互聯網稅務在行動

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互聯網稅務在行動

近年來，隨著互聯網和計算機信息技術的發展，“互聯網+”正成為創新驅動發展的先導力量，席卷了經濟社會生活的各個領域，引領社會生產新變革，拓展管理服務新境界，也點燃了全國80萬稅務人的創新激情。2015年9月28日，國家稅務總局《“互聯網+稅務”行動計劃》（以下簡稱《行動計劃》）正式發布，這是我國第一個政府部門的“互聯網+”行動計劃。

擁抱“互聯網+” 推進稅收現代化

2015年3月，李克強總理在2015年政府報告中提出制定“互聯網+”行動計劃的要求。7月1日，國務院下發《國務院關于積極推進“互聯網+”行動的指導意見》（國發〔2015〕40號），對加快推動互聯網與各領域深入融合和創新發展提出具體指導意見。各行各業積極探索互聯網應用新需求、新形式、新業態，互聯網金融、電子商務、交通物流等新型業態日新月異。國家稅務總局局長王軍指出：“不熱情擁抱、主動融入‘互聯網+’，稅收工作就沒有希望，也沒有未來，稅收現代化更是無從談起”。

“互聯網+”為稅收工作帶來新機遇和挑戰

互聯網應用創新的飛速發展給企業經營、社會發展、政府管理帶來巨大改變，納稅人、社會公眾期待更加方便、快捷的服務，互聯網因其泛在、實時和便捷的特點，為稅收工作提供了轉型契機。“營改增”等稅制改革、簡政放權優化服務的要求以及商事制度改革，都要求稅務部門不斷創新管理和服務方式。

稅收信息化發展為“互聯網+稅務”奠定了基礎

近年來，稅收信息化建設取得長足進展，綜合征管、出口退稅、增值稅發票升級版以及金稅三期等應用系統統一推行，實現了國家稅務總局和省局兩級集中部署，形成了統一的核心業務系統，為全國各級稅務機關實施“互聯網+稅務”行動奠定了重要基礎。

各地在“互聯網+稅務”方面積極探索創新，圍繞“熱點”、“堵點”和“痛點”，在互聯網稅務應用方面積極探索創新，提升稅收管理和納稅服務水平，取得了較好的效果。

未來稅收互聯網應用的目標：新一代電子稅務局

《行動計劃》向我們描繪了“互聯網+稅務”的行動計劃藍圖，未來五年，我國將全面形成線上線下融合、前臺后臺貫通、統一規范高效的新一代電子稅務局。

《行動計劃》明確了“5大板塊、20項重點行動”計劃，勾勒出2020年普惠稅務、智慧稅務藍圖。眾包互助、創意空間、應用廣場、在線受理、申報繳稅、便捷退稅、自助申領、移動開票、電子發票、發票查驗、發票搖獎、監督維權、信息公開、信息定制、智能咨詢、稅務學堂等重點行動計劃的實施，將推動互聯網創新與稅收工作的深度融合，為納稅人提供高效、便捷、貼心、實用的服務，有效降低社會運營成本，真正實現普惠稅務。電子發票、數據共享、涉稅大數據、涉稅云服務、移動辦公等重點行動計劃的實施，將結合現有稅務信息后臺核心系統，打造全覆蓋、全流程、全聯通的智慧稅務，提升治稅能力，把控“制數權”，實現各類數據整合分析的增值應用，促進中國稅務大數據的形成，使之成為國家宏觀經濟決策的重要依據，中國經濟發展的晴雨表地。

詳解“互聯網+稅務”20項行動

“互聯網+稅務”的20項行動是在分析互聯網發展特點和規律的基礎上，充分吸納各地稅務部門的探索創新，借鑒其他行業互聯網創新的經驗和做法，深度挖掘互聯網與稅收工作融合的切入點和落腳點，總結提煉的“互聯網+稅務”行動工作重點。

社會協作板塊

該板塊包括3項行動，重點體現引導社會參與，發揮社會各界的積極性和創造力。

1.互聯網+眾包互助

眾包，是借助互聯網等手段，最大限度利用大眾力量，將傳統由特定企業和機構完成的任務，轉由自愿參與的企業和個人承擔。眾包是具有互聯網基因的協作模式，伴隨著互聯網的廣泛應用誕生和發展。引入眾包協作模式，對于提升納稅咨詢和辦稅效率，提升納稅服務質量，提高稅法遵從，具有積極的作用。

眾包互助是通過交流平臺引導納稅人自愿參與，相互解答涉稅問題，同時也鼓勵稅務干部個人積極參與，不斷提升業務能力。交流平臺可以采取稅務機關自建，也可以借助百度等平臺建立稅務專區，或依托QQ、微信等第三方公共社交平臺建立特定用戶群。交流平臺由稅務機關主導，設置專門管理員，維持平臺秩序，對疑難問題提供權威解答。采用互聯網社區常用的激勵方式，以貢獻值、好評度、在線時長等為依據，給平臺成員定級和晉級。

2.互聯網+創意空間

眾創是以用戶作為創新的核心，以大眾作為創新的主體，強調每個人都參與到創新之中，形成新型的創新創業模式。眾創模式順應了網絡時代創業創新的特點和需求，為大眾創業創新者提供了良好的氛圍和環境。

建立“互聯網+稅務”創意空間，就是通過網站、微信等渠道建立特定欄目，作為交流創新思想，展示創新成果的平臺。以開放包容的姿態接納納稅人、稅務人、社會公眾對改進稅收工作提出的創意點子和創新項目，建立線上投票、點評等開放透明的評價機制，使優秀的創意成果脫穎而出，加快創新成果轉化為實際應用的速率，營造良好的稅收生態環境。

3.互聯網+應用廣場

國家稅務總局將建立納稅人軟件應用廣場，為各級稅務機關和社會力量開發的納稅人軟件提供官方發布渠道和展示平臺。通過應用廣場，稅務機關將提供豐富多樣的涉稅軟件工具，免費提供給納稅人選擇使用。與應用廣場配套建立軟件審核發布機制，經過功能、安全等審核后的軟件方可發布。在應用廣場發布的軟件，對其下載量、用戶評價、應用范圍等進行統計、排名，方便納稅人進行選擇，也作為對各類軟件評優的參考依據。

在應用廣場中，國家稅務總局將發布便民辦稅工具箱，可實現納稅人辦稅統一登錄，并陸續提供辦稅工具、離境退稅輔助工具等軟件。

辦稅服務板塊

該板塊包括4項行動，重點是以納稅人需求為導向，進一步對網上辦稅業務優化與提升，讓納稅人多跑“網路”，少跑“馬路”，為納稅人提供從足不出戶到如影隨形的辦稅體驗。

4.互聯網+在線受理

“互聯網+在線受理”并不是將傳統的涉稅受理業務“搬”到互聯網上，而是應用互聯網思維對涉稅受理業務進行優化升級，并提供多元化的辦理模式，力求更加便捷和高效。通過“互聯網+在線受理”的推進，使辦理流程更加簡潔高效，稅收工作更加透明公正，辦理形式更加多元便捷。

5.互聯網+申報繳稅

“互聯網+申報繳稅”是在各地網上申報繳稅實踐基礎上的進一步拓展和升級，逐步實現申報納稅網上辦理、資料網上采集全覆蓋，提供實時的稅款催報催繳，并支持多種互聯網稅款繳納方式。

拓展稅款繳納方式，不僅支持銀行轉賬、POS機、網上銀行等方式，還將積極與第三方支付、手機銀行等新興移動支付方式實現對接，滿足納稅人多種資金支付方式的需求。通過建立自然人數據庫，借助金融機構進行實名認證，為自然人通過互聯網進行稅費繳納提供基礎支撐。

6.互聯網+便捷退稅

加快出口退稅無紙化進程，在報關單無紙化基礎上，實現出口退稅申報網絡化、審批無紙化、退庫電子化，并提供網上跟蹤辦理進度。減輕納稅人負擔，降低辦稅成本，提高出口退稅效率和質量，助力對外貿易便利化。

7.互聯網+自助申領

“互聯網+自助申領”是對涉及發票、稅收證明等實物交付的業務，采用線上線下相結合的方式，實現納稅人自助進行申領、配送、打印、真偽查驗等。

一是全流程實現信息化和自動化。納稅人網上提出申領發票、稅收證明請求后，系統自動處理訂單，自動啟動和進行發票驗舊，自動觸發物流配送，并且全流程跟蹤監控，確保發票、稅收證明安全及時送達納稅人。二是提供7×24小時不間斷服務。發票、稅收證明的自助申領服務全年無歇，解決納稅人排隊領票和節假日稅務機關不上班，納稅人領不到發票的困難。

發票服務板塊

該板塊包括4項行動，重點以增值稅發票系統升級版為基礎，解決納稅人發票應用中的“痛點”、“熱點”問題，創新服務方式，把最大的便利還給納稅人，同時減輕稅務機關的負擔，實現納稅人和稅務人的雙贏。

8.互聯網+移動開票

為更好地服務大眾創業、萬眾創新，適應跨地區流動經營新業態，國家稅務總局以增值稅發票系統升級版為基礎，利用數字證書與移動技術，建立安全可靠、渠道豐富的移動發票開具體系，以滿足不同開票需求的納稅人，特別是中小微企業和跨地區流動經營的納稅人，為不同的納稅群體提供多元化開票方式。

“互聯網+移動開票”將提供全天候、實時開具的移動互聯網開票新模式，經營活動發生時可以隨時隨地開票，進一步提升經濟活躍度，激發市場活力，促進經濟持續健康發展。

9.互聯網+電子發票

國家稅務總局以增值稅發票系統升級版為基礎，制定統一的發票電子文件標準規范，完善發票管理制度，加快推進發票無紙化進程。

電子發票替代紙質發票意義重大。不僅更加方便了納稅人和消費者，經過國家稅務總局統一規范的發票電子文件，將具備統一的數據格式、發票版式、查驗機制，也更有利于在全國范圍內實現發票共享互通。

10.互聯網+發票查驗

隨著“營改增”在全國逐步推進，增值稅納稅人戶數及增值稅發票的開具量迅猛增長，社會公眾和廣大納稅人對發票查驗的需求也不斷提高。為此，國家稅務總局建立全國統一的發票查驗平臺，形成覆蓋多種發票的方便、快捷、高效、穩定的發票查驗系統，解決目前各省發票查驗入口不統一、跨省發票需要納稅人自行甄別、查詢條件繁瑣、查詢結果不統一、發票查驗手段單一、發票種類不統一等問題。

一是統一查驗門戶。納稅人及普通大眾可登陸國家稅務總局統一的發票查驗門戶網站，進行發票查驗，簡化了查驗流程，提升了用戶體驗。二是覆蓋多種發票。發票查驗平臺將支持所有六種發票的查驗申請，即：增值稅專用發票、增值稅普通發票、貨物運輸專用發票、機動車統一發票、增值稅普通電子發票、增值稅普通（卷式）發票。三是查驗手段實現多元化。發票查驗系統將提供網頁、移動APP、微信、短信等多種方式的發票查驗服務。四是將進一步遏制假發票生存空間，有效堵塞假發票帶來的稅收流失。

11.互聯網+發票搖獎

國家稅務總局依托大數據發票查驗平臺，利用互聯網支付等技術為消費者提供發票即時搖獎、實時兌獎、獎金即時轉入金融賬戶的新型服務。互聯網+發票搖獎服務將有效提升用戶的抽獎體驗，形成全社會共同維護發票使用新秩序。一是發票搖獎實時掃。利用移動終端“掃一掃”功能，即時獲取發票票面信息，免去手工刮獎的不便。二是發票搖獎實時查。依托發票查驗平臺，實時辨別發票真偽，獲取發票中獎信息，提高獲取搖獎結果的及時性。三是發票搖獎即時兌。結合各類金融支付手段特別是新興互聯網支付方式，將獎金即時轉入個人金融賬戶，免去到稅務機關兌獎的麻煩。

信息服務板塊

該板塊包括4項行動，重點體現通過互聯網加強公開監督、稅企互動、涉稅信息共享等內容。

12.互聯網+監督維權

通過互聯網，稅務機關依程序向社會公布納稅人信用、黑名單、稽查案件等信息，公開執法程序；開展民意調查和意見征集，建立貫通線上線下的納稅人滿意度評價系統，拉近稅務機關與納稅人的距離；拓展納稅人投訴維權渠道，提供文字、照片等內容上傳功能，增加投訴的針對性。通過監督和評價實現納稅服務的閉環管理。

13.互聯網+信息公開

通過互聯網，進一步推進稅務機關政務信息、稅收法規、條約等信息的公開，提供更加便捷的查詢手段，優化網站界面體驗。積極拓展信息公開渠道，緊跟新媒體的發展，充分運用第三方社交平臺，做到及時、權威。

14.互聯網+數據共享

隨著互聯網技術的發展，數據已經從最初的單一、簡單的應用時代逐步向一個跨地區、跨層級、跨部門、多元化的開放共享的時代演進。稅務系統要依托內外兩個網絡，建立區域之間、國地稅之間、稅務與外部門之間的信息交換和共享平臺。同時，稅務系統還需要與互聯網企業或平臺合作，充分發掘和利用互聯網數據的價值，搭建全維度和全生命周期的數據體系，為大數據分析應用奠定堅實基礎。按照國家出臺的政府數據公開的要求和節奏，在保護納稅人敏感信息的同時，適時、適度地提升涉稅數據開放的水平。與金融機構互動，將納稅信用與信貸融資對接，為企業特別是小微企業融資提供信用支持。

15.互聯網+信息定制

信息定制是稅務機關為納稅人提供信息服務的升級形式， 從“一對多”信息服務模式提升為“一對一”模式，按照用戶的實際需要進行精準信息推送，提高信息服務的針對性和有效性。

結合納稅人的行業、區域、注冊類型、經營規模等特點，依托大數據技術和高效的信息平臺對納稅人關心的熱點、使用習慣等進行分析，對納稅人進行科學分類。通過多種渠道，主動向納稅人推送差別化稅收法規、辦稅指南、涉稅提醒、預警信息、信息更正提示等，提高涉稅信息推送精度，探索提高數據質量途徑，提升信息服務質量和能力。信息定制還為納稅人提供個性化訂閱服務，按需按時推送信息，提升納稅人的服務體驗。

智能應用板塊

該板塊包括5項行動，重點是利用新技術，推進咨詢服務、執法管理、干部培訓等工作向智能化、科學化發展，并積極促進大數據、云計算、人工智能、物聯網等新技術在“互聯網+稅務”中的融合應用，不斷提升治稅能力。

16.互聯網+智能咨詢

涉稅咨詢是稅務機關提供納稅服務的重要形式，經過幾年來的發展已經形成了以12366納稅服務熱線為主體的納稅咨詢服務體系。互聯網時代，納稅咨詢工作與新技術的碰撞和融合，不僅要拓展渠道、豐富形式，擴大知識庫應用范圍，還要探索開發智能咨詢系統，逐步實現人工咨詢與智能咨詢的有機結合，提升服務體驗，降低稅收成本。

大數據、人工智能等技術的運用，將促進納稅咨詢質的飛躍，一方面提高涉稅問題解答的準確度，提高涉稅咨詢效率，另一方面節約稅務部門的人力資源，降低稅收成本。

17.互聯網+稅務學堂

面向納稅人開展網上納稅輔導，采取生動、靈活的多樣化形式，提升納稅輔導的效果和體驗，也更適應納稅人不局限于固定地域的需要。面向稅務干部建立網上稅務學堂，方便稅務干部有針對性的自主學習，靈活安排學習時間，提升干部隊伍整體素質。

18.互聯網+移動辦公

互聯網+移動辦公，就是要在保證信息安全的前提下，利用互聯網的泛在性，根據稅務人員工作崗位的需要，探索把稽查督查一線執法、信息系統運維報警、出差公文辦理等特定辦公業務搬到互聯網上，突破地點和時間的限制，解決數據交互、公文處理、運維告警等緊急問題，促進稅務干部外出工作效率的提升。在實施過程中，應遵循各類規定。

19.互聯網+涉稅大數據

“互聯網+涉稅大數據”旨在充分發揮稅收大數據的資源優勢，面向納稅人和稅務管理機關，全面深化涉稅大數據在納稅服務和稅收管理中的創新應用，逐步形成涉稅大數據驅動型的管理創新機制，最大程度地釋放大數據的創新潛力。各級稅務機關要深入探索和研究涉稅大數據應用在服務稅收征管和面向社會經濟發展方面的增值模式，及時了解納稅人的各項需求，為實現稅收征管科學化、風險管控精細化、信用管理體系化，稅收與經濟運行協同化奠定堅實基礎，力爭打造稅收系統大數據分析應用的“拳頭”產品。

20.互聯網+涉稅云服務

“互聯網+涉稅云服務”是稅務部門實施“互聯網+稅務”各項行動的重要基礎保障，本項行動側重于構建基礎設施層面的云服務，包括利用自有資源搭建云計算基礎設施體系和面向社會購買云計算服務兩個方面。

總之，《“互聯網+稅務”行動計劃》是動態發展

的框架性文件。隨著信息技術的進步，“互聯網+稅務”的理念還將不斷深化，“互聯網+稅務”的外延還將不斷延展，“互聯網+稅務”的內涵還將不斷豐富，“互聯網+稅務”的創新還將層出不窮。“互聯網+稅務”將順應這一趨勢，融匯稅務系統和社會各界的力量，持續變革，穩步推進，朝著2020年建成稅收現代化的目標闊步前行！