對外貿易操作中常見信用證欺詐手段及對策

文/張詩瑤 鄭銳

對外貿易操作中常見信用證欺詐手段及對策

文/張詩瑤 鄭銳

信用證（Letter of Credit ,L/C)是指由銀行（開證行）依照（申請人的）要求和指示或自己主動，在符合信用證條款的條件下，憑規定單據向第三者（受益人）或其指定方進行付款的書面文件。即信用證是一種銀行開立的有條件的承諾付款的書面文件，也是銀行有條件保證付款的證書，成為國際貿易活動中常見的結算方式。按照這種結算方式的一般規定，買方先將貨款交存銀行，由銀行開立信用證，通知異地賣方開戶銀行轉告賣方，賣方按合同和信用證規定的條款發貨，銀行代買方付款。但是現實業務中，也存在一定業務風險。

1 利用信用證單據業務特點進行詐騙

利用信用證單據業務特點進行詐騙，主要是采取偽造各種虛假單證的形式，騙過銀行，獲得提貨物權。偽造單據是指單據不是由合法的簽發人簽發,而是由詐騙人偽造或委托他人偽造的,或者對合法簽發人簽發的單據進行篡改,使之與信用證相符,騙取貨款。國際貿易中所使用的單據沒有統一或固定的格式要求, 銀行審單時又沒有識別假單證的義務,這樣對蓄謀詐騙人而言,偽造單證易如反掌，是的詐騙非常容易得逞。當然，也有詐騙者要求出口商直接寄結算單據給自己，繞過開證行銀行進行詐騙。這類情況，雖也屬于單據業務詐騙，但和偽造單據不同，這里所有單據都是真實有效的，只是詐騙者可以直接拿到提單等提貨的物權，最終導致出口商錢貨兩空。

2 偽造虛假信用證或與銀行惡意串通開具虛假信用證

不法分子假冒或偽造印鑒(簽字)詐騙，郵遞方式寄出的信用假冒或偽造開證行有權簽字人員的印鑒(簽字),或者信用證中,詭稱使用第三家銀行密押,但該第三家銀行的確認電傳卻沒有證實,企圖瞞天過海,假欺騙受益人盲目發貨,最終達到騙取出口貨物的目的。這種形式詐騙多是不法分子與已倒閉或瀕臨破產銀行的職員惡意串通開立信用證。這類信用證是真實存在的，只是銀行信用過低（或本身就是惡意性陷阱），信用證所依靠的信用并不可靠，導致出口商出貨后發現無法順利結匯，遭遇詐騙，追悔莫及。最近也有利用信用證流轉環節進行虛假信用證業務詐騙。開證申請人先通過銀行開立真實合法的信用證,但信用證中含有某些不確定的尚待修改的條款,然后繞過原開證行, 盜用銀行密押或借用原信用證密碼前提下向通知行或受益人直接發出修改書,欺騙出口商出貨進行詐騙。

3 隱蔽設置信用證軟條款進行詐騙

軟條款信用證又稱“陷阱”信用證,指開證申請人開立的信用證中附有某些“陷阱條款”,它具有相當大的隱蔽性。軟條款信用證實質是將不可撤銷信用證變相為可撤銷信用證,使信用證的銀行信用性質回復為商業信用性質據此條款開證申請人或開證行獲得隨時解除其付款責任的主動權,出口商貨款的收回完全依賴于買方的商業信用。在國際貿易術語選擇中軟條款的設置。如FOB術語術下規定：裝船時間另行通知，或規定特定貨代承運，或規定船公司、船名、裝運期、日地港須取得開證申請人的同意。這些都將使賣方在交貨、收匯等方面受控于買方，致使賣方無法主動完成交貨,不能按時收匯，是信用證中常見的軟條款。如果接受有這類條款的信用證,則賣方在履行過程中,就會極難操作,付款的主動權完全被開證申請人及開證行控制。

4 風險防范基本要求

首先，要按合同約定，嚴格審證。出口商應依據合同認真審核信用證,尤其是對重要條款要重點審核,一旦出現與合同出現不同的地方立馬要求賣方及時修改，避免受到欺詐直至“證同統一”,以利制單結匯。在收到客戶的信用證時需要嚴格審證，對信用證中關于提單不合理的要求，對受益人或銀行有風險的要求，需通知客戶修改信用證，否則極容易造成貨款兩空和引起復雜的法律糾紛。為了有效減少利用信用證欺詐的惡劣行為，在開立信用證時應該嚴格制定每個細枝末節，彌補信用證存在的諸多漏洞，促使不法分子無法偽造單據，真正減少利用單證進行欺詐的惡劣行為。

其次要要掌握好“單單一致、單證一致”原則。同時，信用證業務是純粹的單據交易,出口商能否安全收匯,關鍵看其所交單據是否符合信用證條款的規定。在信用證業務中,出口商應當加強責任心,嚴把單據質量關,在認真審核信用證的基礎上,認真繕制所有單據,并做到“正確、完整、及時、簡明、整潔”,避免出現單單不符、單證不符情況,確保收匯安全。

最后，努力提高從業人員素質。要有效地防止信用證欺詐,國際結算人員必須加強專業知識的學習,不斷提高業務水平,這是防止風險的關鍵。在國際貿易中，無論采用哪種結算方式，都要在清楚了解對方資信情況的前提下，促成國際貿易的完成。盡量選用規避風險較大的結算方式，并采取相關措施盡早防范結算方式存在的風險隱患，保護自身利益，降低在國際結算中的風險。

[1] 賴婧．國際貿易中信用證的風險及控制研究[J]． 湖南第一師范學院學報,2010(02)．

[2] 王正華,吳衛國．從一起信用證償付案 看國際政治風險及其防范[J]．對外經貿實務,2008(02)．

[3] 陳曉健．警惕信用證項下的軟條款陷阱——對一起信用證爭議案的分析[J]． 黑龍江對外經貿,2002(07)．

[4] 陳曉健．警惕軟條款陷阱——對一起信用證爭議案的分析[J]． 國際市場,2002(02)．

[5] 劉傳慕．一起信用證交易糾紛案件的法律適用[J]． 山東審判,1999(05)．

作者單位
嘉興職業技術學院