營(yíng)銷(xiāo)精英的創(chuàng)業(yè)理財(cái)規(guī)劃

小鷗28歲，是個(gè)獨(dú)立的北漂女孩，目前在一家中型企業(yè)里做市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)工作。月薪過(guò)萬(wàn)元的她，向著有車(chē)、有房、有積蓄的“三有”人群努力。工作一段時(shí)間后，成長(zhǎng)為營(yíng)銷(xiāo)精英的她收入還算可觀(guān)，目前已經(jīng)有些積蓄，基金賬戶(hù)有10萬(wàn)元，理財(cái)產(chǎn)品賬戶(hù)15萬(wàn)元，貨幣基金和活期存款賬戶(hù)共計(jì)10萬(wàn)元。

理財(cái)目標(biāo)

工作了數(shù)年的小鷗，打算在今年的公休長(zhǎng)假后，辭職開(kāi)立自己的公司，計(jì)劃通過(guò)銀行貸款和自有資金投入50萬(wàn)～100萬(wàn)元。由于對(duì)行業(yè)比較熟悉，預(yù)期未來(lái)的收入可比現(xiàn)有工資高出數(shù)倍，雖然是家營(yíng)銷(xiāo)類(lèi)的小型公司，但每年百萬(wàn)元的利潤(rùn)是可以達(dá)到的。由于是自己開(kāi)立公司，可在福利體系上加強(qiáng)一些，20年后可擁有良好的福利保障，提早退休，享受悠閑生活。她計(jì)劃在企業(yè)實(shí)現(xiàn)盈利后，買(mǎi)入自用辦公場(chǎng)所，費(fèi)用在500萬(wàn)～1000萬(wàn)元。如果企業(yè)利潤(rùn)較高，則考慮再買(mǎi)入一套寫(xiě)字樓用于出租。

（1）盡快實(shí)現(xiàn)創(chuàng)業(yè)夢(mèng)，規(guī)劃20年企業(yè)年金及企業(yè)福利體系的保障。

（2）今年為企業(yè)購(gòu)入一部車(chē)。

（3）3～5年后，在企業(yè)實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)且經(jīng)營(yíng)狀況良好時(shí)，計(jì)劃買(mǎi)入2套寫(xiě)字樓，一套用于公司經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所，一套用于出租獲取收益。

理財(cái)規(guī)劃

小鷗是個(gè)在職場(chǎng)打拼了5年的營(yíng)銷(xiāo)精英，多年的工作積累，讓她萌生了開(kāi)立公司的打算。這樣一來(lái)，如果能夠管理好公司，以現(xiàn)在的經(jīng)驗(yàn)積累和人脈網(wǎng)絡(luò)，將獲得比工資收入高出數(shù)倍的經(jīng)營(yíng)收入和利潤(rùn)。

建立企業(yè)保障體系

休假過(guò)后，小鷗就要投入到成立公司的籌備工作，去各家銀行辦理貸款等事務(wù)都要列入日程。目前銀行開(kāi)設(shè)包括創(chuàng)業(yè)貸款等很多種信用貸款業(yè)務(wù)，有些小型銀行還推出創(chuàng)新的線(xiàn)上直銷(xiāo)貸款方式，小鷗可根據(jù)自身情況選擇適合的貸款方式。

成立一家新的公司，辦公場(chǎng)地和人員規(guī)模都不需過(guò)大，因此公司的年度經(jīng)營(yíng)費(fèi)用、人力費(fèi)用控制在50萬(wàn)～70萬(wàn)元，預(yù)計(jì)每年目標(biāo)營(yíng)業(yè)收入200萬(wàn)～500萬(wàn)元。

為了擁有良好的福利保障，除了社保、公積金等保障外，小鷗還考慮設(shè)立企業(yè)年金以及商業(yè)健康保障。2013年12月6日，財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部、國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于企業(yè)年金、職業(yè)年金個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知》，規(guī)定自2014年1月1日起，實(shí)施企業(yè)年金、職業(yè)年金個(gè)人所得稅遞延納稅優(yōu)惠政策。

假設(shè)小鷗于29歲時(shí)開(kāi)始繳納企業(yè)年金，每月工資按當(dāng)?shù)氐臉?biāo)準(zhǔn)不超過(guò)上年度職工月平均工資的3倍。假定按照1.5萬(wàn)元的標(biāo)準(zhǔn)，企業(yè)年金按員工繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)為工資收入的4%，每月個(gè)人工資部分繳納600元，每年共計(jì)7200元;如果公司繳納額按小鷗工資薪金總額的1/12計(jì)算，小鷗年工資為18萬(wàn)元，企業(yè)繳納總額為1.5萬(wàn)元，每月企業(yè)和個(gè)人合計(jì)繳納企業(yè)年金22200元。假設(shè)小鷗設(shè)立的企業(yè)工資總額為50萬(wàn)元/年，則企業(yè)年度免稅繳納額為4萬(wàn)元，按企業(yè)對(duì)企業(yè)繳納年金部分可實(shí)行分配比例至職工個(gè)人賬戶(hù)的規(guī)定，小鷗是企業(yè)管理者，可按較高比例分配2萬(wàn)元至個(gè)人賬戶(hù)，小鷗的年度繳存企業(yè)年金額度可達(dá)到27200元。

按25年累積額，考慮到當(dāng)?shù)卦缕骄べY和企業(yè)經(jīng)營(yíng)的收入及利潤(rùn)水平的提高，小鷗的企業(yè)年金賬戶(hù)的累積額度將逐步增加，在25年后按2～3倍的資金收益成長(zhǎng)，預(yù)計(jì)有200萬(wàn)～300萬(wàn)元的企業(yè)年金賬戶(hù)積累，在55歲時(shí)采用一次性領(lǐng)取或按月領(lǐng)取的方式，繳稅的規(guī)定可根據(jù)當(dāng)時(shí)的規(guī)定執(zhí)行。

企業(yè)經(jīng)營(yíng)往往勞心勞力，很多企業(yè)主在經(jīng)營(yíng)一段時(shí)間后，會(huì)計(jì)劃提早退休，享受悠閑生活。小鷗可考慮在企業(yè)利潤(rùn)穩(wěn)定增長(zhǎng)后，采用職業(yè)經(jīng)理人的模式;或出售股權(quán)，自己持有部分股權(quán)，獲取企業(yè)股東利潤(rùn);此外也可以全部出售企業(yè)，獲得千萬(wàn)元級(jí)別的股權(quán)出售收益。

提早退休的企業(yè)主，由于是自主經(jīng)營(yíng)，收入高于一般工薪水平，因此退休后的資金需求和消費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)更高。社保和企業(yè)年金雖然是良好的福利保障，但規(guī)定55歲后才能領(lǐng)取，如果小鷗想在企業(yè)經(jīng)營(yíng)15年后提早退休，則需要考慮15年后的現(xiàn)金流和資金積累問(wèn)題。

現(xiàn)金流可運(yùn)用企業(yè)福利費(fèi)用4%的年度額度，進(jìn)行當(dāng)期福利和后繼福利的規(guī)劃，按50萬(wàn)元的工資總額計(jì)算，企業(yè)年度有2萬(wàn)元的福利費(fèi)總額。采用管理層較高比例的福利分配方案，按照1萬(wàn)元/年計(jì)算，企業(yè)通過(guò)福利費(fèi)用為職工買(mǎi)入當(dāng)期消費(fèi)型健康保險(xiǎn)和后續(xù)投連險(xiǎn)，15年后可積累30萬(wàn)～50萬(wàn)元。經(jīng)營(yíng)15年后提早退休，按10年方式領(lǐng)取，到55歲退休時(shí)，每年可領(lǐng)取5萬(wàn)元左右。

購(gòu)車(chē)計(jì)劃

如今已經(jīng)確定了成立公司的想法，那么很多事務(wù)就需要計(jì)入考慮范圍。在公司成立前期，將會(huì)有很多手續(xù)需要辦理;公司成立后，也有很多業(yè)務(wù)往來(lái)上的需要。因此購(gòu)車(chē)計(jì)劃應(yīng)該作為公司成立前期，緊急且重要的目標(biāo)之一，及早計(jì)劃。

小鷗既然打算自己創(chuàng)立公司，那么購(gòu)車(chē)計(jì)劃可以考慮企業(yè)購(gòu)買(mǎi)的方式，這樣便于企業(yè)經(jīng)營(yíng)，而且可以從企業(yè)成本中支付。今后用車(chē)的費(fèi)用也可以考慮從公司經(jīng)營(yíng)費(fèi)用中支付，這樣一方面可減輕公司稅負(fù)，另一方面節(jié)省了個(gè)人用車(chē)費(fèi)用的支出。

購(gòu)入兩套寫(xiě)字樓

小鷗的公司成立之初計(jì)劃采用租賃的辦公場(chǎng)所，如果公司經(jīng)營(yíng)狀況良好，利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)穩(wěn)步增長(zhǎng)，則考慮在3～5年后買(mǎi)入自用經(jīng)營(yíng)場(chǎng)地。每套寫(xiě)字樓的花費(fèi)預(yù)計(jì)在千萬(wàn)元以上，如果3～5年未實(shí)現(xiàn)目標(biāo)盈利，則推遲到企業(yè)每年稅后利潤(rùn)留存累積到500萬(wàn)～1000萬(wàn)元的資金時(shí)再購(gòu)入自有辦公樓。另外的部分按10年分期的方式支付，以減輕企業(yè)租金負(fù)擔(dān)，同時(shí)盡早擁有企業(yè)自有資產(chǎn)。

在第二套寫(xiě)字樓的買(mǎi)入上，建議采用公司購(gòu)買(mǎi)的方式。因?yàn)楣窘?jīng)營(yíng)會(huì)經(jīng)歷市場(chǎng)波動(dòng)，在企業(yè)利潤(rùn)留存較多的情況下，營(yíng)銷(xiāo)型的小型公司，對(duì)于經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力相對(duì)較弱，因此在年度利潤(rùn)中，拿出資金購(gòu)買(mǎi)一套寫(xiě)字樓用于出租，每年獲得租金收益，按10年商業(yè)用房的貸款期后，10年后企業(yè)會(huì)獲得純租金收益，以作為企業(yè)收益來(lái)源的部分，作為企業(yè)經(jīng)營(yíng)的后備資金和利潤(rùn)分配的來(lái)源。

銀行以及各類(lèi)金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)資金提供理財(cái)服務(wù)，可以提高企業(yè)資金的收益。對(duì)于小鷗計(jì)劃成立的企業(yè)來(lái)說(shuō)，不妨考慮進(jìn)行資金使用和收益的規(guī)劃，在公司營(yíng)業(yè)收入之外再獲得一些資金的投資收益。

小鷗經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，每年的利潤(rùn)可按一定比例進(jìn)行分配。視企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況和利潤(rùn)額，按30%～70%的比例進(jìn)行股東利潤(rùn)分配。每年的利潤(rùn)分配后，可考慮購(gòu)買(mǎi)自有住房，并將資金合理配置，用于投資理財(cái)，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定的情況下，10～15年后可積累千萬(wàn)元以上的投資性資金。

本文編輯：金夢(mèng)媛。如對(duì)本文有任何意見(jiàn)或其他精彩觀(guān)點(diǎn)，請(qǐng)加大眾理財(cái)顧問(wèn)讀者QQ群：320188318進(jìn)行即時(shí)交流