地方性商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理的研究①

佳木斯大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院 龔晨雨 吳寶宏

地方性商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理的研究①

佳木斯大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院 龔晨雨 吳寶宏

在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營中，信貸業(yè)務(wù)是最為主要的業(yè)務(wù)，同時(shí)，信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也是銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)中最大的風(fēng)險(xiǎn)類型。在地方性商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)經(jīng)營中，由于部分地方性商業(yè)銀行缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，從而導(dǎo)致其面臨著較大的信貸風(fēng)險(xiǎn)，這會(huì)導(dǎo)致銀行經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)增大，面臨巨大的經(jīng)濟(jì)損失。本文闡述了商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的基本概念和內(nèi)涵，分析了當(dāng)前地方性商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題，并針對(duì)這些問題提出了相應(yīng)的對(duì)策。

商業(yè)銀行 信貸資產(chǎn) 經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理

近年來，隨著我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度的放緩，一些地方性商業(yè)銀所面臨的信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增大，地方性商業(yè)銀行由于業(yè)務(wù)經(jīng)營受地域限制，資金來源有限，所以，應(yīng)更加重視銀行在信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)方面的管理。

1 地方性商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)概述

商業(yè)銀行現(xiàn)代資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，也就是指商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營中，所可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)損失，信貸資產(chǎn)也就是指信貸業(yè)務(wù)，或者說是貸款業(yè)務(wù)。商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，事實(shí)上在一定程度上來說是無法完全避免的，就我國商業(yè)銀行的主要盈利渠道來看，主要依靠信貸業(yè)務(wù)，因而商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)與其收益也是掛鉤的，高風(fēng)險(xiǎn)與高收益是等同的，商業(yè)銀行在依靠信貸業(yè)務(wù)獲取高額利潤的背后不得不承擔(dān)相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。因而也可以看出，商業(yè)銀行對(duì)于信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的管理，與其外部的市場經(jīng)營環(huán)境以及銀行內(nèi)部的經(jīng)營狀況也有著很大關(guān)系，當(dāng)商業(yè)銀行為了進(jìn)行市場拓展，或者要獲取高額利潤時(shí)，一般就會(huì)放松在信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)方面的管理措施，以此來促進(jìn)其信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展和市場份額的提升。特別是在我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展中，不但國有商業(yè)銀行快速發(fā)展，也出現(xiàn)了大量的地方性商業(yè)銀行以及民營性質(zhì)的股份制商業(yè)銀行。在商業(yè)銀行間的市場競爭中，往往也通過信貸業(yè)務(wù)來進(jìn)行直接的市場競爭。

2 地方性商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題

2.1 信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全

在地方性商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理中，信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理制度不健全是一個(gè)較為突出的問題，這一問題主要反映在信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理流程以及信貸業(yè)務(wù)流程方面。依照風(fēng)險(xiǎn)管理的要求，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)對(duì)信貸業(yè)務(wù)資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理予以流程化和制度化，依照相關(guān)的流程和制度，對(duì)信貸業(yè)務(wù)資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定期和不定期的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，然后按照風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果進(jìn)行信息匯總和匯報(bào)，并且在獲得指示后采取相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，例如縮減信貸業(yè)務(wù)量等。相應(yīng)的，在信貸業(yè)務(wù)流程方面，通過建立嚴(yán)格、完善的業(yè)務(wù)流程來控制信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也是銀行常用的手段。而在當(dāng)前的地方性商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理中，很多商業(yè)銀行還缺乏健全的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，導(dǎo)致相關(guān)流程不規(guī)范或者執(zhí)行不力，這就會(huì)增大其信貸風(fēng)險(xiǎn)。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)

風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)不強(qiáng)主要是指一些地方性商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)開展中，相關(guān)的信貸業(yè)務(wù)人員或者信貸主管人員，由于風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)管理不強(qiáng)，使得他們?cè)谛刨J業(yè)務(wù)中不注重相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理，存在隨意放貸或者私自提高放貸額度的問題，最終造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的提高。風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)問題一直以來都是地方性商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的重要問題，雖然一些地方性商業(yè)銀行近年來也加大了在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的控制力度，但在執(zhí)行過程中，由于信貸業(yè)務(wù)人員為了提高自己的績效工資，有著一定的放貸偏好問題，為了提高業(yè)務(wù)放貸量，可能會(huì)放松風(fēng)險(xiǎn)管理措施，這從本質(zhì)上來說就是缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)的問題。無論是對(duì)于信貸業(yè)務(wù)人員而言，還是對(duì)于信貸業(yè)務(wù)主管人員，具有較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)都是基本要求，這需要相關(guān)人員在業(yè)務(wù)處理中，首先考慮到的是風(fēng)險(xiǎn)損失，而不是收益，如果客戶出現(xiàn)了違約，那么將可能會(huì)對(duì)銀行造成經(jīng)濟(jì)損失，如果缺乏這種風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，就可能給銀行帶來巨大的損失。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)控制手段單一

在當(dāng)前地方性商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理中，還存在著風(fēng)險(xiǎn)控制手段單一問題，相較于一些全國性的商業(yè)銀行來說，地方性商業(yè)銀行對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)控制手段的掌控還有著一定的差距，無論是商業(yè)銀行整體的風(fēng)險(xiǎn)管理體系還是相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的個(gè)人素質(zhì)，都存在著一定的不足。風(fēng)險(xiǎn)控制手段單一問題，不僅僅體現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估以及風(fēng)險(xiǎn)處理方面，還表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)事件出現(xiàn)后的降損階段。在風(fēng)險(xiǎn)事件出現(xiàn)后，商業(yè)銀行為了降低損失，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取相應(yīng)的措施來處理相關(guān)的抵押資產(chǎn)，這就對(duì)商業(yè)銀行的資產(chǎn)處理能力提出了較高的要求。事實(shí)上，對(duì)于一些地方性商業(yè)銀行來說，由于風(fēng)險(xiǎn)控制手段單一，不具有較高的資產(chǎn)處置能力，從而沒有在損失減少方面起到應(yīng)有的作用，這也會(huì)增大商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)損失。

2.4 缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)制

對(duì)于地方性商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理來說，需要完善的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)制，這對(duì)于提高其風(fēng)險(xiǎn)管理能力有著重要的作用。而當(dāng)前很多地方性商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理中，并沒有建立起這種較好的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)制，特別是在信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的事前監(jiān)督和事中監(jiān)督方面，缺乏有效的措施和制度，這就極大地降低了其信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)的管理能力。商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督，主要依靠的是內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制，對(duì)于全國性的商業(yè)銀行而言，一般由總部專門的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督部門對(duì)各地支行網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理能力和效果評(píng)估，以此來實(shí)施監(jiān)督活動(dòng)。而地方性商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)制，受到自身組織機(jī)構(gòu)的影響，很多商業(yè)銀行都會(huì)出現(xiàn)左手監(jiān)督右手的現(xiàn)象，這就使得風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)制喪失了其應(yīng)有的意義，從而無法在提高信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理能力方面發(fā)揮相應(yīng)的作用。

3 地方性商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理優(yōu)化措施

3.1 健全信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理制度

基于地方性商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀方面的問題，應(yīng)當(dāng)健全信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理制度，建立完善的相關(guān)信貸業(yè)務(wù)流程以及信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理流程。首先，在信貸業(yè)務(wù)流程規(guī)范方面，應(yīng)當(dāng)健全相關(guān)的制度，將相關(guān)的現(xiàn)代業(yè)務(wù)流程規(guī)范化、制度化，可以參照一些成功的大型商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)流程案例，結(jié)合其實(shí)際情況，建立完善的信貸業(yè)務(wù)流程。另外，則應(yīng)當(dāng)對(duì)信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理流程進(jìn)行規(guī)范。例如，建立起完善的檢查制度，包括定期或者不定期的對(duì)商業(yè)銀行信貸經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制進(jìn)行檢查，評(píng)估其風(fēng)險(xiǎn)管理能力，如果發(fā)現(xiàn)在其信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理中存在問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)進(jìn)行更正。通過建立起這種完善的信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理制度，也能夠持續(xù)性地提高其信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理能力，降低商業(yè)銀行在信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)方面的風(fēng)險(xiǎn)。

3.2 加強(qiáng)對(duì)相關(guān)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培養(yǎng)

為了提高地方性商業(yè)銀行在信貸經(jīng)營資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理方面的能力，應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理人員以及信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培養(yǎng)，定期組織相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理人員參加培訓(xùn)，提高其風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，這對(duì)于在地方性商業(yè)銀行日常業(yè)務(wù)中控制信貸風(fēng)險(xiǎn)有著極為重要的作用。首先，在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培養(yǎng)中，應(yīng)當(dāng)提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員在風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)方面的掌握程度，能夠在業(yè)務(wù)中及時(shí)發(fā)現(xiàn)一些流程方面的不合理之處，并且應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶資產(chǎn)開展復(fù)核以及詳細(xì)的調(diào)查。其次，在對(duì)信貸人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)培養(yǎng)中，應(yīng)當(dāng)更加重視對(duì)其執(zhí)行能力以及信貸風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)的培養(yǎng)，當(dāng)信貸人員在業(yè)務(wù)開展中，應(yīng)當(dāng)有著較高的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，能夠?qū)蛻魧?shí)際情況有著較好的了解，及時(shí)發(fā)現(xiàn)客戶在還款方面可能存在的風(fēng)險(xiǎn)因素，從而能夠在信貸業(yè)務(wù)流程中對(duì)這些信貸風(fēng)險(xiǎn)予以較好的規(guī)避。

3.3 靈活運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)控制手段

靈活運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)控制手段，對(duì)于更好地控制地方性商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也有著重要的作用。靈活運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)控制手段，重點(diǎn)包括三個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)控制手段，分別是事前風(fēng)險(xiǎn)控制、事中風(fēng)險(xiǎn)控制以及事后風(fēng)險(xiǎn)控制。在事前風(fēng)險(xiǎn)控制中，應(yīng)當(dāng)靈活運(yùn)用各種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法，對(duì)信貸業(yè)務(wù)開展完善的調(diào)查和評(píng)估，并且評(píng)估客戶的相關(guān)信用狀況以及還款能力。事中控制主要是通過控制相關(guān)的現(xiàn)代業(yè)務(wù)流程以及客戶資質(zhì)和還款能力資料，并且還可以利用其他事中風(fēng)險(xiǎn)控制來降低信貸風(fēng)險(xiǎn)。在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取相應(yīng)的措施，選擇最佳的途徑來處理相關(guān)的抵押資產(chǎn)，以降低銀行的損失。因而在事后風(fēng)險(xiǎn)控制方面，所采取的相關(guān)手段更加豐富，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)根據(jù)市場情況以及資產(chǎn)情況，選擇更加靈活的處理方法，而不是簡單地拍賣處理。

3.4 建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)制

建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)制，需要地方性商業(yè)銀行對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行相應(yīng)的改革，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理部門的地位，使其他業(yè)務(wù)部門能夠更好地配合風(fēng)險(xiǎn)管理工作開展。尤其是在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，很多地方性商業(yè)銀行所面臨的信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)也在不斷增大。在這一背景下，需要選擇更謹(jǐn)慎的發(fā)展戰(zhàn)略，特別是在信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理方面，控制壞賬率才能保障地方性商業(yè)銀行的健康長遠(yuǎn)發(fā)展。反觀一些民營的小型股份制商業(yè)銀行，正是由于信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力不佳，沒有及時(shí)采取較好的風(fēng)險(xiǎn)管理措施，才使得其信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)變得不可控。因而在建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)制中，應(yīng)當(dāng)建立起一種自上而下的監(jiān)督機(jī)制，由總部直接對(duì)各地的支行網(wǎng)點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督，如果發(fā)現(xiàn)一些支行網(wǎng)點(diǎn)存在信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不規(guī)范問題，應(yīng)當(dāng)及時(shí)予以指正，并督促其在規(guī)定時(shí)間內(nèi)改正，建立起更加完善的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制。

4 結(jié)語

在當(dāng)前的地方性商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)管理中，還存在著一些較為突出的問題，如缺乏完善的信貸資產(chǎn)經(jīng)營管理制度、相關(guān)信貸人員以及風(fēng)險(xiǎn)管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)、風(fēng)險(xiǎn)控制手段單一以及風(fēng)險(xiǎn)管理監(jiān)督機(jī)制不健全等問題。地方性商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)針對(duì)當(dāng)前外部市場環(huán)境，采取更加謹(jǐn)慎的策略，嚴(yán)格控制信貸資產(chǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力，健全相關(guān)的監(jiān)督機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)相關(guān)人員的培養(yǎng)，完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理制度，并且豐富風(fēng)險(xiǎn)控制手段，確保其健康發(fā)展。

[1] 陳懿冰，聶廣禮．銀行信貸應(yīng)該集中管理還是分散投放——基于中國上市商業(yè)銀行的分析[J]．中央財(cái)經(jīng)大學(xué)學(xué)報(bào)，2014(10)．

[2] 丁林．我國農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J]．商業(yè)文化，2014(23)．

[3] 王擎．城市商業(yè)銀行跨區(qū)域經(jīng)營：信貸擴(kuò)張、風(fēng)險(xiǎn)水平及銀行績效[J]．金融研究，2012(01)．

F830.51

：A

：2096-0298(2016)03(c)-085-03

2015年度佳木斯大學(xué)人文社會(huì)科學(xué)校級(jí)面上項(xiàng)目《我國地區(qū)性商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究》的階段性成果(13Sh201521)。

吳寶宏，女，漢族，黑龍江省雙城市人，副教授，碩士，主要從事財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)與財(cái)務(wù)管理方面的研究。