專利權(quán)出資的價(jià)值評(píng)估問題探討

胡博 邊帥

摘 要：進(jìn)入21世紀(jì)后，隨著知識(shí)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，科學(xué)技術(shù)在資本市場(chǎng)領(lǐng)域變得越來越重要。區(qū)別于傳統(tǒng)資本的新興資本形式——知識(shí)產(chǎn)權(quán)資本越來越受到重視。專利權(quán)作為一種無形財(cái)產(chǎn)在出資時(shí)必須進(jìn)行價(jià)值評(píng)估以達(dá)到資本的確定性原則。然而，專利權(quán)價(jià)值評(píng)估過程往往存在著諸多值得討論的問題。

關(guān)鍵詞：專利權(quán)；專利權(quán)出資；價(jià)值評(píng)估；評(píng)估作價(jià)方式

中圖分類號(hào)： D922.291 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼： A 文章編號(hào)： 1673-1069（2016）24-124-2

0 引言

專利的工業(yè)技術(shù)特征決定了專利權(quán)出資是知識(shí)產(chǎn)權(quán)資本出資中最普遍的形式。專利從廣義上講包括專利權(quán)和專利申請(qǐng)權(quán)兩種權(quán)利狀態(tài)。前者為一種既得權(quán)利，后者為一種期待權(quán)利。知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為資本出資應(yīng)具有確定性，即權(quán)利應(yīng)當(dāng)特定化，是一種既得權(quán)利。專利申請(qǐng)權(quán)是一種期待權(quán)，申請(qǐng)有批準(zhǔn)與駁回兩種可能；以專利申請(qǐng)權(quán)出資不符合知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資的“確定性”要件。同時(shí)，“若用專利申請(qǐng)權(quán)向公司出資，亦與公司法要求的資本確定原則相左”。[1]因此，專利申請(qǐng)權(quán)不宜作為知識(shí)產(chǎn)權(quán)資本進(jìn)行出資，本文所述專利權(quán)如無特別說明，僅指已獲授權(quán)的既得專利權(quán)。

公司股東以非現(xiàn)金財(cái)產(chǎn)出資時(shí)，必須要對(duì)非現(xiàn)金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估作價(jià)，這既是會(huì)計(jì)賬簿記賬的需要，也是確定股東公司權(quán)益的基礎(chǔ)。具有貨幣估價(jià)的可能性是知識(shí)產(chǎn)權(quán)作為出資標(biāo)的物的一個(gè)必要條件。專利權(quán)作為一種知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資必須按照公司法的規(guī)定進(jìn)行價(jià)值評(píng)估。

1 對(duì)專利權(quán)資本進(jìn)行評(píng)估時(shí)面對(duì)的難題

1.1 評(píng)估難度大

專利權(quán)作為一種技術(shù)性的權(quán)利資本，其價(jià)值往往受到法律政策、經(jīng)濟(jì)形勢(shì)、市場(chǎng)需求和技術(shù)發(fā)展水平等多重因素影響，價(jià)值難以確定。同時(shí)，我國(guó)并沒有一個(gè)統(tǒng)一的評(píng)估方法與標(biāo)準(zhǔn)，也沒有強(qiáng)大的專利數(shù)據(jù)庫作為支撐。還有就是專利價(jià)值評(píng)估會(huì)因?yàn)樵u(píng)估人員的專業(yè)背景和前瞻性不同而產(chǎn)生差異。

1.2 評(píng)估效力的不確定性

我國(guó)的專利權(quán)質(zhì)量往往不高，具有的經(jīng)濟(jì)價(jià)值很不穩(wěn)定，資本化難度比較大。價(jià)值評(píng)估很可能會(huì)因?yàn)閷＠恍鏌o效而失去意義。

1.3 評(píng)估結(jié)果的不確定性

由于我國(guó)沒有一個(gè)完備的專利權(quán)數(shù)據(jù)庫，專利權(quán)評(píng)估缺乏明確的標(biāo)準(zhǔn)和完備充分的數(shù)據(jù)；同時(shí)，我國(guó)的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)也往往專業(yè)化不足，缺乏有專業(yè)背景的價(jià)值評(píng)估人員；因此公司在認(rèn)定專利的價(jià)值時(shí)也經(jīng)常是以評(píng)估結(jié)果為準(zhǔn)，缺乏審核程序與標(biāo)準(zhǔn)。評(píng)估結(jié)果具有很大的隨意性。

2 專利權(quán)價(jià)值評(píng)估的影響因素

專利權(quán)評(píng)估作價(jià)受很多因素的影響，概括下來可以分為以下幾類：方法因素、法律因素、技術(shù)因素、經(jīng)濟(jì)因素及其他因素。本文探討的是專利權(quán)出資的法律問題，因此在這里所討論的僅是影響專利權(quán)出資的法律因素。筆者認(rèn)為影響專利權(quán)出資的法律因素有以下幾種：

2.1 專利權(quán)的類型

根據(jù)《專利法》規(guī)定，我國(guó)專利的類型包括：發(fā)明、實(shí)用新型、外觀設(shè)計(jì)。而三種類型的保護(hù)類型、審批條件、審批程序、可靠性、有效期均有所不同，因此價(jià)值也有所不同。總的來說從以上所述條件來分析，發(fā)明專利的價(jià)值是三種之中價(jià)值最高的，而實(shí)用新型和外觀設(shè)計(jì)的保護(hù)范圍、審批條件、審批程序均不如發(fā)明專利，其可靠性較低，有效期也短于發(fā)明專利，故其價(jià)值是低于發(fā)明專利的。因此，在對(duì)專利權(quán)評(píng)估作價(jià)時(shí)一定要分辨清楚專利的類型。

2.2 專利權(quán)的權(quán)屬狀態(tài)

用作出資的專利權(quán)是否為出資者所有，是專利權(quán)出資評(píng)估作價(jià)所必須明確的一件事情。若專利權(quán)不屬于出資者所有，那么出資者就無權(quán)轉(zhuǎn)讓專利權(quán)，也就無所謂用專利權(quán)進(jìn)行出資了。出資人無權(quán)轉(zhuǎn)讓專利權(quán)的情況有兩種：出資人不擁有該專利；用作出資的專利權(quán)雖歸出資人所有，但是該專利權(quán)不能用作出資。其原因有二：

其一，出資人就該專利與他人簽訂了獨(dú)占使用或排他使用協(xié)議；

其二，出資人雖基于在先的許可使用協(xié)議享有該專利權(quán)，但卻不允許第三方使用。

因此，專利權(quán)的權(quán)屬狀態(tài)是在專利權(quán)出資評(píng)價(jià)過程中需要明確的事情。

2.3 用作出資的專利權(quán)是否涉及法律糾紛

用作出資的專利權(quán)是否涉及法律糾紛也是影響專利權(quán)價(jià)值的重要因素。用作出資的專利權(quán)一旦涉及法律訴訟，若訴訟方提出無效程序，就會(huì)增加專利權(quán)的不穩(wěn)定性風(fēng)險(xiǎn)，尤其是未完結(jié)的訴訟，會(huì)更加影響專利權(quán)的估價(jià)。但是一般而言，經(jīng)過無效程序糾紛之后的專利，其穩(wěn)定性、可靠性都要高于未經(jīng)過無效程序的專利。

2.4 專利保護(hù)范圍（專利寬度）

專利寬度決定著專利的保護(hù)范圍，它顯而易見的影響著專利權(quán)的評(píng)估作價(jià)。專利寬度主要體現(xiàn)在權(quán)利數(shù)量要求和地域保護(hù)范圍兩個(gè)方面。一般而言權(quán)利數(shù)量要求越多，專利評(píng)估價(jià)值就會(huì)越高。而就地域保護(hù)范圍而言，地域保護(hù)范圍意味著潛在的市場(chǎng)，地域保護(hù)范圍越大，專利價(jià)值就越高。同時(shí)，一般而言歐美等發(fā)達(dá)國(guó)家授予專利的價(jià)值要大于發(fā)展中國(guó)家授予專利的價(jià)值。

2.5 專利的創(chuàng)新性

創(chuàng)新性是指該專利技術(shù)和此前專利技術(shù)的差距或距離。[2]從創(chuàng)新性角度講，專利可以分為基本專利和改進(jìn)專利。基本專利是指先前技術(shù)領(lǐng)域沒有的專利，是一種全新的專利技術(shù)方案。改進(jìn)專利是指在基本專利上進(jìn)行加工改進(jìn)而形成的專利。一般而言，基本專利的價(jià)值要高于改進(jìn)專利。但是，在專利市場(chǎng)中，基本專利較少，占大多數(shù)的仍然是改進(jìn)專利。改進(jìn)專利的價(jià)值主要依靠其與先前專利的差異性大小，差異性越大，價(jià)值越大。

2.6 出資專利權(quán)的有效期以及被新技術(shù)突破的可能性

我國(guó)《專利法》規(guī)定，發(fā)明專利的有效期是20年，實(shí)用新型和外觀設(shè)計(jì)的有效期是10年，其起算日均從申請(qǐng)日開始。一般而言，有效期越短的專利其未來可期待的價(jià)值就越小，因此處于不同階段的專利的價(jià)值是不同的。故在進(jìn)行專利權(quán)出資評(píng)價(jià)時(shí)必須要考慮專利權(quán)的有效期還有多長(zhǎng)。同其他技術(shù)類似，專利技術(shù)也有著產(chǎn)生、發(fā)展、成熟、衰亡的周期，其價(jià)值會(huì)隨著生命周期而發(fā)生變化。同時(shí)，一項(xiàng)新的專利若其本身所蘊(yùn)含的技術(shù)很容易被突破，那么該專利權(quán)的價(jià)值相對(duì)來講就會(huì)比較低。與被評(píng)估專利類似或更好替代專利的出現(xiàn)，會(huì)對(duì)評(píng)估對(duì)象使用的時(shí)間和空間上造成威脅，使評(píng)估對(duì)象的收益期限大打折扣，因此被評(píng)估專利的可替代情況會(huì)影響其價(jià)值。[3]當(dāng)然也要考慮到該專利是否按時(shí)交納專利年費(fèi)，因?yàn)槲唇粚＠曩M(fèi)的專利會(huì)有被自動(dòng)認(rèn)定為放棄專利的可能，該專利也就不能用以出資。

3 專利權(quán)資本價(jià)值評(píng)估主體的確定

我國(guó)法律對(duì)非現(xiàn)金出資做出強(qiáng)制性評(píng)估的要求，但對(duì)評(píng)估主體并未予以規(guī)定。評(píng)估主體的確定主要有兩種方式：獨(dú)立專家評(píng)估制和發(fā)起人自行評(píng)估制。筆者認(rèn)為，公司本質(zhì)上可以說是一種意思自治的產(chǎn)物，本著意思自治的原則，專利權(quán)價(jià)值評(píng)估應(yīng)實(shí)行發(fā)起人自行評(píng)估制，由股東自行選定評(píng)估機(jī)構(gòu)，但評(píng)估股東應(yīng)當(dāng)承擔(dān)評(píng)估不實(shí)的法律責(zé)任。

4 專利權(quán)資本的價(jià)值評(píng)估方式

對(duì)于專利權(quán)的出資評(píng)估現(xiàn)在國(guó)際上還沒有通行的方法，各國(guó)所采取的評(píng)估方法多是經(jīng)濟(jì)學(xué)上對(duì)無形資產(chǎn)的

評(píng)估方法：重置成本法、收益現(xiàn)值法和現(xiàn)行市價(jià)法。這幾種評(píng)估方法都側(cè)重于對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行靜態(tài)評(píng)估，得到的價(jià)值是對(duì)以前的判斷。[4]而使用專利權(quán)進(jìn)行出資著重的是專利權(quán)的未來價(jià)值，所以上述評(píng)估方法都存在著固有的局限性。

下面對(duì)這三種方法進(jìn)行簡(jiǎn)單的介紹。

重置成本法包括復(fù)原重置成本法和更新重置成本法。不管哪種方法都面臨著一個(gè)不可回避的問題：專利權(quán)的開發(fā)成本與未來價(jià)值的巨大悖離。重置成本法只能計(jì)算可以用貨幣進(jìn)行計(jì)量的那部分。而在專利權(quán)的研發(fā)過程中，研發(fā)人的智慧與靈感往往起到?jīng)Q定性作用。這是運(yùn)用重置成本法對(duì)專利進(jìn)行價(jià)值評(píng)估時(shí)所難以反映的。

收益現(xiàn)值法是在確定資產(chǎn)價(jià)值方面用的最多的一種評(píng)估方法。其是指通過預(yù)測(cè)評(píng)估對(duì)象剩余期限內(nèi)的周期性未來收益，選擇適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)率，將未來收益逐一折成評(píng)估基準(zhǔn)日期的現(xiàn)值。用各期未來收益現(xiàn)值累加之和作為評(píng)估對(duì)象重估價(jià)值的一種評(píng)估方法。但是需注意的是專利的預(yù)期收益率、收益期、折現(xiàn)現(xiàn)行率等都是難以確定的，這些參數(shù)值確定的不同就會(huì)導(dǎo)致在資產(chǎn)評(píng)估時(shí)出現(xiàn)高估或低估的現(xiàn)象。

從上述分析我們可以看出傳統(tǒng)的經(jīng)濟(jì)學(xué)評(píng)估方法并不能單獨(dú)勝任專利權(quán)出資的作價(jià)評(píng)估，他們本身都有各自的局限性。因此許多學(xué)者提出了新的專利權(quán)出資評(píng)估方法。實(shí)物期權(quán)法主要是用來為歐式和美式看漲期權(quán)創(chuàng)立投資的套期保值，需要大量的數(shù)據(jù)對(duì)投資的各種特性進(jìn)行特征化處理。這種方法被稱為最復(fù)雜的專利權(quán)出資評(píng)估方法。但是我們?cè)谶@里提到它的主要原因是這種方法可以很充分地考慮到專利市場(chǎng)運(yùn)營(yíng)環(huán)境的不穩(wěn)定性，可以更公正、真實(shí)的反映出資專利的價(jià)值。專利權(quán)出資評(píng)估在方法上還有許多問題需要解決，需要更多的專家學(xué)者對(duì)專利權(quán)出資評(píng)估的主體及方法提出更加有建設(shè)性質(zhì)的意見。

參 考 文 獻(xiàn)

[1] 劉春霖.知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資標(biāo)的物研究[J]，法商研究，2009（2）.

[2] 鄭素麗，宋明順.專利價(jià)值由何決定？——基于文獻(xiàn)綜述的整合性框架[J].科學(xué)研究，2012，30（9）.

[3] 馮麗艷.專利技術(shù)價(jià)值評(píng)估影響因素分析[J].中州大學(xué)學(xué)報(bào)，2012，27（4）.

[4] 王競(jìng)達(dá).跨國(guó)并購(gòu)知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估相關(guān)問題研究[J].經(jīng)濟(jì)與管理研究，2010（5）.