我國國際工程EPC總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理研究

項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理直接關(guān)系著項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)收益，為保證EPC模式下企業(yè)國際工程項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益，就必須深入研究其風(fēng)險(xiǎn)管理，并做好相應(yīng)的應(yīng)對措施。文章簡單闡述了EPC總承包模式的概念，分析了國際工程EPC總承包項(xiàng)目中的風(fēng)險(xiǎn)特征和影響因素，并提出了具針對性的應(yīng)對措施。

在承接國際工程的過程當(dāng)中，多數(shù)企業(yè)是選擇EPC總承包模式。但是因環(huán)境原因，項(xiàng)目在實(shí)施的過程當(dāng)中所遇到的困難要比國內(nèi)大得多，再加上政治、經(jīng)濟(jì)、匯率等因素的影響，國內(nèi)企業(yè)的國際工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)也要更大。國內(nèi)企業(yè)若想要在復(fù)雜的國際環(huán)境當(dāng)中成功承接到項(xiàng)目，并使項(xiàng)目為企業(yè)帶來經(jīng)濟(jì)效益，就必須深入研究項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)合理控制和規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。

一、EPC總承包模式

EPC，全稱“Engineering-Procurement-Construction”，即設(shè)計(jì)-采購-施工。在EPC總承包模式下，業(yè)主只負(fù)責(zé)預(yù)期目標(biāo)、功能要求和設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)的提出，其余工作皆由承包商負(fù)責(zé)。業(yè)主一般只審核承包商提供的相關(guān)文件，并依照合同規(guī)定支付工程款，而并不參與具體工作當(dāng)中。

二、國際工程EPC總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

1.風(fēng)險(xiǎn)特征

在EPC總承包模式下，企業(yè)國際工程的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)基本由承包商來承擔(dān)，加上處國際環(huán)境，承包商還需承擔(dān)大部分的政治風(fēng)險(xiǎn)和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)，這就要求承包商具備更強(qiáng)的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。總體而言，我國國際工程EPC總承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)特征主要表現(xiàn)為：多樣性、復(fù)雜性、全局性、和社會(huì)性。

2.風(fēng)險(xiǎn)影響因素

從EPC總承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)特征可以看出，在EPC總承包模式下，承包商所要承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)要高得多，而其影響因素也比較多。

第一，政治風(fēng)險(xiǎn)，即由于國家政策及相關(guān)法規(guī)的變動(dòng)對項(xiàng)目所產(chǎn)生的影響。引發(fā)政治風(fēng)險(xiǎn)的原因有：政治局勢變化、戰(zhàn)爭、業(yè)主國對外關(guān)系、法律與政策的穩(wěn)定性。

第二，經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。國際工程EPC總承包項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因主要有通化膨脹、原材料價(jià)格上漲、外匯管制、匯率變化、國家債務(wù)、經(jīng)濟(jì)惡化等。

第三，自然風(fēng)險(xiǎn)。在EPC承包模式下，承包商需承擔(dān)“外部自然力作用”這一自然風(fēng)險(xiǎn)，再加上項(xiàng)目復(fù)雜、工期長，所遭遇的自然災(zāi)害機(jī)會(huì)更多，自然風(fēng)險(xiǎn)更高。

第四，社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)主要包括社會(huì)風(fēng)氣和習(xí)俗、民族和宗教、社會(huì)秩序和治安。

第五，管理風(fēng)險(xiǎn)。在EPC模式下，總承包商要對整個(gè)項(xiàng)目的運(yùn)營和實(shí)施負(fù)責(zé)，團(tuán)隊(duì)領(lǐng)導(dǎo)對于項(xiàng)目的管理能力和經(jīng)驗(yàn)直接影響了總承包商對于項(xiàng)目的管理與控制。

第六，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。EPC模式多用于技術(shù)含量較高的項(xiàng)目，若承包商的技術(shù)能力不足，就難以獲得業(yè)主信任，也無法順利完成工程建設(shè)。

第七，合同風(fēng)險(xiǎn)。在EPC合同銀皮書當(dāng)中，業(yè)主風(fēng)險(xiǎn)范圍減小，而承包商風(fēng)險(xiǎn)范圍明顯加大，合同風(fēng)險(xiǎn)包括合同管理風(fēng)險(xiǎn)和合同條款風(fēng)險(xiǎn)，包括固定工期、保護(hù)主義條款和支付苛刻等。

第八，典型風(fēng)險(xiǎn)。典型風(fēng)險(xiǎn)包括固定總價(jià)、設(shè)計(jì)接口、采購控制和試運(yùn)行等。其中固定總價(jià)風(fēng)險(xiǎn)是指價(jià)格固定下來之后就難以再次進(jìn)行索賠。設(shè)計(jì)接口風(fēng)險(xiǎn)主要是指因設(shè)計(jì)階段與其他階段或部門銜接不良而引發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。采購控制風(fēng)險(xiǎn)主要包括供貨延誤、設(shè)備材料不合格、在途損壞或滅失等而引起的風(fēng)險(xiǎn)。試運(yùn)行是項(xiàng)目建設(shè)的最終程序，只有試運(yùn)行成功了，業(yè)主才會(huì)驗(yàn)收項(xiàng)目成果，否則就要進(jìn)行再試行。

三、國際工程EPC總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施

通過分析國際工程EPC總承包項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的影響因素可以看出，應(yīng)對不同的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)需采取不同的對策，具體控制方式如圖2。針對可應(yīng)對的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)應(yīng)積極采取各項(xiàng)措施以盡量將風(fēng)險(xiǎn)損失降到最低或是避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

1.應(yīng)對經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

第一，防范匯率風(fēng)險(xiǎn)。針對匯率變動(dòng)所帶來的風(fēng)險(xiǎn)，通常可以采取在投標(biāo)報(bào)價(jià)或是執(zhí)行合同時(shí)明確貨幣幣種的方式來處理。另還可采取外匯交易的方式來回避。在報(bào)價(jià)時(shí)盡量提高外匯比率，并依照招標(biāo)文件規(guī)定固定匯率。

第二，防范通化膨脹及原材料上漲風(fēng)險(xiǎn)。進(jìn)行投標(biāo)時(shí)，應(yīng)仔細(xì)研究合同當(dāng)中的價(jià)格調(diào)整條款，全面考慮各種因素，研究價(jià)格調(diào)整公式中的相關(guān)指數(shù)和系數(shù)是否合理、科學(xué)。通常情況下要盡早執(zhí)行合同，若業(yè)主有要求，則依業(yè)主需求進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。

第三，若國家債務(wù)繁重，或是經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)惡化形勢，則應(yīng)放棄投標(biāo)，以盡量回避風(fēng)險(xiǎn)。

2.應(yīng)對典型風(fēng)險(xiǎn)

第一，應(yīng)對固定總價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。固定總價(jià)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對首先應(yīng)深入了解并熟悉招標(biāo)文件，尤其是招投標(biāo)說明書，若存在疑問之處應(yīng)及時(shí)詢問并核實(shí)，以保證報(bào)價(jià)的合理性。其次，做好市場調(diào)查和現(xiàn)場考察工作，了解所在地區(qū)的勞動(dòng)力、原材料及設(shè)備等的市場價(jià)格和波動(dòng)規(guī)律，并密切關(guān)注當(dāng)?shù)卣巍⒔?jīng)濟(jì)、外匯、稅收及相關(guān)政策及法律法規(guī)等。再次，標(biāo)書保證內(nèi)容清楚、明白，避免使用不利于承包商的文字和數(shù)字。全面考慮所有不確切因素，深入理解總承包的責(zé)任范圍，嚴(yán)格審核業(yè)主的設(shè)計(jì)要求和施工要求，最后再確定投標(biāo)價(jià)格。

第二，應(yīng)對設(shè)計(jì)接口風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)計(jì)接口的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對主要包括兩方面：一方面是加強(qiáng)設(shè)計(jì)與采購之間的接口銜接。設(shè)計(jì)部門將編寫好的詢價(jià)技術(shù)文件提交相關(guān)部門進(jìn)行校審后，送至采購部門準(zhǔn)備進(jìn)行詢價(jià)。采購部門將詢價(jià)技術(shù)文件與本部門的商務(wù)文件相結(jié)合，形成詢價(jià)文件并進(jìn)行詢價(jià)。采購部門在接到報(bào)價(jià)書之后將相關(guān)技術(shù)部分提交至設(shè)計(jì)部門進(jìn)行評審，設(shè)計(jì)部門列出可接受報(bào)價(jià)，并將評審結(jié)果送至采購經(jīng)理。針對關(guān)鍵設(shè)備，應(yīng)如今所選供貨商進(jìn)行協(xié)調(diào)，解決技術(shù)及商務(wù)問題。另一方面是加強(qiáng)設(shè)計(jì)技術(shù)接口的銜接，即各設(shè)計(jì)專業(yè)之間的條件傳遞，設(shè)計(jì)員、校審人及專業(yè)負(fù)責(zé)人應(yīng)對接口條件負(fù)責(zé)，若發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤或漏洞應(yīng)及時(shí)指出并糾正，以保證設(shè)計(jì)接口的完整性和有效性。

第三，應(yīng)對采購控制風(fēng)險(xiǎn)。在EPC模式下，采購?fù)ǔ⒂蓪I(yè)分包商來負(fù)責(zé)，因此采購控制風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對關(guān)鍵在于專業(yè)分包商的選擇。專業(yè)分包商應(yīng)充分利用其專業(yè)優(yōu)勢，以尋求性價(jià)比最高的原材料和設(shè)備。然后再由分包商進(jìn)行采購，利用分包商與供應(yīng)商之間的熟悉度和可批發(fā)性質(zhì)以降低采購成本。同時(shí)要對供應(yīng)商在技術(shù)及時(shí)間上的履約能力進(jìn)行分析，并詳細(xì)規(guī)定違約賠償責(zé)任。另承包商還可選擇投保的方式將原材料、設(shè)備的在途損失轉(zhuǎn)移給保險(xiǎn)公司，或是采取分批采購的方式以避免材料不合格風(fēng)險(xiǎn)。

第四，應(yīng)對試運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。試運(yùn)行前應(yīng)對現(xiàn)場進(jìn)行安全檢查，若設(shè)計(jì)存在危險(xiǎn)操作，應(yīng)確保現(xiàn)場安全才能開始試運(yùn)行。合理編制試運(yùn)行方案，并依照實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。做好交接及準(zhǔn)備工作，包括工程量的核實(shí)、工程質(zhì)量初審和調(diào)查記錄、設(shè)備及材料的交接、峻工時(shí)間及現(xiàn)場清理、技術(shù)資料交接等。此外，在試運(yùn)行前還要準(zhǔn)備好相關(guān)材料。

3.應(yīng)對合同風(fēng)險(xiǎn)

在對合同進(jìn)行審核的過程當(dāng)中，首先要注意合同的責(zé)任范圍，明確自身責(zé)任，注意明確自身與其他承包商之間的工程范圍。其次，審核價(jià)款支付。若業(yè)主為現(xiàn)匯付款，則應(yīng)對業(yè)主資源來源進(jìn)行審核；若業(yè)主選擇延期付款，則應(yīng)對延期付款保證進(jìn)行審核。另要特別注意合同價(jià)款的構(gòu)成方式及所采取的計(jì)價(jià)貨幣，以免出現(xiàn)匯率風(fēng)險(xiǎn)或是利率風(fēng)險(xiǎn)。再次，審核價(jià)款分段支付。預(yù)付款不得低于合同價(jià)款的10%，質(zhì)保金不得高于合同價(jià)款的10%，明確規(guī)定里程碑付款時(shí)間和分期劃分。最后，審核付款保函和履約保函。預(yù)付款保函的生效期為承包商收到所有預(yù)付款之時(shí)，生效金額以承包商實(shí)收金額為準(zhǔn)。履約保函擔(dān)保金不得高于合同價(jià)款的10%。

應(yīng)對合同風(fēng)險(xiǎn)還應(yīng)善于工程索賠，以免延誤工期，最終造成項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)損失。工程索賠主要存在于總承包商與業(yè)主、分包商、供貨商、承包商、保險(xiǎn)公司之間的索賠。因EPC模式下的合同條件相對苛刻，承包商很少進(jìn)行索賠，為避免造成經(jīng)濟(jì)損失，承包商應(yīng)合理維護(hù)自身權(quán)益。

四、結(jié)語

風(fēng)險(xiǎn)和收益是一對永恒的矛盾，只有對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理控制和規(guī)避，企業(yè)才能獲取更大的經(jīng)濟(jì)收益。為保證企業(yè)國際工程項(xiàng)目的收益，就有必要控制項(xiàng)目相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。在平時(shí)的工作當(dāng)中，要注意全面分析并監(jiān)督企業(yè)國際工程項(xiàng)目，找到項(xiàng)目中潛在的風(fēng)險(xiǎn)，并以最快的速度加以解決，這樣才能將損失減至最少，保證項(xiàng)目收益，促進(jìn)企業(yè)國際工程項(xiàng)目的向前發(fā)展。