河南省農村養老保險實施過程中的違規操作問題研究

俞蔚

提要：近十年來我們國家養老保險不斷發展的同時也累積了一定的經驗，但是在很多方面還存在著不足，這使得養老保險制度長時間處于低發展階段，為了能夠快速改變目前的狀況，該文對目前農村社會養老保險中出現的弊端實施了詳細的研究和分析，同時也給出了一些合理化的建議。

關鍵詞：農村養老保險；保險基金；違規操作

中圖分類號：F840 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）025-000-01

一、問題的提出

二十世紀八十年代我們國家開始在農村實行養老保險制度，規范的養老保險制度始于九十年代，民政部在1991年頒布了的農村社保養老保險基本方案，該方案明確的指出以縣為基礎實施養老保險工作，從1992年1月開始在我國正式施行。至此之后，在我國農村漸漸發展起來，然而因為沒有很好的實施經驗和管理，使得在工作開展的過程當中出現了很多的不合規的現象，在某種程度上阻礙了社保工作的進一步發展。

在十六大之后，我國增強了對“三農”問題處理的力度，同時在2005年和2004年連續兩年發布了針對農村問題的相關文件，多項政策在農村中逐漸實施，使得農民收入獲得了很大的提高，并且一些相關的農民流失等現象也得到了很好的改善，相對發展比較好的地區逐漸開始實施農村養老保險制度，但是在養老保險實施當中出現的不合規狀況依然沒有得到很好的解決。在該種狀況下，研究農村養老保險中不合規現象出現的原因，是非常重要的。

二、違規操作現象分析

社會保險最關鍵的環節是保險資金的籌集、使用、管理以及保險對象的劃分，同樣農村養老保險也存在這樣的問題。然而這幾個方面也是最容易出現違規現象的環節。這里所說的違規現象指的是違反了縣級養老保險基本方案的狀況或者是與其相關規定相悖的狀況。

1.保險對象中的違規操作

第一，保險對象的年齡存在很大的差異。相關基礎方案中明確的規定，保險對象的年齡在20歲到60歲之間。這是因為該人群都具備很好的勞動能力，并且都處在社會勞動當中，并且能夠拿出一部分收入用來以后的養老，這是我們國家所倡導的生活方式。但是在一些地區的實施過程當中存在著很大的偏差，根據相關的調查得出，在河南省保險對象年齡在十九歲以下的人口占了整個保險人數的百分之九十以上，部分鄉鎮和村莊的比例達到了百分之百；其中年齡主要集中在0到10歲之間，這個投保群體占了總體鄉鎮和村莊的百分之七十，然而36歲以上的保險對象所占的比例相對比較低。

綜上所述，在農村養老保險中出現了年紀越大投保越少的趨勢；同樣也存在著年紀越小投保越多的趨勢。保險對象年齡的差異造成了即將步入老年人群投保人數的下降；然而參保年齡減小的現象與養老保險實施工作的目標顯然是相背離的，同時在某種程度上也是違規的。

第二，保險對象“名”和“實”不一致，出現很多家庭和集體參保賬戶。在基本方案中有明確的規定，集體的補助和個人的交費應當區分記錄，依據人來建立賬戶的原則實施。是落實養老保險制度的最佳方式，同時擁有很好的法治性和規范性。但是在實際的操作過程當中還是存在很多的違規狀況，一方面，部分鄉鎮領導為了減少挨家挨戶跑的工作，又不違背上級考核的標準的狀況下，實施了更加快捷的工作方式，采用以鄉鎮或者是村莊的名義進行墊付保險費用，因此形成投保對象集體化的方式。另一方面，部分鄉鎮或者村莊實施了以家庭為一個單位，以糧食代替保險費的方式，對于參保對象并沒有具體到個人，因此導致保險對象中出現了很多家庭戶。這些家庭賬戶和集體賬戶的形成，造成了參保對象的模糊不清，同時也為養老部門的工作帶來了困難，同時這也為保險資金的挪用開啟了一扇窗。

2.保險基金籌集與管理使用中的違規操作

第一，目前保險資金籌集原則和模式存在兩種不合規的現象，一種是集體補助為主的方式，另一種是個人全部交納的方式。據相關調查發現河南省六市中參保的人數有四十萬，占了應參保人群總數的百分之四十，收取的保險費用總額達到了兩億人民幣，此中超過百分之九十五的鄉鎮實施由農民自己支付的方式。從實行農村養老保險開始，滎陽市僅有十個村給過農民補貼，補貼總額約為一萬元。這兩種方式從表面上來講與基礎方案并沒有很大的差別，但是從其實施的效果上講，集體補助方式要比個人全部交納的方式更加有效，從某種角度上來說也促進了養老保險在農村的穩步發展。

第二，對于保險資金的管理相對混亂，出現了很多違規的問題。根據對河南六市十五個鄉鎮的調查得出，目前存在的保險資金違規運用狀況主要集中體現在地方政府占用、基金管理部門占用等多種狀況。此中，違規最嚴重的是地方政府的擠占，其占用的資金達到了百分之三十；基金部門占用的資金達到了百分之二十八，這些被占用的資金主要用來炒房。

三、減少農村養老保險中的違規操作現象的對策

毋庸置疑，當前農村養老保險在實施過程當中出現了很多的問題，這些問題也具有一定的整體性。顯然這些問題得不到很好的解決，養老保險工作就不能得到很好的深入。所以，本文對此提出了以下的建議：

1.設立農村養老保險的法律地位，當前我們國家養老保險中挪用、擠占、來源不清晰等狀況，是由于現有農村養老保險法規不健全造成的，所以，為了更好的實施養老保險制度，加強養老保險法律地位，建立健全養老保險法律制度是非常重要的。

2.增強對養老保險資金的管理工作，完善對應的審計監督、財務核算機制。在資金安全的基礎上，采用購買金融債券或者國債的手段獲得資金的增長。該問題是一個非常困難的問題，這是因為投資本來就是一個很大的難題，我們國家目前現有的投資人才很少，并且當前我們國家現有的安全投資途徑也很少，例如，可以采用法律的途徑，在確保資金安全的狀況下，實施資金投資的管理制度，把一些養老保險資金交給專業的投資機構實投資，以獲得更高的增值。

參考文獻：

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