以分類管理破解國企社會責任發展困局

肖紅軍+李偉陽

當前，國有企業社會責任發展的一個突出問題就是采取“一刀切”的社會責任管理模式，由此導致國有企業社會責任在經歷了自2006年以來的快速發展之后又陷入了“困惑期”、“混沌期”甚至“停滯期”。實際上，基于承擔的國家使命不同而區分的公共政策性國有企業、一般商業性國有企業和特定功能性國有企業，在社會責任的動力機制、核心內容、實踐模式、評價考核、推進路徑、監管體系等方面都存在顯著差別，因此只有采取分類管理才可能使不同類型國有企業的社會責任發展不背離其本應步入的合適軌道。

分類構建社會責任的動力機制

構建動力機制是推動國有企業履行社會責任的先導。任何企業履行社會責任都由內生性動力與外源性動力共同驅動。從公共政策性國有企業來看，由于其承擔的國家使命是彌補市場缺陷、完成國家賦予的具體政策目標，通常是提供重要的公共產品和服務的企業。因此，其履行社會責任的內生性動力來自于公共政策導向;外源性動力則來自于法律法規的強制性要求，針對每一家企業的單獨立法對它們履行服務社會公共利益的責任作出了明確規定。從一般商業性國有企業來看，由于其承擔的國家使命是以國有資產保值增值為核心的市場盈利導向，通常是處于純粹競爭性行業的企業。因此，其履行社會責任的內生性動力來自于對責任競爭力的追求，即以改善社會責任表現的方式創造更多的財務價值;外源性動力則來自于社會各界的普遍期望和要求。從特定功能性國有企業來看，由于其承擔的國家使命是鞏固社會主義基本經濟制度和發揮在國民經濟中的主導作用，且必須以自身發展和經營盈利為前提，通常是處于涉及國家經濟安全的行業、支柱產業和高新技術產業的企業。因此，其履行社會責任的內生性動力來自于國家使命的天然要求、獲取經營合法性的內在需要以及對責任競爭力的追求;外源性動力則來自于行業性法規的約束以及社會各界的普遍期望和要求。

分類確定社會責任的內容邊界

確定內容邊界是推動國有企業履行社會責任的前提。任何企業履行社會責任的內容均由核心社會功能的充分發揮與自愿性的企業公民行為構成。從公共政策性國有企業來看，其核心社會功能是提供可靠、可信賴的公共產品和服務，完成國家賦予的具體政策目標。相應地，這一類企業的核心社會責任就是公共產品和服務有效與高效的供給，普遍服務義務，與之相關聯的安全生產運營與社會公共安全責任、低碳環保節約責任，以及負責任地對待每一個利益相關方。在自愿性的企業公民行為方面，由于這一類企業的全部投入和精力都應致力于提供可靠、可信賴的公共產品和服務，因此對于與公共產品和服務提供沒有關聯的普遍性社會問題，原則上不宜以企業為主體參與解決，但可以以員工自愿者的形式參與其中。從一般商業性國有企業來看，其核心社會功能是有效與高效地提供社會所需的產品和服務以及國家使命賦予的國有資產保值增值。相應地，這一類企業的核心社會責任就是確保產品和服務質量、誠信合規經營責任、安全生產運營責任、低碳環保節約責任、國有資產保值增值責任以及負責任地對待每一個利益相關方。在自愿性的企業公民行為方面，社會各界期望這類企業參與普遍性社會問題的解決，同時企業也應具備為推動社會進步作貢獻的道德追求，因此應以企業主體和員工志愿者兩種形式承擔企業公民責任。從特定功能性國有企業來看，其核心社會功能是有效與高效地提供所在特定產業（通常具有自然壟斷特征）的產品和服務以及國家使命賦予的以產立國、以產強國和為國爭光使命。相應地，這一類企業的核心社會責任就是發揮公共政策導向所強調的國家賦予的特殊功能以及一般商業導向所強調的確保產品和服務質量、誠信合規經營責任、安全生產運營責任、低碳環保節約責任、國有資產保值增值責任以及負責任地對待每一個利益相關方。在自愿性的企業公民行為方面，這一類企業與一般商業性國有企業類似，應以企業主體和員工志愿者兩種形式承擔企業公民責任。

分類打造社會責任的實踐模式

打造實踐模式是推動國有企業履行社會責任的基礎。按照對社會價值和企業價值強調程度的不同，企業社會責任的實踐模式可以區分為三類：一是社會本位型企業社會責任實踐模式，以純粹的社會價值創造為導向;二是工具理性型企業社會責任實踐模式，以企業價值創造為主導，兼顧企業價值與社會價值;三是價值理性型企業社會責任實踐模式，以社會價值創造為主導，兼顧社會價值與企業價值。公共政策性國有企業的所有行為的唯一目的，就是更好地實現公共產品和服務的供給目標，因此更適合實施社會本位型企業社會責任實踐模式。在這一模式下，所有社會責任議題的選擇都必須與公共產品和服務的提供相關聯。一般商業性國有企業本身處于競爭性行業，企業的所有行為都應服務于綜合競爭力的提升和可持續發展的需要，因此更適合工具理性型企業社會責任實踐模式。在這一模式下，企業傾向于采取開明利己主義態度，往往將參與社會問題的解決與企業的業務運營相結合，努力在推動社會問題解決的同時實現企業的商業利益。特定功能性國有企業的經營行為兼具公共政策性和一般商業性，但其首要目標仍然是發揮國家使命賦予的特定功能，無論是公共政策性行為還是一般商業性行為，都應以有利于創造可持續的社會價值為出發點，這一類企業更適合實施價值理性型企業社會責任實踐模式。在這一模式下，企業應將與特定功能緊密聯系的議題作為其社會責任優先議題，同時通過戰略性企業社會責任方式參與社會問題的解決。

分類實施社會責任的評價考核

實施評價考核是推動國有企業履行社會責任的抓手。理論上而言，任何企業的社會責任績效評價考核，都應以其創造的經濟價值和社會價值（含環境價值）等綜合價值水平為衡量準則，但不同類型國有企業因其承擔的國家使命不同而在評價考核的價值維度和重點上有明顯差異。從公共政策性國有企業來看，社會責任評價考核以純粹的社會價值創造為導向，主要評價考核公共產品和服務的供應量、產品標準和服務質量、制造成本和價格公允性等指標。從一般商業性國有企業來看，社會責任評價考核以平衡型綜合價值創造為導向，經濟價值與社會價值評價考核并重，經濟價值評價考核的重點是國有資產保持增值水平，社會價值評價考核的重點是產品與服務提供的社會效益與環境效益以及參與解決社會問題的程度與績效。從特定功能性國有企業來看，社會責任評價考核以側重型綜合價值創造為導向，突出社會價值評價考核，兼顧經濟價值評價考核，社會價值評價考核的重點是發揮國家使命賦予的特定功能的程度、產品與服務提供的社會效益與環境效益以及參與解決社會問題的程度與績效，經濟價值評價考核的重點仍然是國有資產保持增值水平。

分類選擇社會責任的推進路徑

選擇推進路徑是推動國有企業履行社會責任的關鍵。從微觀層面的推進路徑來看，不同類型國有企業可以采取通用模式，即按照理念為先、能力為基、制度為重、根植為要、績效為本的思路，涵蓋樹立科學的企業社會責任觀、推動社會責任融入企業經營理念和發展目標、推動社會責任融入企業業務運營等10個步驟。從宏觀層面的推進路徑來看，不同類型國有企業由于在國家使命、數量、重要性、組織特征等方面存在明顯差異，應采取不同的社會責任推進路徑。公共政策性國有企業數量有限，承擔的國家使命極其重要，因此應采取全面整體推進模式，即按照“一企一策” “一企一制”的方式推進社會責任管理。一般商業性國有企業量大面廣、規模不一，承擔社會責任的自愿性特征最為突出，因此宜采取分層分步推進模式，即按照試點先行、點面結合、循序漸進、逐步推廣的方式推進這類企業的社會責任管理。特定功能性國有企業有一定數量，多處于自然壟斷行業，在國民經濟與社會發展中具有重要地位，但其具體情況千差萬別。因此，宜采取分類整體推進模式，即按照行業和領域不同分別確定這類企業的社會責任推進方案，并對各個行業和領域的所有這類企業進行有序整體推進。

分類建立社會責任的監管體系

建立監管體系是推動國有企業履行社會責任的保障。從公共政策性國有企業來看，由于其采取國有獨資企業的組織形式，且完全缺乏競爭性壓力，因此政府是這類企業社會責任的絕對監管主體。同時，對這類企業可采取“一企一法”監管模式，對每個企業都制定專門的法律法規來規范其負責任的行為，確保企業的所有活動均是高效地追求社會公共利益。從一般商業性國有企業來看，由于其未來可能都是股權多元化的企業，且與民營企業一樣都是平等的市場競爭主體，因此其社會責任的監管應以公民社會為主要力量、政府為輔助力量。對這類企業可采取普適性的監管模式，包括對所有企業制定通用型的法律法規來明確其應遵守的“游戲規則”，出臺普遍適用的企業社會責任指南和規范。從特定功能性國有企業來看，由于其一般為國有控股的相對多元化公司，其行為兼具公共政策性與一般商業性，但主要目標是發揮特定功能，因此其社會責任的監管應以政府為主要力量、公民社會為輔助力量。對這類企業可采取行業性的監管模式，包括制定專門的行業性法規來約束和規范其負責任的行為，同時也可以發揮普適性企業社會責任指南和規范，對其履行社會責任的情況進行引導和監督。（作者肖紅軍為中國社會科學院工業經濟研究所副研究員，李偉陽為中國企業管理研究會副理事長）

編輯|王秋蓉 ?qiurong.wang@wtoguide.net