未富先老，是否降低養(yǎng)老費

未富先老，是否降低養(yǎng)老費

2015年末召開的 中央經(jīng)濟工作會議提出，2016年的五大任務(wù)的第二點，是幫助企業(yè)降低成本。而其中一項舉措是降低社會保險費，研究精簡歸并“五險一金”。對于企業(yè)來說，這自然是利好消息，但也引來人們的擔(dān)憂，降低養(yǎng)老費，通常也意味著要延遲退休或降低退休待遇，未富先老，是否該降養(yǎng)老費？

養(yǎng)老金繳費與延遲退休（小栗子/圖）

降低社會保險費是多贏之舉

文丨■ 何勇海

降低社會保險費，確應(yīng)成為幫助企業(yè)降低成本的一著“棋”。這些年，各地社保繳費基數(shù)，隨著各地平均工資所謂的不斷“上漲”而上漲。如2015年，據(jù)《經(jīng)濟日報》梳理發(fā)現(xiàn)，天津、重慶、福建、江西等地執(zhí)行的社保繳費基數(shù)標準，與2014年相比，用人單位和職工需要繳納的社保費用，均出現(xiàn)不同程度上漲，以天津為例，2015年城鎮(zhèn)職工社保繳費基數(shù)下限上調(diào)282元，上限則上調(diào)了1278元，漲幅分別為11%和10%。這讓不少企業(yè)和職工屢屢發(fā)問：社保繳費基數(shù)憑什么只能“年年漲”？

社保繳費基數(shù)只漲不降，而且漲幅過大，勢必會加大企業(yè)的負擔(dān)。于絕大多數(shù)企業(yè)而言，上調(diào)社保繳費基數(shù)，就意味著他們會為員工購買社保支付更多成本。而它們面臨的經(jīng)濟形勢，在這兩年恐怕并不樂觀，社保繳費基數(shù)上漲且幅度過大，一些利潤空間已被嚴重壓縮的企業(yè)，恐怕會想方設(shè)法地規(guī)避繳費，或者讓“羊毛出在羊身上”，降低員工的工資水平，進而影響員工應(yīng)有的現(xiàn)金收入和福利水平。據(jù)說現(xiàn)在，面對過高的社保繳費比率，不少企業(yè)家直呼“不敢為員工漲工資”，這就是明證。

在企業(yè)“叫苦”的同時，不少職工也感覺不到多繳社保費的直觀好處。于廣大的低收入群體而言，上調(diào)社保繳費基數(shù)，則更意味著他們每月會為社保多掏一筆錢。就像一網(wǎng)友所言，“單位工資不漲，而社保繳費基數(shù)連年上調(diào)，我每月多繳了幾十上百元錢，每筆錢都得算計著花，想要提高生活質(zhì)量？甭提了！”社保本來是一項福利，上調(diào)社保繳費基數(shù)，在老百姓眼里，卻成為不折不扣的負擔(dān)，為何？因為未來的政策變數(shù)難以預(yù)料，未來的養(yǎng)老預(yù)期也就變得模糊，上調(diào)社保繳費基數(shù)反而讓現(xiàn)在“不敢花錢”。

故而，降低社會保險費對企業(yè)與職工而言，都是期望所在。降低社會保險費，也有利于社保擴大參保面。近年來，在多數(shù)地區(qū)，社保基金收不抵支。去年11月公布的2015年全國社會保險基金預(yù)算顯示，剔除財政補貼后，全國養(yǎng)老保險虧空將超過3000億元，比2014年的1563億元顯著擴大。解決這個問題，就需要吸引更多人來參保繳費，繼續(xù)擴大社會保險的參與面。降低社會保險費，不僅能緩解部分困難企業(yè)和群眾續(xù)保繳費的困難，而且能吸引更多利潤低的小微企業(yè)和“放棄社保換工資”的勞動者。

或許有人要擔(dān)心：降低社會保險費，可能會降低退休待遇。事實上，在經(jīng)濟下行壓力加大的背景下，在“五險一金已占企業(yè)工資40%左右”、老百姓個人繳費水平也確實偏高的情形下，如何減輕企業(yè)的沉重負擔(dān)，拯救公眾對社保的信心，共同做大社保這塊全民福利的蛋糕，才是關(guān)鍵。適時、適當?shù)亟档蜕鐣ｋU費之后，政府公共財政也可為此間減少的社保收入兜底。

降低養(yǎng)老費是“放水養(yǎng)魚”

文丨■ 王 捷

直白地看，養(yǎng)老繳費標準降低了，個人繳費額減少了，總額也會相應(yīng)下降。事實上不是這么回事。

當前，我國養(yǎng)老繳費比例為28%，其中個人繳費8%，企業(yè)繳費20%。這個比例非常高。而美國的養(yǎng)老繳費比例才12.4%，德國為19%。一項研究表明，治理較好的國家，進入深度老齡社會初期的養(yǎng)老金稅費率約為9%-16%之間；一旦進入超級老齡社會，養(yǎng)老金稅費率升也只是升至20%；而在缺乏治理的國家，無法顯示這樣的規(guī)律，但養(yǎng)老金稅費率可能畸高，達到25%-30%甚至以上。

養(yǎng)老繳費比例高，從個人凈額看比較高，但是，它有一個最大的缺點：企業(yè)負擔(dān)重，就會想方設(shè)法逃避。比如，降低“明工資”標準，采取其他辦法彌補工資，實現(xiàn)少繳保險；有的企業(yè)干脆拒絕為員工辦理社保，導(dǎo)致參保人數(shù)不斷流失或中途斷保，結(jié)果，社保總額不增反減。反過來，降低社保繳費比例，企業(yè)負擔(dān)減輕，企業(yè)競爭力提升，企業(yè)發(fā)展了，繳費的積極性增加，參保人數(shù)大幅度上升，社保凈額反而增加。所以，這是一種反比例關(guān)系，不必擔(dān)心降低繳費比例會影響退休待遇。

目前，社保結(jié)余3萬億。雖然按照當下的收支增長比對沖計算，3萬億結(jié)余遲早會用完，但是，全面二孩實施以后，18年以后，勞動力人口開始反彈，繳費人數(shù)反彈，為養(yǎng)老提供一定保障。如果真的出現(xiàn)了缺口，財政將會承擔(dān)養(yǎng)老制度轉(zhuǎn)軌的成本，即現(xiàn)收現(xiàn)付制轉(zhuǎn)到統(tǒng)賬結(jié)合制的轉(zhuǎn)軌空缺部分。這本身就該由財政負責(zé)，但是，財政沒有承擔(dān)起這一責(zé)任，屆時養(yǎng)老費出現(xiàn)緊張，必須回過頭來“還賬”。

退一萬步說，如果所有政策手段都用完了，政府“還賬”也不足以承擔(dān)養(yǎng)老金缺口。作為民生政府，必定會為養(yǎng)老兜底，并重新調(diào)整政策，確保“老有所養(yǎng)”。所以，不要擔(dān)心降低企業(yè)養(yǎng)老費會影響?zhàn)B老待遇。

實際上，社保費本質(zhì)上是一種工資稅和轉(zhuǎn)移支付，社保費的增長將使社會遭受投資和經(jīng)濟增速下降的損失。如果降低企業(yè)社保費，對企業(yè)而言，屬于“放水養(yǎng)魚”，企業(yè)活了，稅收就會相應(yīng)增加，財政錢袋子更鼓，財政有能力承擔(dān)社保兜底功能。所以，不必擔(dān)心財政難以承受。

再說，財政開支還有很多可以節(jié)流的地方，可以挖掘潛力，從而絕對保障養(yǎng)老資金安全，維護社會穩(wěn)定。所以，不必擔(dān)心降低企業(yè)養(yǎng)老費會危及到養(yǎng)老。這種擔(dān)心是多余的，也是沒有必要的。因此，千萬把心放進肚子里，更不要因焦慮而打消或放棄繳納社保，最終只會自己吃虧。因為，養(yǎng)老不靠政府養(yǎng)老制度，還有更可靠的辦法嗎？一定要對養(yǎng)老制度有信心，對政府有信心。

應(yīng)走出零和博弈思維

文丨■ 黃 磊

倘若以零和思維看待養(yǎng)老費增減，那就會形成一個此消彼長的觀點：即國家在幫企業(yè)降低成本的同時，企業(yè)比例降低便加重了員工的繳納比例，否則將降低員工未來的福利可能。因此，如果這個彼此矛盾、無法共贏的思維不能突破，那就難免陷入非此即彼的選擇困境。

需知，任何事物的發(fā)展都不是靜止不動的，財富的增長亦是如此，作為民眾，我們不能只看存量財富而忽略增量財富。在目前經(jīng)濟普遍下滑的背景下，如果不能有效對企業(yè)減負，而一味要求保持以往的社會保險繳納比例，那無疑會讓企業(yè)雪上加霜，倘若在這基礎(chǔ)上還要求企業(yè)提供更高的福利，那更無異于殺雞取卵。換言之，減少企業(yè)負擔(dān)，能夠幫助企業(yè)走出目前的困境，就能夠換取企業(yè)員工未來獲得增量財富的機會。

同樣，從宏觀角度來看，我國的社會治理結(jié)構(gòu)漸漸向現(xiàn)代化、人本化的社會治理結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型，這不僅意味著將來可能有更多的公益性財政補貼，也意味著可能會有越來越多的公益性組織、慈善性捐助介入幫扶，這些資本必將彌補之前企業(yè)少繳納的部分。應(yīng)當相信的是，在國家經(jīng)濟平穩(wěn)發(fā)展的大局下，不會忽略、更不會減損群體性的退休福利，這在上世紀50年代出生左右、經(jīng)歷倒閉潮而且未交足養(yǎng)老保險的退休人群上也有實踐印證。

從國家層面來說，通過委托穩(wěn)健的金融機構(gòu)，多渠道激活沉睡的養(yǎng)老金，可以實現(xiàn)民眾所交社會保險費的多元化增值，能夠防止通貨膨脹帶來的沖擊，能夠讓目前已交的存量財富實現(xiàn)有效的增量增長，從而幫助這部分財富實現(xiàn)必要的增值，減少因為給企業(yè)減負而帶來的降低養(yǎng)老費沖擊。

反過來說，當經(jīng)濟形勢實現(xiàn)整體復(fù)蘇后，當企業(yè)盈利情況普遍好轉(zhuǎn)時，于國家的制定政策層面，再增加企業(yè)相關(guān)保險費比例也未嘗不可。由此，看待養(yǎng)老費增減不應(yīng)用靜止、固定的、不變的眼光看待，更不限于零和博弈的思維，不能認定企業(yè)與個人間必然屬于此消彼長的關(guān)系，而應(yīng)立足于長遠眼光，走出固定模式的局限，看清個人福利與企業(yè)發(fā)展之間的和諧關(guān)系，堅信未來必然“大河有水小河滿”。

降低養(yǎng)老費要直面民意焦慮

文丨■ 李冰潔

國家有意降低養(yǎng)老費，減輕企業(yè)負擔(dān)，一定自有道理。不過，這種道理要擺到桌面上來，并充分說理，及時闡述清楚，取得民眾的理解、信任和支持，消弭輿論質(zhì)疑，而不能忽視民眾的質(zhì)疑，漠視民意焦慮，對輿論議論裝聾作啞，以至于“小道消息”四處蔓延，鬧得人心惶惶。

降低養(yǎng)老費，至少存在三個方面的民意焦慮：一則，降低養(yǎng)老費會不會降低退休待遇。直觀而言，統(tǒng)賬結(jié)合的養(yǎng)老模式，鼓勵多繳多得，養(yǎng)老金的替代率高，反之也成立。那么政策層面降低養(yǎng)老費以后，個人繳費降低了，拿到手的部分多了，但同時企業(yè)為個人所繳的養(yǎng)老費了也少了，養(yǎng)老費雙雙下降的結(jié)果是個人賬戶費額累計數(shù)明顯減少，那么退休后又該如何領(lǐng)退休金，不能不交代，否則，無法釋疑。

二則，降低養(yǎng)老費會不會延遲退休。降低養(yǎng)老費的結(jié)果是，個人統(tǒng)賬額度累計數(shù)下降，如果承諾不降低退休待遇，那么最大的可能是延遲退休，通過延長工作年限的方式彌補下降的養(yǎng)老累計數(shù)，從而保障退休時總額基本持平。而延遲退休雖然已經(jīng)醞釀很久，但民意反對聲音仍然不小，如果因此加快延遲退休步伐，或者拉長延遲退休年齡，就要考慮民眾的情緒，尤其從事體力勞動的工人是否有身體條件延遲退休，政府不能不考慮，至少在決定降低養(yǎng)老費時要有交代，給大家吃顆定心丸。

三則，降低養(yǎng)老費后，個人、企業(yè)繳費雙雙下降，個人年度繳費總額下降，并會影響到整個養(yǎng)老費總賬額度，換言之，養(yǎng)老費總額也會隨之“縮水”。而當下人社部部門和專家天天喊話“養(yǎng)老金缺口大”，為企業(yè)減負降低養(yǎng)老費以后，養(yǎng)老金缺口豈不是更大？那么養(yǎng)老金安全嗎？能夠維持多久？一旦養(yǎng)老金結(jié)余資金花光，巨大的養(yǎng)老資金缺口怎么解決，不能沒有制度安排。否則，民眾心里沒有底，擔(dān)心繳費打水漂，繳費的積極性減退，就會威脅到養(yǎng)老制度。這可不是開玩笑的。

降低養(yǎng)老費，對企業(yè)來說是一件好事，減輕了企業(yè)負擔(dān)，降低了企業(yè)人力成本，對企業(yè)發(fā)展非常有利，但是，凡事都有兩面性，降低養(yǎng)老費也不例外，至少要面對三個問題，也是三大民意焦慮。而且，這些問題都與民眾的切身利益息息相關(guān)，大家都非常關(guān)心和關(guān)注，也迫切想知道政府手里到底拿著什么“底牌”，好讓公眾心里有個底，避免疑疑惑惑，就像十五個吊桶打水一樣，七上八下，既不利于穩(wěn)定民眾情緒，也不利于宣傳新的繳費制度，甚至可能影響到民眾的繳費態(tài)度。

是否降低養(yǎng)老費，需統(tǒng)籌規(guī)劃

文丨■ 李兆清

老齡化社會到來，養(yǎng)老日益成為人們最為關(guān)注的重要話題。如何讓老年人老有所養(yǎng)、老有所依、老有所為、老有所樂，讓老年人不至于老無所依，全社會需要共同面對。養(yǎng)老保險，由社會統(tǒng)籌基金支付的基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個人賬戶養(yǎng)老金組成，是社會保障制度的重要組成部分。職工繳納養(yǎng)老保險，自己繳納一部分，單位繳納一部分，單位繳納的占大部分。養(yǎng)老費費率過高，就會給企業(yè)帶來非常沉重的負擔(dān)。

降低社會保險費，為的是給企業(yè)減輕負擔(dān)。如今，實體經(jīng)濟面臨著非常大的壓力。有些傳統(tǒng)行業(yè)市場漸趨飽和，比如說鋼鐵行業(yè)，面臨的競爭很大，利潤空間非常小。如果社保費率過高，就會讓企業(yè)不堪重負。給企業(yè)減輕負擔(dān)，企業(yè)就能夠輕裝上陣，有更多的資金投入到創(chuàng)新、技改中。十八屆五中全會提出了“創(chuàng)新，協(xié)調(diào)，綠色，開放，共享”的五大理念。創(chuàng)新是企業(yè)發(fā)展的重要引擎。推進創(chuàng)新發(fā)展，企業(yè)應(yīng)該成為主體。企業(yè)總的資金這么多，如果社保方面繳納過多，其他方面可以花費的資金就很少。降低社會保險費，給企業(yè)減輕負擔(dān)，企業(yè)就能把省下來的資金投入到技改中。

延遲退休日益成為趨勢，這是因為如今生活水平提高了，不少65歲的老人身體依然很好，身體允許的情況下再工作幾年，也是可行的。其實，其他國家早已實現(xiàn)延遲退休了。延遲退休，能夠為國家發(fā)展提供更多的人力資源。延遲退休幾年，自己就能多交幾年社保。自己個人賬戶里面的社保金額越多，后來享受的退休待遇也會變多。中央研究降低社會保險費，是經(jīng)過慎重考慮的。延遲退休加快推行，個人可以多繳納一些，這樣一來，個人能夠享受到的退休待遇并不會減少。過多的擔(dān)心也是多余的。實現(xiàn)偉大中國夢，是為了讓全體人民生活得更好。老年人老有所養(yǎng)，也是提高人民福祉的體現(xiàn)。

降低養(yǎng)老費，能夠減輕企業(yè)的負擔(dān)，讓企業(yè)有更多的資金投入到創(chuàng)新技改中去。創(chuàng)新發(fā)展是企業(yè)發(fā)展的重要引擎，技改投入增多了，企業(yè)發(fā)展會越來越好。大河有水小河滿，企業(yè)發(fā)展好了，員工的工資待遇也會水漲船高，這其實是相輔相成的。想想，一些中小型企業(yè)可能就是因為要繳納過多的社保資金使得生存進入困境，企業(yè)發(fā)展不好，員工的前途自然無法保障。中央給企業(yè)減負，是經(jīng)過統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的，公眾不必太多擔(dān)心養(yǎng)老費降低。

是否降低養(yǎng)老費，需要統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、科學(xué)規(guī)劃，要有歷史的經(jīng)緯，既要考慮到當下，又要考慮到將來。

既要降低養(yǎng)老費，也要讓人們更好的養(yǎng)老

文丨■ 關(guān)育兵

通常來說，降低養(yǎng)老費，就意味著要延遲退休或降低退休待遇。降低養(yǎng)老待遇，從現(xiàn)實來說，一是與人們的心理期盼和社會的進步不符；二是隨著獨生子女父母的老齡化，在一定時期內(nèi)，家庭能夠承擔(dān)的養(yǎng)老負擔(dān)越來越脆弱，強化社會的養(yǎng)老責(zé)任，勢在必行。近日，包頭某獨生女父母雙雙重病，家庭幾被壓垮。這樣的例子，雖不具有普遍性，但也是敲給社會的警鐘。如此現(xiàn)實之下，降低待遇，應(yīng)該說幾乎是死路一條。因此，延遲退休幾成定勢。相關(guān)政策雖還在研究之中，但網(wǎng)上、朋友圈流傳的各種版本的傳聞，透露出的正是人們的憂慮。從個體來說，當然希望既降低養(yǎng)老費，又提高養(yǎng)老待遇，還不延遲退休；從社會來說，則基本反之。因此，問題的關(guān)鍵，不是應(yīng)該不應(yīng)該降養(yǎng)老費，而是怎樣在降養(yǎng)老費和延遲退休之間，找到一個最佳的平衡點。更應(yīng)該著力的，是在降養(yǎng)老費的同時，通過多方的努力，挖潛增效，最大限度地減少對人們養(yǎng)老待遇的影響，包括延遲退休。

從現(xiàn)實和各種研究成果來看，我國在這方面的努力空間仍然很大。具體來說，可以從以下幾個方面發(fā)力。一是逐步提高國有資本收益上繳公共財政比例，劃轉(zhuǎn)部分國有資本充實社保基金。《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》提出，到2020年國有資本收益上繳公共財政比例年提到30%。按國際慣例，上市公司股東分紅比例為稅后可分配利潤30%到40%之間，國有資本向國家上繳盈利普遍高于這個水平，英國盈利較好的企業(yè)上繳盈利相當于其稅后利潤的70%至80%。顯然，這為進一步提高國有資本收益上繳公共財政比例，補充養(yǎng)老基金提供了更大空間。相關(guān)數(shù)據(jù)表明，2012年，中央國有資本經(jīng)營收入970.68億元，而同年的國有企業(yè)利潤為2.1萬億。

其次，拓寬社會保險基金投資渠道，提高投資回報率。按照現(xiàn)行政策，養(yǎng)老保險基金投資范圍是嚴格限定于銀行存款和買國債，禁止投入其他金融和經(jīng)營性事業(yè)，這對保障基金安全起到了重要作用。但是也確實存在基金貶值縮水的問題，影響基金的支撐能力，也不利于調(diào)動群眾參保繳費的積極性，也制約制度的可持續(xù)發(fā)展。在加強風(fēng)險管理的基礎(chǔ)上，拓寬基金投資運營渠道，提高養(yǎng)老金投資回報率，達到或接近社會投資平均收益，不僅現(xiàn)實，也完全可能。

再次，要完善政策，加大擴面征繳力度，夯實繳費基數(shù)，提高參保繳費能力。《中國社會保險發(fā)展年度報告2014》顯示，職工養(yǎng)老保險中企業(yè)繳費人員占參保職工的比例從2009年起一直處于下降狀態(tài)，2014年已經(jīng)降至81.2%，比2009年下降了6.5個百分點。影響職工繳費人數(shù)的因素是多方面的，化解不利因素，完善政策，提高全社會的參保積極性，顯然也能增強基金自身的收支平衡能力。

降低養(yǎng)老費，還要用發(fā)展的眼光看問題。可以預(yù)見的是，隨著企業(yè)的負擔(dān)減輕，企業(yè)的競爭力增強，企業(yè)不斷發(fā)展壯大，企業(yè)上繳國家稅金也必然增長，這為養(yǎng)老金的轉(zhuǎn)移支付提供了更多可能。而由降低養(yǎng)老費產(chǎn)生的影響中，也有許多有利于養(yǎng)老保險基金的方面。因此，只要積極應(yīng)對，綜合考量，最大限度減少降低養(yǎng)老費對個人的影響，完全可以實現(xiàn)既降低養(yǎng)老費，也要讓人們更好的養(yǎng)老的目標。

企業(yè)降低社保費用，無需過度擔(dān)憂

文丨■ 朱清建

客觀來講，降低社會保險費用，是企業(yè)發(fā)展的必然選擇。一者，我國的社保繳費“五險一金”已占到工資總額的40%至50%，“比例偏高”是不爭的事實，就連國務(wù)院副總理馬凱也曾為此大發(fā)感慨，這意味著，企業(yè)要付出過多的人力資本，而職工到手的工資相對較少，雖說注重長遠，但就當下而言，企業(yè)和職工都有帶著腳鐐跳舞的感覺，不利于提高企業(yè)提供職工工資待遇，不利于提高職工工作積極性和生活水平。

二者，世界經(jīng)濟大環(huán)境不景氣，我國經(jīng)濟處于產(chǎn)能升級的特殊時期，經(jīng)濟下行壓力大，也倒逼降低企業(yè)負擔(dān)，讓企業(yè)輕裝上陣。中國國際經(jīng)濟交流中心信息部副主任王軍說，2016年，企業(yè)產(chǎn)能過剩和去杠桿壓力較大，房地產(chǎn)去庫存壓力不減，投資增速可能繼續(xù)回落；消費將繼續(xù)對經(jīng)濟增長發(fā)揮穩(wěn)定器作用，但影響消費升級的因素仍然存在；外貿(mào)不確定性增強，將面臨嚴峻挑戰(zhàn)……為企業(yè)減負成為必選動作。

但是，社保費用就是一個大水池，前人繳費后人用，黑發(fā)充水白發(fā)吃，如今，降低企業(yè)的社會保險費用繳納，勢必會減少企業(yè)對社保費用水池的“充水量”，而當今的社保基金明顯不足，與我國老齡化社會到來的養(yǎng)老壓力形成鮮明對比。何以解憂，唯有多交。在企業(yè)降低社保費用的必然趨勢下，勢必會減少企業(yè)的繳納費用，而降低養(yǎng)老費，通常也意味著要延遲退休或降低退休待遇，未富先老，是否該降養(yǎng)老費？筆者認為，不必過度擔(dān)憂，為社保費用繳納開源，就是問題的解決之道。

十八屆三中全會明確指出，要擴大參保繳費覆蓋面，適時適當降低社會保險費率。比如說，研究實行職工醫(yī)保退休人員繳費政策，擴大社保費用繳納面，再比如，當前的社保基金入市，讓市場在社保金配置中發(fā)揮更大的作用，通過多元化投資實現(xiàn)“保值增值”；如同網(wǎng)友們的建議，將所查沒的貪官貪腐收入納入社保資金大水池，改變原來的黨政干部公費醫(yī)療體制，減少費用支出……所以說，只要做到開動腦筋開源，從國家層面加大投入和統(tǒng)籌力度，就可以實現(xiàn)企業(yè)降低社保費用繳納，提高企業(yè)和職工的雙重獲得感，同時不減少社保費用的總體量，確保公共財政的兜底保障。