農業保險大災風險分散體系探究

王彬

(安徽大學 經濟學院，安徽 合肥 230601)

農業保險大災風險分散體系探究

王彬

(安徽大學 經濟學院，安徽 合肥 230601)

隨著我國保險市場的發展，保險形式不斷多樣化，農業保險為農民增收提供了一定的保障。但是，農業災害時有發生，尤其農業大災造成的損失遠遠超過了保險公司的償付能力，給農民和保險公司帶來沉重的經濟負擔。結合安徽省農業大災風險分散機制有效經驗，對其可行性和必要性進行分析，探究建立直保公司、政策性再保險、省級大災應急預案和國家級大災準備金多層級風險分散體系，并提出相關建議。

農業大災；分散體系；投保比例

農業大災是由于自然災害致使一定區域內農業嚴重受到破壞同時經濟受到嚴重損失，超出了保險農戶和農險經營機構償付能力范疇的特大自然災害。筆者根據安徽省農業保險相關制度的規定，將農業大災風險準備金啟用的觸發條件假設為年度簡單賠付率超過150%以上，即年度簡單賠付率超過150%以上的災害為農業大災，并探索農業大災分散體系建設。[1]

一、農業大災風險分散之必要性與可行性分析

為了量化該風險的預測，選取安徽省相關指標進行實證分析。

(一)安徽省特殊的農業生產環境需要進行大災風險分散

安徽省地處暖溫帶和北亞熱帶的過渡地帶，受到低緯和中高緯各種天氣現象影響，氣候復雜多變，除旱澇災害嚴重外，雨雪冰凍、冰雹、龍卷風、臺風、雷電、大風等強對流性氣候頻發，幾乎年年有災，是我國遭受自然災害損失最嚴重的省份之一，尤其農業損失慘重，具體見表1。

如表1所示，2006年至2014年的9年里，有7年經濟損失超過50億元，農業受災面積常年維持在200萬公頃上下，受災人口涉及到2000多萬，因此，構建農業大災風險分散體系對常年遭受自然災害的安徽省來說十分必要。

表1 安徽省2006～2014年農業損失與經濟損失數據表

年份受災面積/千公頃絕收面積/千公頃受災人口/萬人農業經濟損失/千萬元20061990．2256．92332．6504．320071989．7540．72320．184820081595．2234．92341106020092614．8167．929721094．520102070．9146．1233573620112363．971．12490695．520122077．168．22044404．120132297．4257．621771086．12014710．128．21059214

注：數據來源安徽省《統計年鑒》(2006～2014)。

(二)分散機制建立的現實經濟基礎

近年來，安徽省經濟發展穩健快速，同時，農業也取得了較大發展，在國民生產總值中占有重要比例，這就為農業大災風險的分散和改善民生提供了堅實的經濟基礎，具體見表2。

由表2可知，從2005～2014年安徽省年度GDP和農業產值均呈現穩定增長趨勢，農業增長率大部分年份處于較高水平，2007年尤為突出。但是，不免會存在農業大災年，降低農業產出，使得農業增長率為負值，如2009年、2014年安徽省的農業產業為負增長。同時可以看出，農業產值總體也在逐年增長，而農業產值與GDP的比值卻在逐年下降，但也處在一個較高比例，近10年均維持在10%以上，這就為全省建立大災風險分散機制提供了堅實的經濟基礎。

表2 2005～2014年以來安徽省經濟發展狀況和農業發展狀況數據表

年份安徽省GDP/億元安徽省農業產值/億元農業產值與GDP的比值/%20055375．84818．4815．220066148．73905．5614．720077364．21224．6516．620088851．71418．116．0200910062．81361．5713．5201012359．31566．1512．7201115300．71816．311．9201217212．12044．511．8201319038．92210．711．6201420848．82119．210．2

注：數據來源安徽省《統計年鑒》(2005～2014)。

二、構建安徽省農業保險大災風險分散機制的現實安排

(一)安徽省農業大災準備金的估算

1.基本假設

假設1：假設農作物投保比例為80%。農業保險包括種植業、養殖業和林業，考慮到種植業在農業中的重要地位，筆者研究對象假設均為種植業，暫不考慮畜牧業和林業的問題；近年來，雖然安徽省政策性農業保險已經實現了全覆蓋，但考慮到因為屬于政策性保險的農作物品種只有6個，但這6種都為主要農作物，故假設農作物投保比例為80%。

假設2：假定種植業保險費率為6%。安徽省種植業保險費率大致在4%-6%之間，根據《安徽省財政廳關于調整政策性種植業保險政策的通知》(2015)費率均為6%(除小麥為4.5%外)，因此六種主要種植業本文中假定種植業保險費率為6%。

假設3：假定農作物成災面積中非絕收部分的平均損失為絕收部分占比為10%。則農作物有效成災面積=絕收面積+(成災面積-絕收面積)×0.1。

假設4：假定當年農業保險簡單賠付率超過150%，則啟動大災風險準備金。

假設5：如果應賠付的實際損失金額小于大災風險準備金啟動賠付金額(即1.5倍于保費總收入)，則該年大災風險準備金的金額設定為0。

測算中的變量設定。為了方便計算，所涉及到的測算變量含義如下：A=農業產值；B=農作物播種面積；C1=農作物成災面積；C2=農作物絕收面積；C=農作物有效成災面積，C=C2+(C1-C2)×0.1;D=農業保費收入；E=農作物平均產值；F=農作物投保比例；G=平均費率；Ca=大災風險準備金金額；M=大災應理賠額(實際損失額)；N=大災風險準備金起賠金額；P=所需大災準備金金額。

2.估算思路及估算過程

第一，估算思路。大災風險準備金的規模數額是應賠付的大災實際損失金額與大災風險準備金啟用賠付金額的差額。筆者采用1995～2014年《安徽省統計年鑒》和《農業災害年鑒》相關統計數據，根據以上假設條件和以下計算公式估算出每年所需的大災風險準備金金額，并求出各年準備金的平均值。

農業保險大災風險準備金估算涉及的公式：

畝平均產值=農業產值÷農作物播種面積；

有效成災面積=絕收面積+(成災面積-絕收面積)×0.1；

損失金額=已投保作物成災面積×畝平均產值=有效成災面積×投保比例×平均產值(投保比例為80%)；

保費收入=保額×平均費率=已投保的播種面積(畝)×畝平均產值×平均費率=農作物播種面積(畝)×投保比例×平均產值(畝)×平均費率=農業產值×投保比例×平均費率(平均費率為6%)；

大災風險準備啟動賠付金額=農業保險保費收入×1.5；

大災風險準備金金額=實際損失金額-大災風險準備啟動賠付金額。

第二，估算結果。由于安徽省種植業保險費率在4%～6%之間，因此筆者將保費費率不同情況分別設置為4%、5%、6%；安徽省對主要種植業進行投保，將投保比例分別設置為50%、80%、100%；同時分別估算出(投保比例，費率)組合在起賠率分別為150%、200%、300%、500%情況下所需的準備金，結果如表3所示，進而得出不同情況下各層級所需分擔的大災準備金數額，結果如表4所示。根據表3、表4分析可知：第一，在其他條件不變的情況下，當種植業投保比例提高時，所需大災風險準備金的規模也隨之提高，相應各層級所需分擔的準備金的規模也隨之提高，呈正相關關系；第二，在其他條件不變的情況下，當保險費率提高時，所需大災風險準備金的規模隨之減小，相應各層級所需分擔的準備金的規模也隨之減小，呈負相關關系。

表3 (投保比例，費率)組合在不同起賠率下

所需大災準備金金額

(a，b)起賠率為150%(c1，d1)起賠率為200%(c2，d2)起賠率為300%(c3，d3)起賠率為500%(c4，d4)(50%，4%)(7．3，33．72)(3．83，27．54)(1．0，15．18)(0，0)(50%，5%)(4．56，29．08)(1．96，21．36)(0．3，5．91)(0，0)(50%，6%)(2．76，24．45)(1．0，15．18)(0，0)(0，0)(80%，4%)(11．7，53．95)(6．13，44．06)(1．6，24．29)(0，0)(80%，5%)(7．3，46．53)(3．14，34．17)(0．47，9．46)(0，0)(80%，6%)(4．43，39．12)(1．6，24．29)(0，0)(0，0)(100%，4%)(14．0，67．43)(7．67，55．08)(1．98，30．36)(0，0)(100%，5%)(10．1，58．17)(3．92，42．72)(0．59，11．82)(0，0)(100%，6%)(5．5，48．90)(1．6，30．36)(0，0)(0，0)

注：表中(a,b)=(投保比例，費率)；(ci,di)=(20年平均準備金，年份最高準備金);起賠率：啟用準備金金額與收取保費的比例,即簡單賠付率達到一定比例，觸發大災賠付。

表4 (投保比例，費率)不同組合下各層次所需大災準備金金額

(a，b)公司大災準備金/億元(C1-C2)省級大災準備金/億元(C2-C3)國家巨災準備金/億元(C3-C4)(50%，4%)3．472．831．0(50%，5%)2．61．660．3(50%，6%)1．7610(80%，4%)5．574．531．6(80%，5%)4．162．670．47(80%，6%)2．41．60(100%，4%)6．335．691．98(100%，5%)6．183．330．59(100%，6%)3．91．60

注：表中(a,b)=(投保比例，費率);表中的準備金均采用平均準備金。

從安徽省實際情況出發，結合表3結果可以得出：在其他因素相同的情況下，費率不同是對準備金金額有所影響的，考慮安徽省種植業保險費率大致在4%～6%之間，同時減少種植農戶所交保費負擔，筆者建議安徽省種植業保費費率取中間值5%，既能保證有充足準備金應付大災風險，也一定程度上為種植農戶減負。研究對象主要是屬于政策性保險的6種農作物(近幾年已實現投保全覆蓋)，在現有水平5%的保費費率條件下，安徽省全面推行政策性農業保險則需要準備金約4.56億元(50%的農作物投保比例)到10.1億(100%的農作物投保比例)之間?？紤]實際情況，按100%比例投保，這樣將有些沒有投保的農作物拉入假設范圍之中，這樣使得估算結果偏高[2～3]。然而屬于政策性保險的6種主要農作物也是在農作物產值中占據大部分，所以假設中投保比例為80%較為妥當，政策性農業保險也基本上實現了全覆蓋。由表3、表4可知，在投保比例為80%，費率為5%的情況下所需的大災準備金金額為7.3億元(20年平均大災準備金)，其中農險經辦機構分攤4.16億元，省級分攤2.67億元，國家分攤0.47億元。另外，在投保比例為80%，費率為5%的情況下，有一年發生巨災需要國家層面償付，當年損失最為嚴重，當年需要大災準備金46.53億元，其中農險經辦機構需要分攤12.36億元，省級分攤24.71億元，國家需要分攤9.46億元。

1995～2006年，安徽省農業支出在財政支出中占比約為0.4%到5%，而近些年來隨著安徽省經濟水平的發展，安徽省農業支出水平和所占財政支出比例均有所提高，所占比例長期處于10%的水平。同時近些年農業經濟損失占農業支出的比例也由2007年的81.92%逐年下降至2014年的4.26%。因此針對安徽省發生農業大災時，應先由農險經辦機構進行償付，當償付額超出農險經辦范圍時，由省級政府啟動應急預案進行償付。另外，當發生幾年年一遇的巨災時，安徽省農業支出也不足以償付損失金額時，國家應啟用國家級大災準備金進行償付，分散風險。國元農業保險是經營安徽省政策性農業保險的專業性經辦機構，從2009年運營農保以來，連續7年年均計提保費準備金為1.51億元，按照上述所需計提的年均準備金7.3億元，則需要連續累計計提5年；如果發生幾十年一遇的大災則需要計提準備金46.53億元，需要累計計提31年。當然，在農險經辦機構不足以償付的時候，安徽省農業大災風險分散機制就開始發揮作用。

(二)農業大災風險分散體系安排

根據以上安徽省具體情況和假設計算結果，可對農業大災作三個層級分散風險，構建風險分散體系。層級一：由農戶、農險經辦機構、農業再保險和各級地方政府構成，農戶向農險經辦機構繳納保費，當農業損失金額超過農戶所交保費20%時由農險經辦機構對農戶進行償付，超過100%部分(小于150%)由農業再保險公司(各級地方政府提供再保費補助)向農險經辦機構提供再保險補償，當超過150%(超過部分)時農險經辦機構啟用大災準備金進行償付；層級二：當損失金額超過農戶所交保費200%時，安徽省應啟動農業大災應急預案，省政府可采用專項銀行借款或者發行債券進行融資，進行風險分散；層級三：當超過300%時，應啟用國家級準備金進行償付，可發行巨災債券或向金融市場融資。

三、相關建議與措施

(一)加大政府對大災風險分散機制建立的支持力度

政府可以采取補貼性、直接投入和擔保性財政支持三種財政支持手段：一是補貼性財政支持，即政府給予直保公司和再保險公司直接或間接的補貼，增強直保公司面臨農業大險的承保能力；二是政府直接投入支持，即政府在每年的財政收入中直接提取一定比例用于風險準備金的積累；三是當遇到多年難遇的大災時，直保公司和農業再保險不足以全額賠付時，可由政府擔保向金融市場融資，銀行貸款或者發行政府債券。

(二)積極探索農業再保險

首先，完善大災再保險市場參與主體，目前安徽省再保險機構中由國元保險引領，其他保險公司也有一定分散作用，明確主體后進一步建立農業大災數據庫與檔案，嚴格統計核算，確定再保險費率；其次，應加大財政支持力度，一方面給予再保險公司保費補貼，另一方面給再保險公司給予適當減稅免稅政策；最后，還應該加強政府部門對農業大災再保險監管力度，制定和完善再保險市場相關法律法規，實行嚴格的準入和退出制度，確保再保險市場規范有序的運行。

(三)政府適量發行巨災債券

當安徽省農業保險分散機制啟動至省級政府時，省級政府可以通過大災應急預案，適量發行農業巨災債券。首先巨災債券是由政府發行，所募集資金一般投向于銀行存款或國債，無信用風險；其次，省級政府以發行債券將直保公司所面臨的部分風險轉移到資本市場，可以有效降低損失；此外，巨災債券還有較高收益、形式靈活、可降低道德風險等優勢[4～5]。因此，政府適量發行巨災債券，不僅可在大災突發之年起到應急保障作用，同時也可以帶來可觀收益再度投入農業保險中。

(四)培養專業型保險人才

新世紀，人力資本是企業最強有力的資本。隨著農業保險逐步發展，對專業型農保人才的需求不斷增加。[6]保險公司吸引有效人才可以從以下三方面考慮：為在校相關專業大學生提供實習和學習機會，由專家進行專門的業務指導與培訓，培養自己所需人才并且給予留用機會；設置較好的薪酬體系，激發優秀人才進行業務創新；設置農業保險專業型考試，提高員工理論水平。

[1]李大壘，仲偉周.我國農業巨災保險的模式選擇及政策建議[J].社會科學家，2009(5).

[2]庹國柱，王克，張峭，張眾.中國農業保險大災風險分散制度及大災風險基金規模研究[J].保險研究，2013(6).

[3]孫悅.我國農業保險巨災風險分散機制[D].遼寧大學，2013.

[4]何小偉，王克.農業保險大災風險分散機制的財政支持依據及路徑選擇[J].農業經濟問題，2013(10).

[5]財政部.關于印發《農業保險大災風險準備金管理辦法》的通知[EB/OL].http://www.shui5.cn.

[6]呂躍文.農業保險大災風險準備金管理新變化對保險公司財務管理的影響及對策[J].中國保險，2014(4).

責任編輯 胡號寰 E-mail:huhaohuan2@126.com

2016-08-16

安徽大學創新型扶持項目(yfc100144)

王彬(1991-)，男，安徽安慶人，碩士研究生。

F840.66

A

1673-1395 (2016)12-0048-04