海運進口模式下偽造提單欺詐及其防范初探

文/譚小慶 韋世雷

海運進口模式下偽造提單欺詐及其防范初探

文/譚小慶 韋世雷

偽造單據是指單據不是由合法的簽發人簽發，而是由詐騙人偽造或委托他人偽造的，或者對合法簽發人簽發的單據進行篡改，使之與信用證等結算要求相符，騙取貨款。由于國際貿易中所使用的單據，尤其是商業單據，沒有統一固定的格式，對詐騙人而言其利用這種業務特性有針對的偽造單證騙取貨款易如反掌。由于銀行沒有識別假單證的義務，保險公司也不承保貨物未上船的索賠，一旦出口商收到信用證后，將根本不存在的貨物載入假造的提單中，向銀行騙取巨額貨款，當進口商發現時，損失已難以挽回。

偽造單據欺詐中，偽造包括提單在內的如裝箱單、重量證書、質量證書、產地證書等全套單據，提交給銀行，從議付銀行或開證銀行騙取貨款。最典型的是虛假提單、開立虛假裝箱單和發票。

1 虛假提單風險

虛假提單，首先是偽造的提單，即偽造出假提單，并偽造相應的商業發票、保險單和其它單據，然后憑表面上符合信用證條件的這些單據向銀行結匯，從而騙取貨款。另一種是以偽造的提單騙取貨物。欺詐者在目的港，鉆了提單流轉速度比船舶航行速度慢的空子，利用貨到而提單尚未到之機，仿冒提單提貨。

還有一種虛假提單是提單本身是真實的，正本的，但是因為日期、裝貨等存在錯誤、虛假等不真實情況，定性為虛假提單，如倒簽提單。倒簽提單是指貨物實際裝船日晚于信用證規定的裝船日期，但仍按信用證規定的日期簽發提單，預借提單是指在貨物實際裝船完畢前簽發的，并將當天的日期記載于提單簽發日期欄內，倒簽提單和預借提單都屬于欺詐行為。

此外，賣方為了掩蓋貨物不清潔的真相，憑保函要求將本應簽發的不清潔提單作為清潔提單簽，使單證相符，順利結匯，并逃避本應承擔的違約責任。

2 常用防范方法

2．1 嚴格審查和控制單證

國際貿易業務首先是單據業務，所以絕大多數風險都通過單據實現的。所以嚴格管理、控制、審查單據對國際貿易業務至關重要。進口業務中面臨提單欺詐，也要從這方面進行源頭控制。為此一定要做到“單單相符、單證相符”，在單據方面不給對方造成任何的可乘之機。為防止出口商不發貨、少發貨或以假亂真、以次充好現象的發生，進口商可在信用證中要求賣方提交一些難以偽造的重要單據，如由知名機構出具檢驗證書、衛生證書等，同時對其他單據如提單、保險單、商業發票等在信用證中提出明確要求，避免出口商利用信用證條款含糊、粗略的缺陷提交與合同不一致但符合信用證的單據騙取貨款。此外，進口商還可爭取大宗、大額進口貨物的遲延付款或分期付款，在收到對方的裝船通知后立即通過相關機構核實，以防假提單。如發現欺詐，可立即請求法院啟用“欺詐例外原則”阻止銀行對外付款。

2．2 謹慎選擇貿易方式和結匯單據

首先要慎重選擇貿易術語。買方應盡量爭取能夠安排貨物運輸，以FOB價格條件成交。如果做不到這一點，也應爭取在合同和信用證條款中加入內容明確的保護性條款，如不允許貨物在中途轉船，不允許使用超齡船舶，產地證、品質證和發票等須經當地商會公證或其他專門機構出具證明等。如果取得安排貨物運輸的權利后，買方應當首先直接與可能安排其貨物運輸的船公司取得聯系，盡量減少中間環節。同時可以確定提單簽發人是承運人還是承運代理人，如果提單是發貨人的代理人(運輸行)簽發的，應拒絕付款。

其次要合理規定單據類型和單據要求。在訂立合同時，應該對提交單據的種類和內容嚴格要求除了要求提交發票、提單、保險單三種必需的基本單據之外，還須附加一些不容易被假冒的制造商品質證書和與之內容相符的官方出具的商品檢驗證書、出口原產地證書等。這就在一定程度上避免了利用提單進行欺詐的現象發生。憑倒簽或預借提單辦理結匯，對外貿企業及外運公司都有風險，并可能造成經濟損失，所以盡可能不要使用，如確實需要使用，應注意防范風險。收貨人就是提單的抬頭，是擁有貨物所有權的人，收貨人應嚴格按信用證條款規定填寫。為防止客戶不通過正本提單僅憑身份證明提貨，受益人需要在提單上聲明提單適用中國的海商法，以此來保證貨物所有權安全。

2．3 嚴格控制中間業務環節，尤其是裝貨環節

一宗交易如涉及關系人和中間環節過多，合同關系過于復雜，各關系人背景不同又不清楚，容易給欺詐者可乘之機。

許多提單欺詐行為就是發生在裝貨環節上。因此，防范欺詐的又一關鍵環節是充分做好裝船監督。對于對方派船或對方裝封的集裝箱或成套設備或批量大或價昂貴的貨物，最好派人監裝監卸，或委托裝貨港代理進行監裝，有的甚至還需要委托當地檢驗機構進行裝船前的貨物檢驗。

2．4 及時利用法律手段止損和有效追償

以偽造單據欺詐為例，如果行騙人偽造的全套單據（包括提單）完全符合信用證要求，根據《UCP600》，議付行即應履行付款義務。發現對方有詐騙跡象時，應及時向海事法院提起訴訟。若趕在銀行付款之前，及時向海事法院提起訴訟，則可避免損失該貨款；若在付款之后才向法院起訴，行騙商可能已經消失，法院判決難以執行。發生欺詐后，受害者往往感到束手無策。其實只要抓住時機，采取正確的補救措施，是完全有可能挽回全部或部分損失的。受害人首先可通過國際海事局、國際海事組織、國際刑警組織、波羅的海商業和航運交易所和勞埃德航運問訊處等國際組織了解情況，還可向國內有關單位咨詢調查。在承運人難以識別時，通?？筛鶕釂沃械某羞\人定義條款或根據提單簽發者來識別;通過法院進行證據保全，這對保證案件勝訴大有好處;通過法院扣船扣貨;調查對方財務，如銀行有存款請求法院予以凍結;在貨款還未匯入欺詐者賬戶時，可申請銀行支付令;將有關情況通報我駐外使館，求得他們的協助。

作者單位
嘉興職業技術學院