我國出口企業(yè)應對社會責任國際標準的發(fā)展趨勢及對策

郭磊

20世紀末期，以“反血汗工廠運動”、“清潔成衣運動”等為標志，全球興起企業(yè)社會責任（corporate social responsibility， 簡稱CSR）運動潮流。現代企業(yè)應履行社會責任已成共識，各種社會責任國際標準亦隨之而生。截至目前，國際貿易領域中涉及的社會責任國際標準已多達數百項，發(fā)達國家聲稱拒絕漠視企業(yè)社會責任廠商的產品進入本國市場，通過某種標準認證常被跨國公司作為交易條件。中國作為出口大國，又是發(fā)展中國家，社會責任標準問題對眾多出口企業(yè)的生存發(fā)展具有顯著影響，必須謹慎應對。

一、社會責任國際標準的制定主體

社會責任國際標準目前在全球范圍內還處于自愿性階段，制定主體包括政府間國際組織、非政府國際組織、多邊自貿區(qū)和跨國公司。

（一）政府間國際組織（IGO）。制定標準的政府間國際組織主要是聯合國、國際勞工組織和世界銀行等。首先，聯合國的《世界人權宣言》、《經濟、社會及文化權利國際公約》、《消除對婦女一切形式歧視公約》和《兒童權利公約》等，構成了所有社會責任國際標準的人權基礎。2015年聯合國發(fā)布了專門的企業(yè)人權報告指南。其次，國際勞工組織制定和推廣的國際勞工標準，涵蓋了勞工權利、勞資關系、社會保障、勞動報酬等多方面內容，基本建立了國際勞工標準的體系框架。再次，其他政府間國際組織各自以不同方式推進社會責任標準的制定和實施。例如世界銀行專門對企業(yè)社會責任進行了定義，多年的《世界發(fā)展報告》均從不同角度關注社會責任問題。2012年世界銀行建立了關于社會責任的國際合作機制（GPSA），促進和扶持發(fā)展中國家的一些援助項目的受益團體、民間組織承擔起社會責任。

（二）非政府國際組織（NGO）。從法理上看，社會責任標準的形成根源于市民社會的造法運動。非政府國際組織作為全球市民社會形成的主要推動者，也是社會責任國際標準的主要制定者。社會責任國際（SAI）制定的SA8000以及國際標準化組織制定的ISO26000是全球影響力和知名度較高的專門標準。1997年發(fā)布的SA8000是第一個可用于第三方認證的社會責任標準和標準管理體系，SA8000在歐美發(fā)達國家頗受支持，大型跨國公司如福特、耐克、通用、家樂福等均要求其供應商遵守該標準。2010年發(fā)布的ISO26000是具有全球影響力的第一個社會責任指導性標準，適用對象為包括企業(yè)在內的大多數社會組織，但其既不是組織管理體系，也不適用于認證目的。截止到2015年，全球已有75個國家將ISO 26000轉化為國家標準。

（三） 多邊自貿區(qū)協定（MFTAA）。在WTO發(fā)展受阻的情況下，多邊自貿區(qū)的重要性正在凸顯，其所制定的責任貿易規(guī)則具有很大影響力。如TPP協定中至少涵蓋了人權、勞工、環(huán)境、消費者和公平運營等5類社會責任標準。在勞工條款中，TPP要求締約方采取和維持國際勞工組織通過的所有核心勞工標準，注意不得降低出口加工區(qū)的勞工保護水平，禁止進口強迫和童工勞動產品等。在環(huán)境問題上，規(guī)定了臭氧層、能源、海洋、漁業(yè)、林業(yè)、生物多樣性、環(huán)境產品和服務等諸多內容，義務內容比較具體，并且強調公眾參與、信息公開和國際合作。公平運營方面則包括競爭政策和知識產權保護等，強調反壟斷、國企和私企的公平競爭等。

（四） 跨國公司（MNC）。上世紀90年代，美國服裝制造商Levi-Strauss被媒體曝光存在“血汗工廠”后，迫于社會和市場壓力，在全球率先制定了公司生產守則。隨后諸多跨國公司順應社會呼聲，也陸續(xù)建立了自己的生產守則，造就了影響一時的“企業(yè)生產守則運動”。例如由惠普、IBM和戴爾等企業(yè)聯合發(fā)起的電子產業(yè)行為準則（EICC），內容包括勞工標準、健康與安全、環(huán)境標準、管理體系和商業(yè)道德，基本覆蓋了各類社會責任類型。蘋果、三星等對中國代工廠的工時、工資、童工等問題都有嚴格標準。這些帶有明顯商業(yè)目的的自我約束標準，從性質上看屬于企業(yè)內部規(guī)章，內容主要是勞工權利、生產條件和環(huán)境方面的標準。隨著跨國公司全球經營擴張的步伐加快，因為直接影響交易的特性，生產守則對供應商和承包商的影響力逐步擴大，客觀上改善了部分關聯企業(yè)的社會責任履行狀況。

二、 社會責任國際標準制定和實施的發(fā)展趨勢

（一）社會責任國際標準的涉及范圍越來越廣

企業(yè)承擔的社會責任大致包括5個方面：一是作為市場主體對所有者、交易對象、消費者的責任；二是作為雇主對雇員權益的保障和促進責任；三是作為社區(qū)成員對所在社區(qū)發(fā)展的促進和回報責任；四是作為社會成員對政府承擔的合法經營、照章納稅等責任；五是作為環(huán)境享有者對自然環(huán)境的保護責任。隨著對社會責任內涵的認識逐步清晰，社會責任國際標準的涉及范圍越來越廣，逐漸從側重某個責任領域的單一性標準，向涵蓋多種責任類型的綜合性標準轉變。

單一性標準一般聚焦于特殊的社會責任領域，規(guī)定比較深入細致，但未涵蓋所有的責任類型。例如SA8000主要制定的是雇主責任標準，涵蓋了童工、強迫勞動、健康與安全、結社自由及集體談判權利、歧視、懲戒性措施、工作時間、報酬和管理系統(tǒng)九個方面。ISO14000系列標準專為促進全球環(huán)境質量的改善而制定，內容主要包括環(huán)境管理體系、環(huán)境審核、環(huán)境標志、環(huán)境行為評價、生命周期評估、術語和定義、產品標準中的環(huán)境指標等。

綜合性社會責任國際標準涉及的責任類型比較全面。如商界社會責任倡議（BSCI）提出的行為守則，以勞工標準為主要內容，兼具環(huán)境保護和商業(yè)道德要求，包括結社自由和集體談判權、不歧視、公平報酬、體面勞動時間、職業(yè)健康與安全、不雇傭童工、保護青年工人、無缺乏保障就業(yè)、無強迫勞動、保護環(huán)境和道德的商業(yè)行為。被認為在社會責任領域集大成者的ISO26000，更是系統(tǒng)總結了社會責任的7個主要內容，包括組織治理、人權、勞工、環(huán)境、公平運營、消費者問題以及社區(qū)參與和發(fā)展，非常綜合全面。

（二）社會責任國際標準的內容要求越來越高

隨著全球經濟社會的進一步發(fā)展，順應利益相關方的訴求，社會責任國際標準的內容要求越來越高。每隔數年，各大社會責任標準都會公布新版本，以增加新的內容或就原內容提出更高要求。以SA8000為例，目前其已推出4個版本即1997版、2001版、2008版和2014版，在童工、強制勞動、工作時間、健康與安全、結社自由與集體談判、歧視、懲戒措施、薪酬等問題上，后兩版均明顯比前兩版規(guī)定的內容更加細致全面，標準要求更高。

例如在童工問題上，四個版本均采用十五周歲或當地法律規(guī)定的較高年齡，但后兩版取消了例外規(guī)定。此外，前兩版僅規(guī)定“童工和青少年工人的每日交通（來回工作地點和學校）、上學和工作時間加起來不得超過十小時”，后兩版增加規(guī)定“未成年工每天工作時間不能超過8小時，且不可以安排在晚上上班”。還有在強制勞動問題上，前兩版僅規(guī)定“不可要求員工在受雇之時交納押金或存放身份證于公司”；2008版增加規(guī)定“不得扣留工人的部分工資、福利、財產或證件，以迫使員工在公司連續(xù)工作”；2014版又增加規(guī)定“應確保工人不用承擔雇用的全部或部分費用和花銷”，以及“不能參與或支持販賣人口”。

（三） 社會責任國際標準的實施措施越來越嚴

首先，對企業(yè)管理體系的要求越來越嚴。SA8000自2008版開始細化對企業(yè)管理系統(tǒng)的要求，與之前版本相比，對透明度、管理評審、計劃與實施、監(jiān)控供應商和分包商、對外溝通、核實渠道等的要求明顯更加嚴格。如增加要求企業(yè)必須以合適語言向員工公布社會責任和勞動條件政策，要在非管理人員中選舉1個SA8000工人代表參與管理評審，為員工舉報違反標準行為提供保密手段等。

其次，對企業(yè)履行社會責任情況的檢查措施越來越嚴。如蘋果公司2007年僅對供應商進行了39次審計，2008年進行了83次， 2010年進行了127次，2012年進行了298次，2015年則達到640次。在此過程中，除了審計規(guī)模擴大，蘋果還增加了重復審計（repeated audit）、突擊審計（unannounced audit）、現場審計（on-site audit）和后續(xù)追蹤（follow-up interview）等手段，并引入美國公平勞動協會（FLA）和當地專家等第三方參與審計。

最后，對企業(yè)社會責任信息披露的要求越來越嚴，一是披露數量增多，越來越多企業(yè)選擇通過專門報告披露社會責任履行狀況，從2006年到2015年中國企業(yè)發(fā)布社會責任報告的總量逐年增加，已從32份增加到1703份；二是披露標準提高。全球報告倡儀組織（GRI） 編制的《可持續(xù)發(fā)展報告指南》，是國際上大多數企業(yè)編寫社會責任報告的參考標準。該指南2014年已發(fā)布到第四版（G4），每個新版本對信息披露的要求都更加嚴格、該版尤其強調企業(yè)對實質性信息的披露，避免以往回避問題的不良做法。

（四）社會責任國際標準的實施成本越來越大

首先，很多社會責任標準認證費用高、耗時長、復查頻繁、有效期短，給企業(yè)造成的負擔越來越重。據統(tǒng)計，SA8000標準認證過程包含16個步驟，全部流程走完需時約1年。通過后證書有效期為3年，但每6個月需復查一次。認證的收費標準較高，僅監(jiān)督員的人工費即為每人每天750美元。因此以500人左右企業(yè)為例，不算其它前期投入和整改費用，僅認證程序費用約為10萬元，通過后每年還需支出3萬元左右。認證企業(yè)規(guī)模越大，程序費用也相應越高。

其次，要履行日益提高的環(huán)境、勞工等標準，企業(yè)需要支付的整改成本也在增加。例如，蘋果自2008年開始責令供應商退還員工招聘費，2013年退還390萬美元，2014年退還396萬美元，2015年則退還了470萬美元；華潤集團2014年在環(huán)境保護和節(jié)能減排方面投入的資金高達24億元。此外，企業(yè)履行道德責任的成本支出較大，如中石化2015年投入扶貧資金1億多元，寶鋼集團的社會捐贈額2012年為6439.8萬元，2014年增長為9493.5萬元。

三、 我國出口企業(yè)應對社會責任國際標準的對策

（一）要樹立社會責任的國際意識

出口企業(yè)面向的是國際市場，履行社會責任必須考慮如何應對國際標準，要樹立社會責任的國際意識。首先，出口企業(yè)要意識到，在買方市場下要爭取交易機會，保留或增加國際市場份額，社會責任國際標準是不容回避的現實問題。全球經濟社會發(fā)展到當前階段，保護生態(tài)環(huán)境、保障勞動者權益、維護消費者利益等，是各國政府的長期施政方向，是社會公眾的共同期盼，是不可抗拒的大勢。所有出口企業(yè)，順勢而為者才能生存發(fā)展，逆勢而動者遲早淘汰出局。

其次，履行社會責任是出口企業(yè)進一步發(fā)展的必要條件。隨著國際貿易競爭的加劇，低價競爭的出口策略弊端越來越大，也越來越難以為繼，出口企業(yè)普遍進入效率驅動乃至創(chuàng)新驅動的新發(fā)展階段。在新經濟模式下，人的的重要性大大提升，提高勞工標準、保護環(huán)境等不再僅僅是道德要求，更是出口企業(yè)進一步發(fā)展的必要條件。出口企業(yè)所有者和管理團隊應該正確認識社會責任國際標準，準確分析自身的市場定位和發(fā)展戰(zhàn)略，深入研究標準內容和要求，盡早實施并全面評估履行標準的各種影響。

（二）要把提高職工權益放在履行社會責任的首位

勞工標準是社會責任標準的主要內容，出口企業(yè)履行社會責任，首先要想方設法提高職工權益，建立和諧的勞動關系，讓職工“體面勞動”。職工是企業(yè)利潤的主要創(chuàng)造者，提高職工權益雖然會增加企業(yè)成本，但整體來看有利于企業(yè)發(fā)展。一是可以增強企業(yè)崗位吸引力，招聘到素質更高的員工，間接提高勞動生產效率；二是可以幫助企業(yè)避免生產事故、職工傷病、訴訟糾紛等負面事件；三是能夠倒逼企業(yè)轉變發(fā)展模式，重視創(chuàng)新創(chuàng)造，提高盈利能力。此外，中國勞動法律法規(guī)對職工權益的保障水平并不低于社會責任國際標準的要求，侵害職工權益問題的根由其實多半在于有法不依、執(zhí)法不嚴。出口企業(yè)提高職工權益，既是在履行社會責任，更是在遵守基本法律義務。

出口企業(yè)要建立有職工參與的管理體系，采取適當方式告知職工權益內容，執(zhí)行合乎標準的工時工資制度，保障職工結社自由和集體談判權，維護職工職業(yè)健康與安全，不雇傭童工，不強迫勞動，不歧視等。在此過程中，不能僅依靠資方的自覺行為，而必須強調職工參與企業(yè)民主管理的權利，尤其要維護和加強工會的獨立性，發(fā)揮工會在職工維權方面的作用。出口企業(yè)還必須看到，提高職工權益不是一蹴而就的事情，切實在力所能及的范圍內逐步提高保障水平也是在履行社會責任。

（三）要履行更嚴格的環(huán)境質量與環(huán)境保護標準

企業(yè)生產活動是主要的環(huán)境污染源，保護環(huán)境是很多企業(yè)的核心社會責任，破壞環(huán)境是社會公眾最不能容忍的企業(yè)行為。2015年，美國環(huán)保署（EPA）指控大眾汽車在尾氣排放測試中造假，事件得到證實后，公司股價暴跌，大眾公司和德國制造的聲譽受到巨大損害。可見，隨著政府和社會對環(huán)境要求的進一步提高，企業(yè)要履行更嚴格的環(huán)境質量與環(huán)境保護標準。出口企業(yè)要樹立綠色管理理念，塑造綠色企業(yè)文化，保證環(huán)保投入不缺，鼓勵員工的環(huán)保行為，在產品性能設計、原材料采購、生產地點選擇、工藝流程、包裝回收等各方面注意保護環(huán)境。

寶鋼集團雖處于傳統(tǒng)高能耗、重污染的鋼鐵行業(yè)，但其從綠色制造和綠色產品兩方面履行環(huán)保責任的做法值得借鑒。在綠色制造方面，寶鋼致力于成為綠色產業(yè)鏈的驅動者，重視能源環(huán)保管理，加大節(jié)能減排投資，主動接受ISO14001環(huán)境管理體系認證，注重清潔生產，盡力使用新能源，并進行廠區(qū)環(huán)境綠化與生態(tài)保護。在綠色產品方面，寶鋼根據環(huán)境績效將全部產品分為BASE、BETTER和BEST三類，重視綠色產品研發(fā)，主動進行產品生命周期評價。經過這兩方面，寶鋼取得了良好的節(jié)能減排績效，并幫助下游產業(yè)提高了能源效率和資源利用率，減少了對環(huán)境的影響，較好地履行了環(huán)保責任。

（四）要建立高標準的行業(yè)社會責任監(jiān)督體系

不同行業(yè)的出口企業(yè)所承擔社會責任的內容有所差別，但同行業(yè)內的不同企業(yè)承擔社會責任的內容較為一致。從現實情況來看，如果某一行業(yè)履行社會責任的整體水平較高，新進入的企業(yè)也會更傾向于積極履行社會責任。從發(fā)達國家的經驗來看，一般是依托行業(yè)協會整合企業(yè)資源，制定行業(yè)性的社會責任監(jiān)管規(guī)則，并實行對企業(yè)履行社會責任的評價考核、激勵獎懲、檔案記載等工作。

建立高標準的行業(yè)社會責任監(jiān)督體系，能夠給出口企業(yè)公平合理的外部規(guī)范壓力，幫助其更好地履行社會責任。2016年，在相關行業(yè)協會的努力下，首屆中國食品企業(yè)社會責任年會等行業(yè)交流活動陸續(xù)舉辦，《乳制品企業(yè)社會責任指南》、《飯店服務行業(yè)企業(yè)社會責任標準》（試行稿）等行業(yè)社會責任標準不斷出臺，《2015年度中國銀行業(yè)社會責任報告》、《煤炭行業(yè)企業(yè)社會責任報告2015》等行業(yè)社會責任報告相繼發(fā)布。這表明當前行業(yè)社會責任監(jiān)督體系正在不斷發(fā)展和完善，往下應該進一步擴大出口行業(yè)協會覆蓋面，增強其組織協調能力，專門強化其對企業(yè)社會責任的監(jiān)管和服務能力。

（五）要嚴防社會責任國際標準變?yōu)橘Q易壁壘

社會責任國際標準不只具有正面作用，除了能在客觀上促使出口企業(yè)改善社會責任履行狀況，也可能成為隱蔽的貿易壁壘。隨著傳統(tǒng)邊境控制型貿易壁壘被逐步破除，發(fā)達國家不得不尋找新型替代壁壘。社會責任國際標準披著道德的外衣，作為貿易保護手段具有一定欺騙性和迷惑性。一是能有效拉高企業(yè)的生產成本，消除其出口產品的價格優(yōu)勢；二是其主觀性較強，標準設置可以帶有更強的目的性；三是其直接針對出口企業(yè)而非單一產品，比之關稅等手段影響更加廣泛，實施更加靈活。

壁壘性社會責任標準使出口企業(yè)增加了不必要的運營成本，減少了正常的交易機會。很多出口企業(yè)盈利能力較差，資本積累不足，難以履行惡意拔高的社會責任標準，只能設法造假應付，或無奈被排擠出國際貿易市場。出口企業(yè)要積極參與制定社會責任國際標準，努力使標準內容有利于中國出口企業(yè)。在遇到社會責任壁壘時，要及時向政府通報信息，盡力爭取相關職能部門的指導和幫助。在我國政府參與貿易談判時，相關出口企業(yè)要大力配合，準確提供各類資料。

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