銀行內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理研究

【摘 要】自全球經(jīng)濟(jì)一體化形成之后，外資銀行陸續(xù)進(jìn)入我國，形成了激烈的銀行競爭局面，在競爭與自我發(fā)展中逐漸將國內(nèi)本土銀行在內(nèi)部管控以及風(fēng)險(xiǎn)管理等方面存在的問題顯現(xiàn)出來，若不分析并加以完善改進(jìn)，久而久之會(huì)降低國民對本土銀行的信任值，不利于相關(guān)銀行的可持續(xù)發(fā)展。因而文章將圍繞本土銀行日常風(fēng)險(xiǎn)管理以及內(nèi)部控制中所存在的共性問題進(jìn)行分析，并提出改善措施及解決對策，以便為本土銀行的進(jìn)一步發(fā)展提供些許建議。

【關(guān)鍵詞】本土銀行；風(fēng)險(xiǎn)管理；內(nèi)部控制

一、研究背景

近些年來，在經(jīng)濟(jì)熱潮的帶領(lǐng)下我國與外部綜合往來的頻率不斷增加，隨之而來的是經(jīng)濟(jì)互通、外資銀行的入駐，這無疑增大了本土金融市場的競爭壓力，從內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理角度分析本土銀行的競爭優(yōu)劣勢發(fā)現(xiàn)，只有不斷優(yōu)化自身內(nèi)部控制制度及提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，才能夠在激烈的競爭中屹立不倒。

二、管理控制的現(xiàn)狀分析

1.明晰法人治理結(jié)構(gòu)

（1）原有股份制的改革，將“三會(huì)”管理體制制定了出來，即股東大會(huì)、董事會(huì)以及監(jiān)事會(huì)。其中，監(jiān)事會(huì)代表的是國家，是能夠?qū)Ω呒壒芾韺印⒍聲?huì)，財(cái)務(wù)活動(dòng)、內(nèi)部控制以及風(fēng)險(xiǎn)管理等內(nèi)容起到監(jiān)管作用；此外，監(jiān)事會(huì)還有監(jiān)管各個(gè)成員的義務(wù)，其存在的主要目的就是使國有資產(chǎn)的質(zhì)量和資產(chǎn)的保值增值過程受到保障。

（2）管理模式的改變，以現(xiàn)代化扁平式的管理來替換原有的金字塔式管理。……