加強廢舊物資管控 提升處置效率效益

國網丹東供電公司 遼寧省丹東市 118000

摘要：加強廢舊物資管理，認真落實國網公司的相關文件，完善廢舊物資組織管理機構，優(yōu)化了業(yè)務流程，強化內部管控。物資管理部門從源頭控制，參與公司生產改擴建、大修項目工程結算，以三個“強化”為手段，形成過程閉環(huán)管控管理模式。建立廢舊物資管理系統，充分以發(fā)揮信息化對廢舊物資管理的作用，通過建立廢舊物資管理系統，詳細登記每次材料入庫的廢舊物資信息，提高廢舊物資各項數據準確性，為廢舊物資再利用提供依據，進一步提升廢舊物資處置效率與效益。

關鍵詞：廢舊物資；管控；處置；效率效益

一、工作描述

丹東公司在廢舊物資管理上，嚴格執(zhí)行《國家電網公司廢舊物資處置管理辦法》，保證廢舊物資管理規(guī)范操作。

2014年共處置廢舊物資8個批次，合計金額239萬元。所有廢舊物資全部通過省公司電子商務平臺集中處置。公司相關部門嚴格執(zhí)行國網公司下發(fā)通用制度，完善了廢舊物資管理制度，優(yōu)化了業(yè)務流程，物資管理部門參與公司生產改擴建、大修項目工程結算。建立廢舊物資管理系統以發(fā)揮信息化對廢舊物資管理的作用，通過建立廢舊物資管理系統，詳細登記每次材料入庫的廢舊物資信息，提高廢舊物資各項數據準確性，為廢舊物資再利用提供依據。

二、主要做法

丹東公司在廢舊物資管理與實際操作中，以健全管理制度為保障，以國網公司電子商務平臺為依托，實現了全過程閉環(huán)管控，確保廢舊物資回收夠量、廢舊物資處置夠快、廢舊物資交接夠準。主要經驗及做法如下：

1.內部控制管理

從組織機構、管理制度入手，對廢舊物資管理流程、職責分工、關鍵控制環(huán)節(jié)進行完善。從被審計單位固定資產廢舊和技術改造（大修）項目實施入手，注重廢舊物資來源、數量等基礎資料。從廢舊物資的實物管理和價值管理入手，加強廢舊物資回收、保管、變賣處置等環(huán)節(jié)的內部管理和控制。由項目單位、運維檢修部（農電工作部）、物資部門參與確定廢舊物資拆除計劃，只有項目單位辦理相應廢舊資產手續(xù)和廢舊明細，物資管理部門才可以接收入庫，并參與工程決算會簽。這一系列規(guī)范動作來源于健全的管理制度保障，我們不斷修改完善廢舊手續(xù)、拆舊計劃也做了相應的改動以更符合現實工作需求，并通過財務資產部和運維檢修部下達各項目單位。

2.廢舊回收管理

（1）利用信息化手段，建立健全廢舊物資管理系統。通過建立廢舊物資管理系統，詳細登記每次材料入庫的物資信息，如申請單位、送料人及聯系方式、名稱、型號、規(guī)格、數量、入庫時間、存放地點等，便于核對廢舊物資處置計劃與廢舊物資臺帳，核查廢舊物資的回收率，分析廢舊物資實際回收情況。

（2）執(zhí)行固定資產廢舊手續(xù)。對于廢舊的固定資產由相關部門填寫廢舊清單，包括廢舊的固定資產原值、凈值、殘值等情況。

3.廢舊物資處置管理

（1）廢舊物資通過國網公司電子商務平臺集中處置。在與回收商進行物資交接中，丹東公司監(jiān)察審計部共同參與，監(jiān)督廢舊物資的處置，實施效能監(jiān)察和協同監(jiān)督。達到變賣材料與交接記錄、出庫單一致，處理的廢舊物資與競賣資料中的廢舊物資一致，專人負責對成交價格與廢舊物資處理的收入憑證相核對，確保成交價格得到有效執(zhí)行。

（2）處置資料歸檔管理。為保證廢舊物資管理的規(guī)范性和可追溯性，針對管理過程中發(fā)生的各種審批表、招標資料、臺帳、處置記錄等廢舊物資工作處置完畢后，相關資料按規(guī)定歸檔管理，便于查閱和管理。

三、特色亮點

采取強化組織領導、強化計劃管理、強化指標考核的“三強化”措施，不斷規(guī)范廢舊物資廢舊、審批、回收、處置等流程，達到廢舊物資閉環(huán)管控，實現廢舊物資處置收益最大化。主要亮點：

一是強化組織領導。公司領導作為廢舊物資管理第一責任人，統籌協調各職能管理部門，明確責任，周密部署，主要領導親自過問、統籌安排，分管領導具體負責、深入推進，確保將廢舊物資管理各項措施落實到位。

二是強化計劃管理。廢舊物資拆除計劃不但是整個廢舊物資管理流程的起點，也是貫穿廢舊物資管理整個流程的主線，實物使用部門作為廢舊物資拆除計劃第一責任人，根據公司年度計劃，編制《工程拆除材料計劃表》，經實物管理部門、財務部門、紀委監(jiān)察審核、公司領導批準后，按要求進行拆除廢舊。

四、具體案例

廢舊物資處置“一體化”從制度、臺賬、記錄及現場情況都可查詢，通過ERP系統推進庫存物資的信息化、標準化管理。強化對現有庫存物資廢舊、拍賣、再利用情況的督查，加快廢舊物資周轉率，提升倉儲管理效益；梳理廢舊物資處置管理制度和廢舊物資交接、處置、資金回籠等過程工作標準和作業(yè)流程；明確在拆除回收、存儲管理和廢舊處置階段的任務和要求，確保現存物資實物與統計賬目相符，處置收入及時足額入賬。此外，還加強對退役設備再利用的監(jiān)督，對退役設備入庫、出庫、調劑、入賬等進行重點管控，實現退役設備利用到位，充分發(fā)揮作用

供電企業(yè)廢舊物資的流程管理是一項系統性的工程，其流程的完

善與否、效率高低直接決定著其廢舊物資的管理水平。當前供電企業(yè)

的廢舊物資管理流程中普遍存在信息記錄流轉不規(guī)范、關鍵流程企業(yè)缺失、處置方式不優(yōu)等問題需要重點關注與改善。

廢舊物資回收各環(huán)節(jié)流轉信息的缺失是導致其回收率過低的主要原因之一，由于各環(huán)節(jié)間流轉信息不齊全，往往容易引起信息與實物不符、責任考核缺乏依據等問題。

為保證廢舊物資回收各環(huán)節(jié)的流轉信息保持一致性、連貫性、完整性，需要設置統一完善的廢舊物資拆除清單，并明確表單信息流轉流程、各方職責分工和時間節(jié)點。在廢舊物資管理整個流程的各環(huán)節(jié)中，要求各相關部門按規(guī)定完整填寫，以保持清單內容的一致，確保信息與實物保持一致，并為廢舊物資管理責任考核提供信息記錄依據。

在廢舊物資處理的初始階段，增加預廢舊環(huán)節(jié)，由設備運行部門提，供項目拆除設備的詳細清單，作為設計圖紙的拆除材料附件及現場驗收的依據，在現場拆除環(huán)節(jié)結束之后，添加現場確認環(huán)節(jié)，對所拆除的物資進行計量和確認，以加強對拆除現場的管控，防范丟失風險和人員風險，在現場確認環(huán)節(jié)之后，對于符合現場處置的廢舊物資條件的，采用現場招標的方式進行處置，減少駁運、倉儲成本。

五、實踐效果

廢舊物資管理一直是物資管理工作的重點、難點，丹東公司多年來一直對廢舊物資管理工作十分重視，隨著廢舊物資管理不斷完善，盤活了公司資產，提高了整體經濟效益，實現了廢舊物資的集約化管理。2013年至2014年，組織廢舊物資現場集中處置競買會，標準規(guī)范的工序逐一展開，來自省內及省外等35家回收商激烈競價，分門別類被打成22個批次的廢舊物資分別以高出底價30-55%的高位價格成交。其中2013年第22批以10萬元起價，最終以42.1萬元成交，實現了較高的經濟效益。下步要通過對廢舊物資處置的計劃編制、回收、變賣、安全管理和監(jiān)督的閉環(huán)管控，完善內控機制和監(jiān)督機制，使廢舊物資管理統一流程、統一標準、統一管理，陽光操作，降低運作成本，從根本上規(guī)避廢舊物資處置上的管理風險。