“互聯網+”時代企業信用風險管理研究

趙紹娟，梅 靜，劉 偉

（1.徐州市高新技術創業服務中心，江蘇 徐州 221000；2.中國江蘇國際經濟技術合作集團有限公司，江蘇 徐州 221000）

“互聯網+”時代企業信用風險管理研究

趙紹娟1，梅 靜1，劉 偉2

（1.徐州市高新技術創業服務中心，江蘇 徐州 221000；2.中國江蘇國際經濟技術合作集團有限公司，江蘇 徐州 221000）

“互聯網+”很大程度上促進了信息技術與傳統行業的發展，同時也加劇了信用風險。在互聯網經濟環境下，企業之間的很多交易都是在不見面的虛擬環境下完成的。由于交易行為不需要實物抵押及擔保、征信體系不完善、信息不對稱、互聯網信息的虛擬性、監控不力、經營不善、惡意欺詐等諸多因素，引起拖欠賬款、“三角債”等信用危機現象，甚至引起市場秩序混亂。文章在分析“互聯網+”時代企業信用風險產生原因的基礎上，提出信用風險管理的7個策略，以期降低信用風險。

互聯網+；信用危機；風險管理

1 “互聯網+”提出及內涵

于揚2012年11月在易觀第五屆移動互聯網博覽會上最早提出“互聯網+”理念。2015年3月，馬化騰在全國兩會上提交了《關于以“互聯網+”為驅動，推進我國經濟社會創新發展的建議》的議案。

李克強總理在《2015年國務院政府工作報告》中首次提出制定“互聯網+”行動計劃，推動移動互聯網、云計算、大數據、物聯網等與現代制造業結合，促進電子商務、工業互聯網和互聯網金融（Internet Finance，ITFIN）健康發展，引導互聯網企業拓展國際市場。國務院隨后印發《關于積極推進“互聯網+”行動的指導意見》，使得“互聯網+”迅速上升為國家戰略。

2 “互聯網+”時代企業信用風險成因

在社會經濟活動中，信用是指一種建立在授信人對受信人償付承諾的信任的基礎上，受信人無須付現金即可獲取商品、服務或貨幣的能力。如果交易的一方因某種原因，不愿或無力履行給付承諾，致使交易另一方可能遭受損失，這就產生了信用風險[1]。隨著市場經濟的不斷成熟和競爭的日益加劇，信用風險逐漸凸顯。據統計，在發達國家，所有商業貿易的90%采用信用方式進行，純粹的現金交易方式已越來越少[2]。因此，企業信用風險管理迫在眉睫，即企業為了防止或降低信用風險的發生而制定的一系列控制措施。

在互聯網經濟環境下，企業信用風險的成因主要有以下幾點。

2.1 交易風險

交易行為通過線上完成，企業與客戶無法面對面接觸，不需要實物抵押或者擔保[3]，線下核對手段和渠道、追償機制和措施不完善，發生資金違約的概率較大。

2.2 征信體系不完善

客戶信用評價數據不足，對個人及機構客戶進行真實、全面、準確、有效的信用評價很有難度。同時，互聯網數據的深度、廣度以及真實性無法得到充分保障，也帶來了征信風險。

2.3 信息不對稱

一般情況下，市場中的信用信息流動是不對等的。受信主體對自己的經營狀況及其信貸資金配置風險等真實情況有比較清楚的認識，而授信主體則較難獲得這方面的真實信息。在信用合約簽訂之前，這種不對稱的信息將導致信用市場中的“逆向選擇”；而在信用合同簽訂之后，信息優勢方可能會發生“道德風險”行為。

2.4 互聯網信息的虛擬、自由性增加了信用風險

如果客戶采用非實名注冊，偽造甚至盜取別人的信息，就會發生各種欺詐行為，引發信用風險問題。

3 “互聯網+”時代企業信用風險管理策略

借鑒歐美國家較為發達的信用體系和國內信用風險管理情況實際，應從以下幾個方面著手降低企業信用風險。

3.1 建立基于大數據的互聯網征信平臺

參考美國三大征信巨頭益百利（Experian）、艾克發（Equifax）和環聯（Trans union）的做法，推動建設基于大數據的互聯網征信平臺，實現全社會信用信息的收集、分類、匹配和數據化處理，并建設統一的征信數據調用和查詢體系，使企業在面臨信用風險評估問題時可以提出特定的需求，并通過征信系統專業化定制的數據來源解決交易行為中的信用違約風險。

三大征信巨頭企業均采用的是費埃哲公司的FICO信用評分模型，該模型的基本思路是：把借款人的信用歷史資料與數據庫中全體借款人的信用習慣相比較，檢查借款人的發展趨勢跟經常違約、隨意透支、甚至申請破產等各種陷入財務困境的借款人的發展趨勢是否相似。FICO評分模型關注的主要因素及評分占比分別為：客戶的信用償還歷史（35%）、信用賬戶數（30%）、使用信用的年限（15%）、正在使用的信用類型（10%）、新開立的信用賬戶（10%）[4]。

國內的阿里小貸公司通過“水文模型”，也實現了基于大數據的信用評級工作。“水文模型”的數據庫，不僅包括貸款客戶自身長期的數據變化，還參考同類企業的數據情況，以這些數據為依據，通過數學方法以及各種參數，判斷客戶未來的情況。

3.2 強化行業自律，對導致行業惡性競爭的失信市場主體形成懲罰機制

發揮互聯網行業協會的作用，維護行業競爭秩序，自覺防范管控風險和維護公共利益，提高行業的競爭力和影響力。

3.3 樹立誠信意識，建立企業信用文化，完善企業信用管理制度

只有建立現代化的信用管理制度，才能應對和解決企業信用管理中存在的問題，增強市場競爭力。現代企業信用管理制度應包括信用管理政策、信用額度審批原則及程序、應收賬款監控制度、欠款追收等。

3.4 增強風險意識，建立高效的信用管理和信用風險評估部門

做好風險識別、風險評估、風險決策、風險管理評價，實現對信用風險的事前控制、事中控制和事后控制。對于剛剛開始創業的小型企業，也可以將信用管理職能合并到財務、銷售部門或辦公室。

3.5 建立客戶資信調查

簽訂合同之前對客戶進行資信調查和分析，根據信用狀況來確定客戶的信用標準、信用期限、信用額度等，建立客戶檔案。對于長期合作客戶，要全面考察其信用記錄（包括銀行記錄和商業記錄），計算其履約能力，建立內部風險控制機制，采取合理的銷售風險控制措施，同時對客戶的資信狀況進行動態更新。

3.6 積極進行風險轉嫁

應收賬款是企業信用風險控制的核心，要實施嚴格的賬齡管理，對賬款支付進度實時進行跟蹤調查，保證及時回收賬款。可以采取企業貸款融資、保理等方式把應收賬款的風險轉嫁給銀行等金融機構。同時建立壞賬準備制度，合理預計可能發生的壞賬，并在財務報表中標示出來，以便分散企業的損失[5]。

3.7 培養信用風險管理專業人才

包括高級信用管理人員與一般信用管理人員。2017年5月，湘潭大學成立全國首家信用風險管理學院，規劃建設信用風險管理和信用風險法律防控兩個學科，以培養行業缺乏的理論研究和專業人才。由于起步晚，我國信用人才的培養速度遠跟不上信用經濟發展需求的腳步，據統計，今后5年，我國將至少需要50萬名信用風險管理人才，人才需求和供給缺口極大。

4 結語

現代市場經濟本質上是信用經濟，任何經濟交易行為都是以信用為前提條件的，有信用交易就有信用風險，“互聯網+”的產生更是放大了信用風險。因此，要采取建立基于大數據的互聯網征信平臺、培養信用風險管理專業人才等種種措施規避或降低信用風險的發生，減少企業因為信用風險遭受的損失，維護公平公正健康的市場經營秩序。目前，降低企業信用風險的主要途徑是從企業內部著手，強化信用風險意識，建立企業信用文化，完善信用管理制度并嚴格執行，建立專業的信用管理部門，最大限度避免信用風險。同時，企業也要重視自身信用品牌的塑造，如果大多數企業都誠信經營，信用風險也會大幅降低。

[1] 馬瑞紅.企業信用風險分析及控制[J].中國管理信息化，2016（2）：38-39.

[2] 朱星文.論企業信用風險及其控制[J].江西財經大學學報，2012（6）：27-33.

[3] 袁翠.互聯網金融模式信用風險研究[J].金融理財，2014（3）：92-94.

[4] 雒文莉.個人征信放開后信用體系建設的難點和建議[J].西部金融，2016（11）：67-68.

[5] 李曉麗.淺談企業信用風險管理[J].中國商論，2016（19）：32-33.

Study on enterprise credit risk management in “Internet +” era

Zhao Shaojuan1, Mei Jing1, Liu Wei2
（1.Xuzhou City High amp; New Technology Innovation Center, Xuzhou 221000, China;2.China Jiangsu International Economic and Technical Cooperation Group Co., Ltd., Xuzhou 221000, China）

“Internet +” largely promotes the development of information technology and traditional industries, but also exacerbates the credit risk. In the Internet economy, many transactions between enterprises are completed in the invisible virtual environment. Due to the transaction behavior short of physical mortgage and guarantee, the imperfect credit system, the information asymmetry, virtual information of the Internet, poor monitoring, bad management, malicious fraud and many other factors, causing the phenomenon of credit crisis such as delinquent accounts and “triangular debts” and even chaos in market order. On the basis of analyzing the causes of enterprise credit risk in “Internet +” era, this paper puts forward seven strategies of credit risk management, in order to reduce credit risk.

Internet +; credit crisis; risk management

趙紹娟（1982— ），女，江蘇徐州人，助理研究員，碩士；研究方向：區域科技。