制定合理的小微企業創新發展的政策提供參考。

小微企業；創新；啟示；政策

小微企業是國民經濟和社會發展的重要力量，近年來，我國小微企業規模不斷擴展，日益成為經濟增長的生力軍和地方稅收的重要主體，在吸收就業方面也發揮著極其重要的作用。然而，在我國進入經濟“新常態”以及全球經濟復蘇緩慢的背景下，小微企業的生存和發展面臨嚴峻挑戰。產業層次低、生產成本攀升過快、用工難、融資難等問題直接阻礙了投入產出效益水平的提高，相當數量的小微企業發展活力和后勁不足。在這種情況下，創新成為小微企業的必然選擇，小微企業要想獲得競爭優勢，在競爭中穩步不倒，就必須從靠低成本驅動的粗放型、數量型發展模式轉變到靠創新驅動的集約型、質量型發展模式。與大企業相比，小微企業創新發展存在自身的弱點和難題，因此，對其提供政策層面上的支持和先進成功經驗的指導顯然是非常必要的。這不僅有助于激發小微企業的創新潛力，而且符合國家提倡創新發展的大格局，對深化建設國家創新體系有重大意義。

一、小微企業創新發展的難點

小微企業是小型企業、微型企業、家庭作坊式企業、個體工商戶的統稱。根據《中華人民共和國中小企業促進法》和《國務院關于進一步促進中小企業發展的若干意見》（國發［2009］36號）規定，通過企業從業人員、營業收入、資產總額等指標、結合行業特點將中小企業劃分為中型、小型、微型三種類型。從稅收角度看，小微企業被界定為：工業企業年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過100人，資產總額不超過3000萬元；其他企業，年度應納稅所得額不超過30萬元，從業人數不超過80人，資產總額不超過1000萬元。

創新的內涵十分寬泛。狹義的創新主要是指技術創新，而廣義的創新還包括管理創新和服務創新。其中，技術創新是指把新工藝、新技術應用到產品開發上，通過提高產品質量來開辟市場；管理創新是指引入新的管理模式，使之具有新的功能的創新活動；服務創新就是為用戶提供以前未能實現的新穎服務，使用戶產生區別于從前的感受。這里的創新指的是廣義的創新。

與大中型企業相比，小企業實現創新發展的難點主要表現為：

（一）創新資金短缺

企業進行創新需要大量的資金投入，且資金投入的持續也密切關系著創新的成敗。而我國小微企業創建和發展主要依靠內部融資，由于小微企業自身規模小、管理水平和利潤水平低，其資金積累嚴重不足，成為了小微企業創新的瓶頸。同時，相比大型企業而言，小微企業還面臨吸引外資能力不足以及進行股權融資機會少的難題。信用貸款方面，企業的信用評價主要是依據大型企業的標準和體系而設計，因此，這種現行的銀行信用要求對小微企業并不適用，即使當下國家有關部門出臺了相關政策，在觀念和利益的驅動下，其獲取銀行貸款仍然存在很大障礙，僅有20％的小型企業能拿到貸款，規模較小、實力較弱的微型企業幾乎沒有機會。尤其金融危機后，小微企業更面臨資金匱乏、融資成本高以及貸款手續煩瑣等各種困難，嚴重阻礙創新發展的進程。

（二）創新人才匱乏

近年來，我國小微企業用工成本不斷升高，特別是依靠技術含量低的勞動密集型產業實現發展的小微企業，由于利潤潛力不足，收入相對較低，待遇水平不高，工作條件一般，這對具有創新能力的人才往往沒有吸引力。另外，由于組織結構和管理方式的弊端，小微企業沒有有效的人才考核機制，致使專業技術人才和優秀的管理人才在這類企業中無法充分實現自身價值，這就導致了小微企業的發展急需人才卻又留不住人才的尷尬局面。許多小微企業在法律、金融、財會、稅務、管理、營銷等方面幾乎一籌莫展，嚴重制約了其發展的腳步，有的小微企業甚至因為缺乏合理的經營在一夜之間崩潰。與此同時，社會對小微企業人員的專業培訓也非常稀缺。人才資源缺乏成為小微企業創新發展的主要障礙。

（三）創新風險較高

小微企業的技術創新往往面臨程度高低和時間選擇的問題，由于小微企業在操作條件、人力資本方面存在的不足，通常難以判斷技術的盈利能力、演進路徑和變革速度。導致其創新往往面臨更大的風險，并缺乏相應的化解和規避能力。小微企業的創新項目一旦失敗，不僅預期的發展和收益難以保障和獲得，企業正常的經營活動也會受到影響。

（四）創新保障不力

雖然小微企業在國民經濟中占有重要位置，但由于我國相關法律法規體系仍不完善，造成其合法權益缺乏支持和保障。小微企業處于競爭弱勢地位，創新對應的法律缺失使其可能遇到大企業的惡意競爭，且創新知識產權不能得到合理保護，從而使小微企業創新積極性受到打擊。沒有立法保障也將極大的影響公正的市場環境和公平的市場機制。缺乏法律的制約，大企業在行業內的壟斷甚至會使小微企業的創新根本不能得到生存機會。同時，小微企業之間競爭極其激烈，法律的缺失將影響小微企業群體的健康發展，降低創新效率。

（五）創新信息不足

隨著信息技術的快速發展，企業的經營管理已逐漸進入自動化、網絡化、智能化、信息化的時代，但相比大型企業而言，小微企業辦公自動化和管理信息系統、應用各項網絡技術的水平普遍較低，尚不能利用信息化在搜集、傳遞信息等方面快捷便利的優勢，從而在信息獲取方面處在劣勢地位，對市場需求、技術使用及轉移情況、國家優惠政策等方面不了解，這也在很大程度上阻礙了小微企業進行技術創新的進程。

二、國外促進小微企業創新發展的做法

針對小微企業創新發展中存在的問題，一些發達國家采取了多種措施加以化解，其主要做法歸結為以下幾個方面：

（一）通過財政資助、金融創新、稅收優惠等為小微企業創新提供資金支持

1982年美國國會頒布的《小企業發展法》，要求聯邦政府中的十一個政府部門依法實施SBIR計劃。法律明確指出，這十一個部門必須將每年研究經費的1．25％用來資助高科技型小企業的技術研發。而小企業創新研究項目（SBIR）規定，相關聯邦政府部門必須將每年研發預算的2．5％撥給有小企業參與的商業化潛力較大的聯邦科技項目。德國則對落后地區的小微企業采取一些針對性較強的措施，如INNOWATT項目，該項目通過提供科研補貼來支持新聯邦州小微企業的創新發展。

同時，美國資本市場的多層次化，為小微企業獲得大量資金提供便利條件。一方面美國通過開辟第二板塊為小微企業提供直接融資渠道，另一方面美國通過不限制小微企業發行債券的規模來促進更多小微企業進入資本市場。而且，美國的金融體系也相當發達，美國擁有許多社區銀行體系，這些社區銀行體系由小商業銀行和其他儲蓄機構組成，專門面向社區內的中小企業，能及時、有效地解決社區內中小企業的融資問題。為使小微企業更順暢地籌集資金，日本則設計了地方與政府雙重擔保模式。其中，設在地方的信用擔保協會對小微企業提供信用擔保服務，然后由政府全額出資的小微企業信用保險公庫對擔保協會進行再擔保，這種雙重擔保模式大大提升了小微企業的擔保能力。

外國對中小企業實施稅收優惠政策，其本質也是對中小企業創新發展進行資金支持。稅收優惠政策主要體現在減免稅收、減少稅率、提高征稅起點三方面。例如，日本從2008年金融危機以來，不斷減少對中小企業的稅率，已從2008年之前的22％減少到2012年后的15％。而且，日本對中小企業增加人力投資、為增強自身科研能力而購買或租賃機器設備等方面都有稅收優惠政策，有效地激發了中小企業的創新活力。韓國對剛成立的技術密集型中小企業減半征收4年法人稅，并且允許中小企業直接從稅額中抵免技術開發支出的5％或15％。

（二）通過立法、建設社會服務體系優化小微企業創新條件

成熟的法律體系是促進小微企業創新發展的必要條件。美國通過頒布專項法律法規，為優化小微企業創新環境提供了法律保障。如1980年頒布的《貝爾－多爾法案》，允許小微企業對于在聯邦政府經費資助下的發明享有所有權。1982年頒布的《小企業創新發展法》、《小企業創新科研計劃》（SBIC）以及《小企業技術轉讓計劃》，要求所有科研成果的知識產權由盈利性小微企業擁有，并支持小微企業將其商品化與大企業展開競爭。這些專項法律為小微企業進行科研和成果轉化提供了動力。

完善的社會服務體系是小微企業創新的催化劑。美國建立的以小企業管理局為主、多種服務機構為輔的社會服務體系，共同為小微企業提供專業化服務。日本除建立中小企業廳之外，還有中小企業協會、全國中小企業團體中央會等非盈利的中小企業服務機構，它們分別為中小企業提供法律咨詢、員工培訓、技術支持等多種服務，全面為小微企業創新提供便利條件。

其中，綜合信息服務平臺是中小企業服務體系的一個重要構成，它整合了中小企業所需的各種服務信息，降低了中小企業搜尋信息的成本。這種平臺不僅可以第一時間為中小企業提供技術資源、政府采購、金融服務、人力資源、咨詢和培訓、市場機會等各種服務信息，而且也是中小企業與高校、科研機構、商業性服務機構等溝通的橋梁。例如，德國經濟部和其他聯邦機構一起設立聯邦促進咨詢系統和數據庫，從聯邦、州和歐盟等各個層面為中小企業的科研創新項目信息提供查詢和咨詢服務，便于中小企業在創新項目的選取上做出正確決策。

（三）通過推動產學研合作及企業間合作提升小微企業創新實力

針對小微企業資金有限、技術研發能力不足等問題，發達國家通過建立產學研合作和企業間合作關系，集小微企業的市場導向優勢以及大學、科研機構的技術研發優勢為一體，加快了科研成果與市場對接的步伐。美國作為世界上成功運用產學研模式的最大經濟體，通過制定多項政策和資金支持，促進高校和科研機構與小微企業進行合作。另外，美國政府支持小企業與小企業聯盟，小企業與大企業合作，這樣有利于資源的整合利用。大企業將不同零部件分包給效率較高的小企業，實現資源的優化配置，而小企業則會利用大企業資金雄厚、科研能力強的優勢獲得一定的技術支持。

德國政府通過制定一系列計劃支持高校、小微企業和科研機構進行聯盟。例如，中小企業創新技能計劃（ProInno II）鼓勵創建小微企業參加的技術創新聯盟，有利于促進小微企業間的相互合作以及小微企業和科研機構的合作。中小企業創新核心項目（ZIM）是德國政府支持小微企業創新的最重要的措施，其覆蓋范圍也最廣。該項目規定，對雇員少于50人的小企業和科研機構共同參與的項目，可獲得比較高的補貼比例。

（四）通過人力資源開發項目培育小微企業的創新主體

人才缺乏往往是小微企業發展的短板，因此一些外國政府為支持小微企業加大人力資源投入制定了各項措施。法國自1989年開始實行一項人才引進措施，規定小微企業如果聘用專業人才，政府將支付第一年聘用費用的50％，這有效地激發了小微企業引進人才的積極性。德國政府在國內設立許多技術管理培訓中心，為小微企業管理人員與技術人員進行各種免費培訓，間接節約小微企業人才培訓的成本。比利時政府更是把人力資源開發放在戰略層面上，分別通過三種方式對小微企業人員進行全面培訓：一是由政府提供部分津貼，對小微企業創立者進行1—3年的系統培訓；二是政府對小微企業帶薪培訓人才計劃投入資金；三是政府與銀行、科研機構、高校和企業聯合制訂專用于小微企業技術和管理人員培訓計劃。

三、國外促進小微企業創新發展的啟示

近年來，我國中央和地方政府為促進小微企業創新發展進行了多方面的積極探索，但仍存在很多不盡如人意的地方，通過總結國外促進小微企業創新發展的經驗，可以得到如下幾點啟示：

（一）注重對創新活動的立法保障

國外促進小微企業創新發展的實踐表明，其普遍通過立法的手段彰顯小微企業的社會地位，為相關政策有效順利實施提供了法律支持。前文提到的多項政策，均是以立法的形式加以實施的。比如，美國的《貝爾－多爾法案》《小企業發展法》《小企業技術轉移法》等。通過制定完善的法律法規和政策，這些國家不斷加大對小微企業合法權益的保護力度，成為鼓勵小微企業創新活動的關鍵因素。

（二）注重多元化手段的綜合運用和補充

多元化手段的綜合利用和補充是國外支持小微企業創新發展另一個重要的特點。比如，在提供資金支持上，美國既采取了直接補貼的方式，也利用了發達的金融市場，注重金融產品的創新。而在稅收激勵方面，日本也是將稅收減免和加速折舊相結合。另外，這些國家在為小微企業減負紓困的同時，還強調要完善小微企業的服務體系，以此提升其自身的內生發展能力和抗風險能力，如加快作為小微企業服務體系基礎的技術公共平臺的建設，促進主要為小企業服務的管理培訓、技能培訓以及財務、法律和信息服務等行業的發展，提升小企業主的經營素質和管理水平。

（三）注重對創新過程的全覆蓋

一個完整的技術創新過程，包含了技術研發、創新和擴散。與國內的支持性政策多集中于研發活動不同，國外的支持性政策通常覆蓋了整個過程。它們不僅普遍對研發活動給予補貼和資金支持，還通過立法推動小微企業技術的轉移，通過保護知識產權提高小微企業技術研發和成果轉化的積極性。

（四）注重學術研究機構和小微企業的合作

一些發達國家充分利用產學研合作的方式，建立起小微企業與大學等科研機構之間的合作關系，將市場導向優勢及技術創新優勢高效結合，一方面合理解決了小微企業資金不足自主創新能力欠缺的難題，另一方面大大提高了技術創新向市場產品轉化的能力，從而進一步實現為小微企業創新發展助力。另外，在幫助和鼓勵小微企業與科研機構合作的同時，這些發達國家還通過頒布政策和計劃等方式對其技術合作加以資源配置支持和資金補貼，充分調動小微企業尋求合作創新的積極性。

（五）注重支持性政策的落實

這些國家一方面大力對小微企業制定支持性政策，另一方面又通過設立相關機構來確保支持性政策的落實。例如，日本的中小企業指導所以及美國的小企業管理局都推動了本國小企業創新活動的發展。另外，這些國家還普遍設立了一些半官方機構或社會機構，在促進政策落實中各司其職。不僅如此，它們的政策通常有比較明確的標準和針對性，從而保證了其在實踐中的可操作性和有效性。相反，我國根據經濟類型對小微企業采取多頭管理，這不僅導致機構重疊，而且由于缺乏對小微企業的統一管理和針對性扶持，從而增加了小微企業的交易成本，也加大了相關政策執行和落實的難度。

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［2］武曉榮．發揮小微企業創新優勢的幾點思考［J］．廣州大學學報（社會科學版），2013，（09）．

［3］俞哲．發揮中小微企業創新優勢提高創新發展能力［J］．沈陽干部學刊，2012，（06）．

［4］陳文裕．借鑒國際經驗促進我國小微企業創新發展［J］．涉外稅務，2012，（090．

［5］徐柏安，陳福時，陳曉峰．創新助力科技型小微企業發展——“科技型小微企業創新發展論壇”綜述［J］．科技進步與對策，2013，（18）．

［6］蘭飛，王華，沈亞飛．提升科技型小微企業創新能力的財稅政策分析［J］．中南財經政法大學學報，2014，（02）．

責任編輯 魏亞男

F276．3

A

1672－2426（2015）12－0068－04

張弛（1971－），女，遼寧沈陽人，沈陽工業大學教授，研究方向為世界經濟。

臧晶瑩（1989－），女，河南安陽人，沈陽工業大學碩士研究生，研究方向為世界經濟。

徐佳慧（1992－），女，遼寧沈陽人，沈陽工業大學碩士研究生，研究方向為世界經濟。

※本文系2015年度沈陽市社科聯項目“沈陽市小微企業創新發展的實現路徑研究”（課題編號：SYSK2015－05－07）的中期成果。