巴西太陽能政策體系和工程市場情況分析

南京南瑞太陽能科技有限公司　■ 蔣國棟

巴西太陽能政策體系和工程市場情況分析

南京南瑞太陽能科技有限公司■ 蔣國棟

首先介紹巴西的電力工業現狀和太陽能資源分布情況；然后分析巴西政府電力監管體系和太陽能扶持政策，闡明巴西對太陽能產品的稅收情況、巴西電力交易方式和拍賣模式；并介紹巴西太陽能行業的工程、金融、標準，分析財務凈現值，得出在巴西不同地區進行太陽能投資的盈虧情況；最后，對中國企業如何開發巴西太陽能市場業務提出建議。

太陽能；監管； 政策；電力交易；凈現值分析

0　引言

巴西位于世界上光照條件最好的地區之一。巴西東北部的日均輻射量約為5.9 kWh/m2，南部約為5.2 kWh/m2。其中，亞馬遜流域是巴西光照條件最好的地區，同時也是生態和經濟條件最落后的地區[1]。

圖1　巴西全國太陽能資源分布圖

巴西分為5個大區，各區年日照輻射量如圖2所示。其中，東南部地區的年均日照小時數為2200 h； 資源最好的是東北部地區，年均日照小時數在2500～2900 h之間。而德國作為光伏大國，其年均日照小時數僅為1550 h[2]。雖然巴西是全球擁有太陽能資源最好的國家之一，但其太陽能資源到現在還未得到全面開發。

圖2　巴西各大區年日照輻射量圖

如圖3所示，截至2012年，巴西總電力裝機容量中，水電77 GW，占67％；火電16 GW，占14％；可再生能源14 GW，占12％；進口電力6 GW，核電2 GW。根據EIA的數據，2012年巴西80％的發電量來自于水電[2]。

圖3　巴西電力裝機容量分布圖

巴西電網全部聯網，覆蓋各州，輸電線路共6140 km。巴西電網被劃分為5個不同的供電區域：南部、東南部、中西部、東北部和北部。

巴西主要的電源集中在東北部和南部，而主要的用電負荷集中在東南部地區。因此，巴西電網要經過很長的距離將大量電力進行輸送，很容易造成供電瓶頸。巴西電力系統的電源與負荷都過于集中的結構和對水電的極度依賴是巴西電力部門面臨的兩大挑戰。一方面，由于電源點與用電負荷地區相距太遠，長距離輸電造成供電瓶頸；另一方面，常年嚴重的干旱造成電力短缺。因此，巴西電力部門希望實現電力來源的多樣化和分布式。

2010年，巴西電力研究公司(EPE)發布了截至2020年巴西10年的能源發展計劃。該計劃指出，到2020年，巴西水電占總能源比例的67％，可再生能源(包括太陽能、風能、生物質能)占16％。因此，從目前巴西可再生能源的現狀來看，到2020年每年要保持100％的增長幅度。巴西政府正在全面提高各種能源的生產能力，這其中包括可再生能源。

綜上所述，巴西電力工業未來的兩大發展趨勢，一是大力建設大型水電站和長距離輸電線路，以解決越來越高的用電需求；二是在負荷地點附近大力開發分布式的可再生能源，包括風能、光伏和生物質能。

1　巴西太陽能政策體系

1.1巴西電力監管機制

2001年巴西遭受了電力短缺，導致其電力部門私有化的中止和電力監管部門的改組。

1)國家電力署(ANEEL)建立于1997年，負責管理和監管電力服務。ANEEL根據巴西法律審計發電、輸電、配電和市場零售；建立并監管電力拍賣體制，管理電價，設置各配電公司的目標，協調電力市場各方的矛盾。

2)獨立國家電力系統操作者(ONS)建立于1998年，負責協調和控制發電方和輸電方。該機構以合同化的方式來管理和服務輸電網絡，定義輸配電的操作準則。這個機構相當于我國的國家調度中心。ONS與ANEEL都歸礦產能源部(MME)管理。

3)國家能源政策委員會(CNPE)是巴西能源戰略的制訂者，并向總統提出能源方面的建議；其職責是指明能源政策的指導方向和實現的目標，確保國家電力供應安全。

4)電力部門監控組(CMSE)的職責是確保跨國電力供應的監控和安全，從屬于MME。

5)電力研究公司(EPE)的職責是巴西電力的長期研究和規劃。

6)電力能源商業化內閣(CCEE)是巴西電力交易市場，并管理著巴西的電力拍賣系統。CCEE中的所有規范、制度和商業流程都由ANEEL來管理和審計。

CCEE有兩種電力交易環境，分別是自由合同環境(ACL)和監管合同環境(ACR)。在ACR中，配電公司在電力拍賣中購買電力，配電公司要將自身5年內的規劃和需求發給EPE，CCEE根據總需求量組織一次拍賣[2]。

目前根據ANEEL的要求，所有＆gt;5 MW的光伏電站項目都要在ACR環境下到CCEE的拍賣會上拍賣。

1.2巴西政府的太陽能扶持政策

2012年4月，ANEEL頒布了對于可再生能源新的法規《Resolu??o Normativa (REN)》 (No. 502/2012)。其中指出，對于光伏發電，ANEEL采用凈計量 的方式進行扶持。巴西政府允許小型光伏發電者(＆lt;1 MW)通過向電網出售光伏電力來抵扣他們的電費賬單。這一法規基于2012 年4月的482號法案，并在2012年12月11日經過微調后得到批準。

該法規把分布式發電站分為小型發電站和微型發電站，≥100 kW且＆lt;1 MW稱為小型發電站，＆lt;100 kW的稱為微型發電站。兩種發電站都必須把經過補貼的能源，包括光伏、風能、生物質能、小水電、熱電聯產，通過消費者安裝的系統并入配電網。如果發出的電量大于自身的用電量，發電者可在電費賬單中將并入電網的電量進行扣除；如果發出的電量小于自身的用電量，發電者只需要支付自身用電量和發出電量的差價。

對于＆gt;1 MW且≤5 MW的光伏電站，開發商可自行開發電站。開發商向配電公司提出入網申請，配電公司必須在90天內回復并完成接入的研究論證工作，發出入網許可。開發商可與配電公司或售電商簽訂購電協議(PPA)，電價由雙方自行商定。光伏電站享受巴西對于可再生能源的稅收優惠。

對于＆gt;5 MW的光伏電站，開發商必須向ANEEL提出申請，且必須拿到CCEE的拍賣會上去參加拍賣；電價由拍賣會成交價決定。開發商享受相關稅收優惠。

配電特許權經營者在收到入網申請后，在240天內必須調整他們的計費和操作系統，完善和修改其技術規程，以便實施凈計量分布式發電的接入。這些調整和修改都要遵守PRODIST技術標準和流程。現場電表的配置和調整的成本由小型發電者承擔，配電網特許權經營者承擔電表操作和維護的成本。

巴西引入可再生能源扶持政策的出發點和歐洲各國不同。歐洲各國主要是為了環境保護，培育新產業和減少對化石能源的依賴。而巴西一是為了保證供電的安全，太陽能光伏發電和風電在枯水季節成為水電站的后備補充；二是太陽能光伏發電和風電這些分布式能源可降低輸電損耗。

綜上所述，截至目前，巴西對于光伏電力實行凈計量方式，既沒有歐洲的FiT優惠上網電價政策，也沒有歐洲和美國實行的碳排放權的交易制度(如綠證制度)。

1.3太陽能產品的稅收政策

巴西的稅收體系非常復雜，從稅務征收者區分為聯邦稅、州稅和市(區)稅3個層級。與光伏行業產品和設備進口及交易有關的稅種包括：聯邦工業制成品稅(IPI)，屬于增值稅；進口稅(II)；州商品服務和流通稅(ICMS)，屬于增值稅；社會保險融資稅(COFINS)；社會一體化稅(PIS)；市政府或區政府征收的服務稅(ISS)。發電商生產的電力上網交易后還要征收輸電系統使用稅(TUST)和配電系統使用稅(TUSD)。巴西的稅收非常重。

ANEEL同意對商業光伏電力生產者的稅收優惠，＆lt;30 MW的光伏電站適用于折扣80％的TUST和TUSD。根據規程，在2017年前投入商業運行的電站，在運行的第一個10年享受80％的稅收折扣；10年之后折扣率降為50％；對于2017年后進入商業運行的電站，只享受50％的稅務折扣率[1]。

另外兩個進行減免的稅種是ICMS和IPI。光伏組件的這兩種稅都被全部減免；光伏逆變器不享受這兩項優惠，而且不管是國產還是進口產品都不享受[1]。

對于進口稅，光伏組件和光伏逆變器都要征收，光伏組件征收12％，光伏逆變器征收14％。

截至2014年10月的數據顯示，除進口稅外，光伏組件還需繳納的稅包括1.65％的PIS和8.6％ 的COFINS[1]。

1.4光伏電站的拍賣機制

巴西電力部門為了吸引資本，利用拍賣系統提供進入機制，所謂拍賣機制，類似于我國的特許權招標。具體的流程是：巴西政府首先對一批發電項目(如光伏電站)進行評估，注冊總的容量和電價上限；然后讓各個有興趣的發電商將已完成初步開發的電站項目拿來參加拍賣，電價低者即拍賣成功；拍賣成功的發電商就可以進一步開發該電站，并可以上網與配電公司交易電力。

2013年12月27日，巴西伯南布哥州政府進行了巴西第一次太陽能項目拍賣招標。政府注冊的光伏容量為122.82 MW，有34家太陽能項目超過1 GW的公司參與投標。最后有6家公司入圍，分別來自巴西、意大利、德國、中國和西班牙。投標最后確定的太陽能電價為0.22863雷亞爾/ kWh。

巴西2014年下半年的可再生能源拍賣包括超過2.7 GW的光伏發電項目，此次招標于2014 年11月舉行，光伏被包含在拍賣中，此前的拍賣由風能主導。太陽能項目拍賣投標的上限價格為250雷亞爾/MWh，即0.25雷亞爾/kWh，合人民幣0.6425元/ kWh。

伯南布哥州政府預期用6億雷亞爾完成這122.82 MW光伏電站的投資，也就是4.89雷亞爾/W的投資成本。同時，該州政府要求開發商在18個月內完成光伏電站的所有工作，實現商業化運行。

EPE總裁表示，太陽電池板價格的持續下滑意味著光伏發電將可能在巴西能源組合中獲得更多空間。在2012年4月，巴西政府曾聲稱，太陽能價格幾乎是風能價格的2倍，將會被拍賣程序排除在外，其隨后補充道，預計太陽能在2017年成為可行。目前可以看出，在巴西，雖然光伏的成本較大，光伏上網電價也不高，但是隨著產業的發展與可再生能源重要性的日益突顯，巴西已逐步把焦點放在光伏上，發展光伏的愿望也慢慢蘇醒。

2　巴西太陽能工程和市場分析

2.1巴西太陽能產業現狀

截至2013年，巴西全國只有一家叫Tecnometal的公司生產光伏組件，但產能極小。目前巴西幾乎所有的組件都從國外進口，主要來自中國、日本和美國。巴西的光伏價值鏈是不完整的，雖然巴西是全球第六大硅料生產國，但國內沒有提純硅料的工廠；并且由于巴西不生產太陽電池片，運費和進口的費用導致巴西光伏組件的價格比國際市場平均價格高30％左右。因此，巴西光伏組件市場主要由外國競爭者控制。

光伏電站所需的其他設備，如光伏逆變器、電力導線、變壓器、開關柜等，巴西也主要依賴進口。

巴西工業電壓一般分為三相220 V、三相380 V和三相440 V。巴西電壓分為舊電網和新電網，新網一般為440 V，圣保羅地區基本如此；舊電網使用380 V，巴西現在很多地區都是380 V。另外還有很大一部分是220 V、60 Hz，一般小工廠使用三相220 V，幾乎所有小型機器都為此規格，尤其是機床設備。 很多工廠里既有三相220 V，又有三相440 V 。

巴西教育系統缺乏關于太陽能的課程，巴西電力工業行業人員也沒有相關的光伏工作經驗，所需合格人才和合格的合作伙伴將會長期缺乏，這將是在巴西開展光伏業務的一個障礙。

2.2融資渠道

巴西國家開發銀行(BNDES)對于可再生能源項目提供2.5％的低息貸款，貸款有60％的本地化率的要求。但由于巴西幾乎沒有光伏產業，所以這一條款無法執行。

巴西的商業銀行貸款基準利率為11％。利息如此高，現在幾乎沒有巴西光伏電站的開發商會去尋求本地的商業貸款。

因此，目前在巴西開發光伏電站有融資難的問題。在這一障礙下，巴西光伏發展有兩個趨勢：一是國外組件廠商來到巴西設廠；二是巴西國內發展商傾向于到巴西國外去尋找便宜的商業貸款。

2.3需要的認證

PBE的一個特別工作組為巴西光伏行業建立標準。所有的光伏系統和其中的設備都需要巴西度量、標準和工業質量研究院(Inmetro)認證，這一要求對于國內和國外產品都一樣。這個流程是強制性的，而且其他的國際認證不被承認。2012年7月頒布的352號法案設置了Inmetro認證的流程，送檢的組件被送到Inmetro承認的實驗室進行測試，實驗室根據組件的效率分別給予A～E的評級，A為最高效率；測試通過后，產品得到認證和進口許可證。截至2013年6月，有35家外國組件公司得到了Inmetro認證；截至2014年7月，共有3家中國公司的產品得到了Inmetro認證。對于光伏逆變器，巴西政府在2014年12月31日前暫不要求進口商提供Inmetro認證。

2.4巴西投資光伏電站的凈現值（NPV）分析

凈現值(NPV)是指投資方案所產生的現金凈流量以資金成本為貼現率折現之后與原始投資額現值的差額。凈現值法是按凈現值大小來評價方案優劣的一種方法，如果結果為正，說明投資可行；如果結果為負，說明無投資價值；差額越大，說明投資回報越高。

為了從財務上判斷在巴西投資光伏電站是否可行，我們采用了NPV法進行分析。

以2012年巴西電力市場的數據為準，巴西各地的零售電價不一致，浮動范圍在0.27～0.42雷亞爾/kWh之間。

資金成本按照貸款利率分為3檔，分別為BNDES給出的貸款利率2.5％、國外商業銀行給出的貸款利率7.25％，以及巴西商業給出的貸款利率16.2％。

以2012年的數據為基準，對于3 kW的系統，系統造價為7.12雷亞爾/W。設系統光伏發電的總效率為80％，系統總壽命為25年。在貸款利率2.5％的基礎上，經過計算，巴西5個大區光伏項目都出現正值，說明有投資價值；而在7.25％ 和16.2％利率下，5個大區全部為負，說明沒有投資價值[2]。

同時，按照投資回報率來計算，5個大區的排序為中西部地區最高，然后是東北部、北部、東南部、南部。這一排序并不與巴西5個大區太陽能資源豐富程度的排序重合，說明還要考慮當地電價的影響因素。因此，在目前巴西環境下，最有光伏項目投資價值的是中西部地區，然后是東北部、北部、東南部、南部[2]。

2015年巴西遭受惡性通貨膨脹，該年2月17日ANEEL宣布，自2015年3月2日起巴西全國電力漲價，平均漲幅為23.4％；其中，南大河州(Rio Grande do Sul)以39.5％的漲幅位居全國首位；并且，此次漲價是為了應對各電力公司的財務危機，而不是每年一次的常規調價，后續還有漲價的可能。電力漲價的結果在巴西全國分布并不均衡，南部、東南部和中西部地區的電價平均上漲28.7％，其中，巴拉那州漲幅36.4％，圣保羅州漲幅31.9％，米納斯吉拉斯州漲幅31.9％；而北部和東北部地區平均漲幅為5.5％。因此，在巴西電價大幅度上漲的前提下，NPV分析的結果會發生變化，在巴西東南部和中西部投資太陽能的收益率依然是最高的。

2.5巴西光伏項目的分類

目前巴西出現的光伏項目可以分為3類：1)大型電力投資開發商準備投資的光伏電站項目，需要向ANEEL報備并申請，參加光伏項目拍賣；2)小型電力投資開發商自行開發投資的光伏電站項目，單體容量＆lt;5 MW，只需要向ANEEL報備，但不需要參加項目拍賣，可自行尋找售電商或配電商簽署PPA協議；3)小型光伏項目，安裝于屋頂或空地，容量＆lt;100 kW，參加巴西政府凈計量計劃。

3　結論

對于巴西太陽能市場，有利因素包括巴西擁有得天獨厚、非常豐富的太陽能資源，光伏組件價格大幅下降，巴西有擴大電力生產、推動分布式電源發展的強烈驅動；不利因素主要有巴西政府截至目前沒有對光伏行業強有力的支持和補貼政策，國內沒有光伏產業鏈，缺乏光伏行業相關融資渠道和金融產品，具有光伏行業經驗和知識的人才匱乏，并且巴西剛剛遭遇嚴重的經濟危機和貨幣貶值。

經過分析判斷，巴西為了應對長期干旱和燃料漲價帶來的電力短缺，必然會大力發展太陽能產業。中國太陽能企業進入巴西太陽能市場，應當抓住東南部和中西部的重點區域，利用好國內“一帶一路”和人民幣國際化帶來的寶貴金融資源，了解并用好巴西現有的太陽能扶持政策和法律體系，才能取得商業開發和經營的成功。

2015-12-07

蔣國棟(1980—)，男，碩士、工程師，主要從事光伏電站建設和項目開發，電站交易工作。jiangguodong@sgepri.sgcc.com.cn

[1] Mauricio Tiomno Tolmasquim, Amilcar Guerreiro, José Carlos de Miranda Farias, et al .analise da insercao da geracao solar na matriz eletrica brasileira[R]. NOTA TéCNICAEPE, 2012-05.

[2] EleonoraAzzaoui. The brazilian photovoltaic market-potential for new investments[D]. Berlin, Germany: Hertie School of Governance,2013.