國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)及防范

◎楊歷恒

國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)及防范

◎楊歷恒

本文先簡(jiǎn)要介紹國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)，然后分析這些風(fēng)險(xiǎn)的特征以及產(chǎn)生這些風(fēng)險(xiǎn)的原因，最后就應(yīng)該如何防范國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的風(fēng)險(xiǎn)提出若干意見(jiàn)和建議。

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是指金融機(jī)構(gòu)為企業(yè)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)提供信用證、托收、T/T項(xiàng)下的各項(xiàng)授信融資業(yè)務(wù)，包括減免保證金開(kāi)證、押匯、打包貸款、福費(fèi)廷、保理、代付等。國(guó)有企業(yè)融資貿(mào)易業(yè)務(wù)的發(fā)展一方面可以為企業(yè)的發(fā)展提供一定的條件，但是另一方面，其在具體的施行過(guò)程中卻也有可能帶來(lái)一系列的問(wèn)題，嚴(yán)重制約和影響國(guó)有企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。因此，要求國(guó)有企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中必須要加強(qiáng)對(duì)融資貿(mào)易中存在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行研究和分析，并采取有效的措施予以應(yīng)對(duì)。以下本文就國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中存在的風(fēng)險(xiǎn)和防范措施內(nèi)容進(jìn)行具體研究。

國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)類型分析

企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中，需國(guó)有企業(yè)是我國(guó)經(jīng)濟(jì)的主要支柱，其在貿(mào)易融資過(guò)程中存在的首要風(fēng)險(xiǎn)各企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。所謂企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)指的是企業(yè)在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中必須要想銀行進(jìn)行融資貸款。但是銀行融資貸款會(huì)有一定的時(shí)間限制，要求國(guó)有企業(yè)能夠在規(guī)定時(shí)間內(nèi)償還貸款，否則將會(huì)影響企業(yè)的信譽(yù)度，給企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。也就是說(shuō)，國(guó)有企業(yè)如果無(wú)法在規(guī)定時(shí)間內(nèi)獲得一定的經(jīng)濟(jì)收益，那么就會(huì)形成無(wú)法及時(shí)償還貸款的局面，影響企業(yè)信譽(yù)度，這對(duì)于企業(yè)未來(lái)的貸款和經(jīng)營(yíng)發(fā)展均存在著嚴(yán)重的不良影響。

操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)值得是國(guó)企業(yè)務(wù)人員面對(duì)復(fù)雜國(guó)際貿(mào)易環(huán)境和專業(yè)要求較高的融資業(yè)務(wù)時(shí)有可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資過(guò)程中受到國(guó)際貿(mào)易環(huán)境的影響。國(guó)際貿(mào)易形勢(shì)如果發(fā)生變化，那么企業(yè)的操作就有可能會(huì)出現(xiàn)問(wèn)題，從而影響企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。此外，融資業(yè)務(wù)的開(kāi)展要求國(guó)有企業(yè)工作人員必須具備較強(qiáng)的專業(yè)素質(zhì)，以便提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，促進(jìn)企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。因此，如果工作人員在操作技能上出現(xiàn)了小小的失誤，也有可能給我國(guó)國(guó)有企業(yè)帶來(lái)巨大的風(fēng)險(xiǎn)，影響企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和穩(wěn)定發(fā)展。

法律風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中的法律風(fēng)險(xiǎn)主要包括兩個(gè)方面：第一，合同效力的風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的過(guò)程中，國(guó)有企業(yè)基本屬于不管貨物走向的情況，大多只是依靠單據(jù)和票據(jù)參與融資貿(mào)易。鑒于這種情況，我國(guó)對(duì)國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的合法性進(jìn)行了一般性的規(guī)定，但是卻沒(méi)有采用行政法規(guī)或者級(jí)別較高的法規(guī)進(jìn)行硬性規(guī)定。因此我們可以發(fā)現(xiàn)，在追究國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)合同合法性的過(guò)程中，不同的法院具有不同的判定尺度。而要追究國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)是否有效必須要求最高法院能夠根據(jù)司法裁定的具體情況進(jìn)行綜合分析。如果融資貿(mào)易的合作方?jīng)]有辦法償還融資債務(wù)，另一方上訴，那么為了保護(hù)自己的利益，各方應(yīng)該要將有關(guān)國(guó)有企業(yè)不承擔(dān)貨物責(zé)任以及固定利潤(rùn)比例的協(xié)議簽訂書拿出來(lái)，證明此次合作為不合法或者虛假的合作。司法部門則需要根據(jù)搜集的資料對(duì)貿(mào)易合作雙方進(jìn)行合理的分析和研究，判定合同失效以及國(guó)有企業(yè)虛開(kāi)增值稅發(fā)票。這種情況下，國(guó)有企業(yè)就需要承擔(dān)較為沉重的責(zé)任；第二，訴訟風(fēng)險(xiǎn)。國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)過(guò)程中，企業(yè)很有可能會(huì)卷入各種各樣的訴訟。國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中經(jīng)常會(huì)出現(xiàn)各種各樣的操作風(fēng)險(xiǎn)，這些操作風(fēng)險(xiǎn)會(huì)給企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的法律風(fēng)險(xiǎn)，將國(guó)有企業(yè)卷入各種各樣的法律訴訟中。雖然這些法律訴訟不一定會(huì)對(duì)國(guó)有企業(yè)實(shí)際的經(jīng)營(yíng)和發(fā)展造成嚴(yán)重的影響，但是也會(huì)給國(guó)有企業(yè)帶來(lái)形象上的負(fù)面影響，從而影響企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。一般來(lái)說(shuō)，融資貿(mào)易中有可能出現(xiàn)的操作性訴訟風(fēng)險(xiǎn)包括下游資金無(wú)法滿足貨款支付時(shí)，上游便會(huì)將國(guó)有企業(yè)告上法庭，要求國(guó)有企業(yè)能夠及時(shí)支付和賠償貨款；或者在貿(mào)易結(jié)束之后上訴法庭，國(guó)有企業(yè)沒(méi)有履行合同中簽訂的義務(wù)，要求國(guó)有企業(yè)進(jìn)行賠償?shù)蕊L(fēng)險(xiǎn)；第三，國(guó)際法律風(fēng)險(xiǎn)。在國(guó)際金融市場(chǎng)上，借貸的都是外匯，如果借貸的外匯匯率上升，借款人就會(huì)遭受巨大損失，匯率的劇烈變化甚至可以吞噬大企業(yè)，外匯匯率的波動(dòng)還直接影響一國(guó)外匯儲(chǔ)備價(jià)值的增減，從而給各國(guó)央行在管理上帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)和國(guó)難。

國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征及其原因

國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根本原因是交易主體的信息不對(duì)稱。從國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)情況來(lái)看，大部分國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生均是由于企業(yè)對(duì)貨物的控制能力不足，在整個(gè)貿(mào)易過(guò)程中沒(méi)有話語(yǔ)權(quán)，貿(mào)易的主要主體是合作方，而國(guó)有企業(yè)只負(fù)責(zé)提供資金來(lái)獲取利潤(rùn)。此外，國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)過(guò)程中，國(guó)有企業(yè)和合作方簽訂的合同還存在較多的問(wèn)題，內(nèi)容和形式均過(guò)于簡(jiǎn)單，漏洞明顯，容易造成嚴(yán)重的合同風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，國(guó)有企業(yè)在提供資金之后過(guò)度依賴于單據(jù)和票據(jù)，沒(méi)有及時(shí)掌握上游貿(mào)易的真實(shí)信息和資料，監(jiān)管嚴(yán)重不足。這些都是國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特征，也是產(chǎn)生國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的重要原因，對(duì)國(guó)有企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展有著嚴(yán)重的影響。

國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范對(duì)策

提高風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。要加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的防范必須要求企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)和管理人員能夠加強(qiáng)自我風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，仔細(xì)分析融資貿(mào)易過(guò)程中有可能出現(xiàn)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況，并對(duì)每個(gè)有可能會(huì)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的貿(mào)易環(huán)節(jié)進(jìn)行排查，盡量做好風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防工作，將風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性控制在最低。同時(shí)，國(guó)有企業(yè)還必須在企業(yè)范圍內(nèi)加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防范的宣傳和教育，切實(shí)提高企業(yè)整體的風(fēng)險(xiǎn)防范能力，降低企業(yè)的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

完善風(fēng)險(xiǎn)防范制度。企業(yè)在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中應(yīng)該要加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范的制度控制，以便于加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的控制，減少企業(yè)的經(jīng)營(yíng)損失。首先，在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開(kāi)展過(guò)程中，國(guó)企必須要加強(qiáng)對(duì)資金額度的限制，以便于加強(qiáng)對(duì)資金的管理。企業(yè)應(yīng)該要明確規(guī)定資金提供的最高額度，防止因?yàn)橘Y金投入過(guò)多而造成本身業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)能力的下降，影響到國(guó)企實(shí)際的經(jīng)營(yíng)發(fā)展；其次，企業(yè)應(yīng)該要建立健全的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制，對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)過(guò)程中有可能產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)的評(píng)估。企業(yè)可以根據(jù)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的實(shí)際情況，在簽約前、簽約后對(duì)各項(xiàng)業(yè)務(wù)均進(jìn)行科學(xué)和合理地評(píng)估，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)產(chǎn)生各項(xiàng)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能，并做好相應(yīng)的應(yīng)對(duì)準(zhǔn)備；最后，企業(yè)應(yīng)該要加強(qiáng)對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在規(guī)模上的控制。不少企業(yè)會(huì)因?yàn)橘Q(mào)易融資業(yè)務(wù)而受到嚴(yán)重的影響，其主要的原因就在于貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在整個(gè)企業(yè)發(fā)展過(guò)程中所占比例過(guò)重，因此才會(huì)因?yàn)橘Q(mào)易融資業(yè)務(wù)的失利而影響整個(gè)企業(yè)發(fā)展。因此，企業(yè)必須要合理控制貿(mào)易融資業(yè)務(wù)所占份額數(shù)量，分散貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)帶來(lái)的損失。

提升從業(yè)人員素質(zhì)。經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)中有可能產(chǎn)生的重要風(fēng)險(xiǎn)，也是國(guó)有企業(yè)在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)不可避免會(huì)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。因此國(guó)有企業(yè)必須要通過(guò)這些融資貿(mào)易形勢(shì)來(lái)實(shí)現(xiàn)規(guī)模的擴(kuò)大和利潤(rùn)的增加。因此，為了降低國(guó)有企業(yè)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)還需要從企業(yè)經(jīng)營(yíng)自身出發(fā)，要求國(guó)企能夠轉(zhuǎn)變企業(yè)經(jīng)營(yíng)和發(fā)展方式，加強(qiáng)業(yè)務(wù)的升級(jí)和轉(zhuǎn)型。同時(shí)還要求如企業(yè)應(yīng)該要通過(guò)加大技術(shù)和人力投入來(lái)提升企業(yè)自身的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，加強(qiáng)國(guó)際貿(mào)易相關(guān)知識(shí)培訓(xùn)，增加風(fēng)險(xiǎn)管控意識(shí)，提升從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)。

嚴(yán)格控制各個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)。國(guó)有企業(yè)在貿(mào)易融資業(yè)務(wù)過(guò)程中必須要加強(qiáng)對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)的嚴(yán)格控制，以便及時(shí)預(yù)防和降低業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)總共約有五個(gè)環(huán)節(jié)：第一是對(duì)合作對(duì)象的選擇環(huán)節(jié)。企業(yè)在這一環(huán)節(jié)必須要加強(qiáng)對(duì)合作對(duì)象的調(diào)查，分析合作對(duì)象的發(fā)展規(guī)模、經(jīng)營(yíng)狀況、信用情況和業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)情況等，在保證合作對(duì)象具有較高的信用度和較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力之后再確定是否進(jìn)行合作；第二是抵押擔(dān)保環(huán)節(jié)。這一行過(guò)程中企業(yè)應(yīng)該要具備較強(qiáng)的抵押擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，要求合作方必須要提供有價(jià)值、表現(xiàn)力強(qiáng)的抵押擔(dān)保物品，并且要對(duì)這些抵押擔(dān)保的事物進(jìn)行定期的檢查，防止因?yàn)閾?dān)保事物的變化而形成擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)；第三是合同簽訂環(huán)節(jié)。首先合同的格式要標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)范，其次合同內(nèi)容必須要科學(xué)、合理、嚴(yán)密，防止出現(xiàn)合同漏洞；第四是合同執(zhí)行和管理環(huán)節(jié)。簽訂合同之后，企業(yè)應(yīng)該要主要加強(qiáng)對(duì)貨物走向的監(jiān)督和管理，以便及時(shí)獲取貨物的相關(guān)信息，并采取相應(yīng)的對(duì)策進(jìn)行及時(shí)應(yīng)對(duì)；第五是項(xiàng)目跟進(jìn)環(huán)節(jié)。對(duì)于所有業(yè)務(wù)相關(guān)的資產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)情況要進(jìn)行跟進(jìn)調(diào)查，對(duì)于已經(jīng)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)更要及時(shí)做好相應(yīng)的準(zhǔn)備，以便降低企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)損失。

綜上所述，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的開(kāi)展對(duì)于國(guó)有企業(yè)而言是一把雙刃劍，一方面這可以幫助擴(kuò)大國(guó)有企業(yè)的擴(kuò)大，提高企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，但是另一方面也有可能給企業(yè)帶來(lái)嚴(yán)重的法律和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)國(guó)有企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展十分不利。因此國(guó)有企業(yè)在開(kāi)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的過(guò)程中能夠必須要強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并采取有效、全面的措施予以應(yīng)急應(yīng)對(duì)，盡量降低企業(yè)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

（作者單位：中國(guó)中車股份有限公司，對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易學(xué)院在職人員高級(jí)課程研修班學(xué)員）