費用—效果的分析方法及影子價格的概念與應用

王 瑩河南大學經濟學院

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費用—效果的分析方法及影子價格的概念與應用

王 瑩
河南大學經濟學院

公共項目經濟評價中的費用—效果分析（CEA）是費用—效益分析方法（CBA）的特殊形式，主要應用于費用或效益無法用貨幣度量的情況。費用與效果的鑒別和度量是CEA的重難點，遵循增量分析的原則、受益支付意愿原則、受償意愿原則和機會成本原則。CEA要求計算出具體指標后，選擇費用最小或效果最大的方案。影子價格是人為確定的，糾正市場價格體系“失真”的價格，更能體現資源的優化配置。影子價格被廣泛用用在公共項目的評價參數計算中，具體的調整類型有外貿和非外貿貨物、無法由市場價格反映的項目、特殊投入物和外部效果等。

公共項目；費用效果分析；影子價格

一、費用—效果分析的原理和方法

1 、費用—效果分析的基本原理

費用—效果分析是費用—效益分析的特殊形式，在公共項目經濟分析中當費用或效益無法用貨幣度量時采用此法。費用—效果分析的另一種形式是加權費用—效果分析法，一般用于預期實現目標不止一個的公共項目，根據目標的重要程度賦予適當的權重計算效果（例如，水利項目的實現目標有灌溉、發電、防洪等等，使用加權費用—效果分析時，哪個是主要的實現目標，哪個的權重相對較大）。加權費用—效果分析有個前提：如果項目的各個備選方案的效果基本相同，擇選方案時選擇費用低者。如果項目的各個備選方案的費用基本相同，擇選方案時選擇效果高者。具體的分析指標有效果費用比和費用效果比。在使用中如具備相應條件，為了計算更加準確可靠，應盡量使用費用—效益分析法，避免費用—效果分析法。

2 、費用、效益（效果）的鑒別與度量

在公共項目經濟分析中費用與效益（效果）的鑒別和度量是重點和難點，實際操作時，要在把握基本原則的基礎上因地制宜、靈活應用。費用的鑒別和度量是指項目實施后，整個社會所為此付出的代價，即哪些費用是項目實施耗費的，耗費了多少；效益（效果）的鑒別和度量是指項目實施后，整個社會所因此增加的福利，即哪些效益（效果）是項目實施帶來的，帶來了多少。具體的鑒別、度量原則有以下四點：①增量分析的原則。項目經濟費用和效益分析應建立在增量費用和增量效益的識別和計算基礎之上，不應考慮已實現的效益和沉沒成本（即已支付的成本，是指過去已經發生的成本，從決策角度講，沉沒成本是指要素一旦完成配置，無法由現在或將來的決策所能改變的成本。其規則在于我們必須杜絕一項沉沒成本影響決策。不考慮沉沒成本的經濟學解釋，實際上就是經濟學的邊際原則）。應按照“有無對比”增量分析的原則，通過項目的實施效果與無項目情況下可能發生的情況進行對比分析，作為計算機會成本或增量效益的依據。②受益支付意愿原則（WTP）。項目產出物的正面效果的計算遵循受益支付意愿原則，用于分析社會成員為項目產出的效益愿意支付的價值。③受償意愿原則（WTA）。項目產出物的負面效果的計算遵循受償意愿原則，用于分析社會成員為接受這種不利影響得到的補償價值。

二、影子價格的概念框架

價格是經濟分析中的重要因素，是度量項目費用和效益統一的尺度。但目前仍有一部分產品的現行價格由于歷史原因、政府補貼、關稅保護等原因不反映或不完全反映市場的供求關系，價格體系存在“失真”。如果用這樣的“失真”價格來分析、評價項目，往往會得不出正確的結論。所以，在經濟分析中，要用合理的價格對投入物和產出物的現行價格進行調整，這種合理的價格，被稱為影子價格。

原來意義上的影子價格是指當社會經濟處于某種最優狀態時，能夠反映社會勞動的消耗、資源稀缺程度和對最終產品需求情況的價格。也就是說，影子價格是人為確定的，是比市場交易價格更為合理的價格。這里所說的“合理”的標志，從定價原則來講，應當能更好地反映產品的價值、市場的供求關系和資源的稀缺程度；從產生的效果來講，應當能是資源配置向最優的方向發展。但是，這種影子價格的方法在理論上比較嚴密，但因為受各方面條件的限制，很難用這種方法計算出來。

三、影子價格在項目經濟分析中的具體應用

用影子價格進行調整，從理論上講，是指用愿支付價格對產出物的現行市場價格進行調整，用機會成本對投入物的現行市場價格進行調整。因此，在實際經濟分析中，我們一般考慮用接近合理的價格代替現行的市場價格。進行價格調整的投入物和產出物一般應滿足兩個條件：一是價格嚴重不合理；二是在總費用或效益中占得比重較大。具體的調整類型分為以下四種：

1.外貿貨物和非外貿貨物

①外貿貨物的投入或產出影子價格應根據口岸價格乘以影子匯率加減進出口費用進行計算。影子匯率是對外貿貨物或服務進行經濟費用與效益分析的外幣的經濟價格。②非外貿貨物的投入或產出影子價格的計算分為以下兩種情況：如果項目處于競爭環境中，應采用市場價格作為計算項目投入和產出影子價格的依據；如果項目的投入或產出的規模很大項目的實施足以影響市場價格，導致“有項目”和“無項目”兩種情況下的市場情況不一致，在項目評價中，取兩者的平均值作為測算影子價格的依據。

2.當項目的產出效果不具有市場價格（或市場價格難以證實反映其經濟價值）

應采用現實偏好的方法，通過其他相關市場價格信號，間接估算產出效果的影子價格；或利用“陳述偏好”的意愿調查法，分析調查對象的支付意愿或接受補償的意愿，推斷出項目影響效果的影子價格。

3.特殊投入物

①勞動力的影子價格等于勞動力的機會成本與因勞動力轉移而引起的新增資源消耗之和。②關于土地的影子價格，項目占用的若是農業、牧業、林業、漁業及其他生產性用地，其影子價格應按照其未來對社會可提供消費產品的支付意愿及因改變土地用途而發生的新增資源消耗計算；項目所占用的住宅、休閑用地等非生產性用地，市場完善的，因根據市場交易價格估算其影子價格，無市場交易價格或市場不完善的，應根據支付愿意估算其影子價格。③關于項目投入的自然資源影子價格，其中，不可再生自然資源的影子價格應按資源的機會成本計算；可再生資源的影子價格應按資源再生費用計算。

［1］王立國.項目評估與理論實務［M］.北京：首都經貿大學出版社，2011.

［2］王紅巖.公共項目評價體系研究［M］.大連：東北財經大學出版社，2008.

王瑩（1993-）女，漢族，河南平頂山人，河南大學經濟學院，2013級本科生，金融學