淺析信用證軟條款的欺詐與防范

馮婷

摘 要：在實際業務中，開證銀行主動或應開證申請人的要求常常開出帶有軟條款的信用證，使信用證生效和信用證受益人收集單證上制造障礙，使得受益人無法根據信用證的規定交單議付。這使我國許多出口企業在實踐中遇到類似情況，并給我方造成嚴重的經濟損失。本文提出了一些相應的防范措施和應該注意的問題。

關鍵詞：信用證軟條款;欺詐;防范

一、信用證軟條款的概述

（一）信用證軟條款的概念

所謂信用證的軟條款（soft clause L/C），是指不可撤消信用證中規定有信用證附條件生效的條款，或者規定要求信用證受益人提交某些難以取得的單證，使受益人處于不利和被動地位，導致受益人履行約定和結匯存在風險隱蔽的條款。含有軟條款的信用證又稱“軟條款信用證”。

（二）信用證軟條款的成因

從目前國際間的貿易實務來看，軟條款信用證的危害十分嚴重，其性質從某種意義上來說，等于是一種欺詐行為。要正確認識它的性質，就得從其成因著手：

1.信用證制度的本身存在缺性

信用證制度中的“獨立抽象性原則”是信用證欺詐發生的主要原因。信用證一經開立，即獨立存在，不受買賣合同的約束。信用證交易是單據交易，只要單證相符，開證行即無條件付款。而軟條款的作用就在于此，只要造成單據不符，開證申請人就可免于付款責任。

2.信用證的開證申請人出于詐騙目的。

這種情況又往往與開證申請人要求受益人預先支付履約保證金或開證押金聯系在一起。一旦開證申請人收到預付款項，即可利用信用證中的軟條款逃避責任，達到詐騙的目的。

3.開證申請人多為中間商

開證申請人當為中間商的時候，開證申請人一方面要控制貨源，另一方面可能又無法及時聯系好下家客戶或害怕下家客戶臨時毀約，因此在信用證中規定了軟條款以便自己靈活掌握，一旦下家客戶無法落實，即可以此免除在信用證項下的付款義務。

4.外貿從業人員經驗不足

從事國際貿易的業務員素質低下和對信用證軟條款的防范意識差，知識缺乏也是信用證欺詐屢屢得手的重要原因。

二、常見的信用證軟條款的識別

防范信用證軟條款的關鍵在于建立一套行之有效的識別標準，以此來決定采取何種相應的保護措施。常見的軟條款歸納如下：

（一）難以實施的條款。指按照信用證常規的業務操作要求，判斷該類條款實施起來是否有較大難度以致于無法在規定時間內完成，或者該類條款實施起來會帶來無法把握的風險。

（二）無法操作的條款。指那些實際根本無法實施的條款。如果審證時疏忽，未找出這類條款，今后就無法在信用證下交單。

（三）高風險條款。指操作起來并不困難，但卻可能會給受益人帶來很高風險的條款。

（四）將額外增加費用的條款。指按照信用證的常規操作要求，會使受益人增加額外的費用等。

（五）“陷阱條款”。指開證人惡意設立或竄通開證行惡意設立的使得不可撤銷的信用證無法生效的條款。

三、軟條款信用證的防范措施

軟條款信用證給我們的基本啟示是：在出口業務中，不接受軟條款信用證，除非特殊情況，或者原合同已明確，或有其他保全措施。為了國家的利益，為了出口公司本身不再蒙受不白的損失，對于軟條款信用證，我們國內的外貿、工貿企業人員必須對此引起高度的重視，并對可能的風險做出適當的防范：

（一）對客戶的資信調查

在訂立合同前選擇有誠信、資信好的客戶，交易前必須選擇好可靠的交易伙伴。對于陌生的客戶，一般應通過銀行或有關機構進行資信調查，尤其在知道對方為中間商時，對其經濟實力和履約情況更應著重了解。

（二）必須注意出口合同條款的擬訂

信用證從根本上說是一種合同，信用證條款往往是根據合同條款開出的。合同條款規定的嚴密、無懈可擊，并能考慮到各類可能發生的情況，則出現信用證軟條款的可能性會相應減少。即使出現了與合同要求不符的信用證條款，我方也可以合同為依據要求修改。如果開證申請人拒絕修改，也容易引起我方的注意。在訂立合同時，要力爭客戶同意由我國的商檢機構來實行商品檢驗，不但可以方便我國的出口企業，而且還將主動權掌握在自己手中。

（三）建立嚴格的審證制度

在收到信用證后及時審查，一旦發現軟條款，應立即要求開證申請人修改。可以從上一部分論述的幾個環節出發，審查信用證相應的規定中是否含有軟條款。對信用證軟條款的處理是以預防為主，并時刻注意運用合同與相關法律的規定保護自己的合法權益。在未對信用證軟條款作出符合我方利益的有效處理之前，我方受益人不宜急于準備發運貨物，以免造成更大損失。

（四）選擇資信好的開證銀行

盡量要求客戶選擇一些大的，信譽較好的開證銀行，風險會小的多，這樣一來就能基本排除不法外商與一些開證銀行相互勾結設下圈套的可能。

（五）提高自身的業務水平

在和銀行交涉的過程中，對國際慣例的熟練掌握和對信用證條款的深刻理解，使銀行在萬不得已的情況下，能夠盡可能地保護受益人利益，堵塞漏洞，而不是放任不管，僥幸地碰運氣，在交涉中也顯得有禮有節，有理有據。開證行自知理虧，不得不放棄退款。

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