中國邊干邊學，駕馭世貿規(guī)則

胡江云

到2016年底，中國成為世貿組織成員15年，有許多事情值得人們紀念。其中，最為重要的是加入世界貿易組織（WTO，以下簡稱世貿組織）后，中國邊干邊學，駕馭世貿規(guī)則。

到2016年底，中國成為世貿組織成員15年，有許多事情值得人們紀念。其中，最為重要的是加入世界貿易組織（WTO，以下簡稱世貿組織）后，中國邊干邊學，駕馭世貿規(guī)則。

公平給予企業(yè)貿易經營權

2001年末，中國加入世貿組織。依據(jù)《中國加入世貿組織議定書》（以下簡稱《議定書》）、《中國加入WTO工作組報告書》（以下簡稱《報告書》），中國政府于2004年修訂了1994年的《中華人民共和國對外貿易法》（以下簡稱《對外貿易法》），入世3年內放開對外貿易經營權（簡稱貿易經營權），全國范圍內統(tǒng)一實施中央政府的貨物貿易、服務貿易，與貿易有關的知識產權和外匯管制的所有法律法規(guī)及其他措施等。

一是中國政府進一步放開貿易經營權，允許自然人從事對外貿易經營活動。1994年的《對外貿易法》第八條規(guī)定，本法所稱對外貿易經營者，是指依照本法規(guī)定從事對外貿易經營活動的法人和其他組織。因而，中國入世前，中國的自然人不能夠從事對外貿易經營活動。

2004年修訂的《對外貿易法》第八條規(guī)定，本法所稱對外貿易經營者，是指依法辦理工商登記或者其他執(zhí)業(yè)手續(xù)，依照本法和其他有關法律、行政法規(guī)的規(guī)定從事對外貿易經營活動的法人、其他組織或者個人。中國入世前后，原外經貿部在各地進行積極探索和試點活動。事實上，在技術貿易和國際服務貿易、邊貿活動中，自然人從事對外貿易經營活動已經大量存在。因此，2004年修訂《對外貿易法》，允許自然人從事對外貿易經營活動。

二是中國政府取消貿易經營權的審批制度，實行登記和核準管理制度。中國入世前，企業(yè)獲得貿易經營權，需要中央政府進行審批，其主要依據(jù)就是1994年的《對外貿易法》第九條第一款。《中華人民共和國加入議定書》第5.1條和《中國加入工作組報告書》第84段（a）款承諾，在加入世貿組織后3年內要取消對外貿易權的審批，放開貨物貿易和技術貿易的外貿經營權。因此，原外經貿部2001年7月10日發(fā)布了《關于進出口經營資格管理的有關規(guī)定》，商務部于2003年7月30日出臺了《關于調整進出口經營資格標準和核準程序的通知》，2004年修訂了《對外貿易法》，中國政府取消了對貨物和技術進出口經營權的審批，只要求對外貿易經營者進行備案登記。

一方面，對在中華人民共和國境內注冊的所有內資企業(yè)在進出口經營資格管理方面實行統(tǒng)一的政策。另一方面，商務部授權各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市等地方商務主管部門進行進出口經營資格的備案登記和核發(fā)《中華人民共和國進出口企業(yè)資格證書》。

保障外資企業(yè)享受國民待遇

2001年3月15日，全國人大修訂了《中華人民共和國中外合資經營企業(yè)法》（以下簡稱《合資法》）；2001年10月31日，全國人大修訂了《中華人民共和國中外合作經營企業(yè)法》（以下簡稱《合作法》）和《中華人民共和國外資企業(yè)法》（以下簡稱《外資法》）；2007年3月16日，全國人大頒布《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》（以下簡稱《企業(yè)所得稅法》）。修訂三部涉外企業(yè)的基本法律和《企業(yè)所得稅法》，保障給予外商投資企業(yè)的待遇不低于給予本國企業(yè)的待遇。

一是取消外商投資企業(yè)的關于“外匯（自行）平衡”、“當?shù)睾俊钡认拗啤Ｒ环矫妫袊?996年取消了所有經常性國際支付和轉移的限制，12月1日宣布接受國際貨幣基金組織協(xié)定第八條，實現(xiàn)人民幣經常項目可兌換；1997年1月14日修正后的《中華人民共和國外匯管理條例》第五條規(guī)定：“國家對經常性國際收支和轉移不予限制”，從法律上明確了中國已經允許經常項目項下的外匯可自由兌換。

另一方面，世貿組織《與貿易有關的投資措施協(xié)議》規(guī)定：成員方不得實施與關貿總協(xié)定第三條關于國民待遇和第十一條關于普遍取消數(shù)量限制的投資措施。在該協(xié)議“附件-例示清單”中還明確列出了禁止成員使用的強制外商投資企業(yè)外匯平衡、當?shù)睾亢统隹趯嵖兊耐顿Y措施。為適應加入世貿組織的要求，中國政府取消這些限制。

二是廢止中外合資企業(yè)的“盡先在中國購買”的規(guī)定。改革開放伊始，對外資進入比較謹慎，為保護和促進國內產業(yè)的發(fā)展，在《中外合資經營企業(yè)法》中做了合資企業(yè)所需原材料、燃料、配套件等，應盡先在中國購買的規(guī)定。隨著中國逐步建立了市場經濟體制，企業(yè)已具備一定的競爭條件和能力，依據(jù)市場經濟的規(guī)律，企業(yè)如何采購，在一般情況下應由企業(yè)根據(jù)市場情況自主決定。與此同時，中國加入世貿組織，修訂相關法律法規(guī)，保障外商投資企業(yè)同國內其他各類企業(yè)一樣，均享有采購與銷售的自由權。

三是取消中外合作企業(yè)的“企業(yè)生產計劃備案”的規(guī)定。《中外合資經營企業(yè)法》規(guī)定中外合資經營企業(yè)應將生產經營計劃報主管部門備案，是當時計劃經濟體制下的產物，既不適應中國建設市場經濟體制，也不適應中國加入世貿組織的要求。在對內資企業(yè)不再要求的情況下，對外商投資企業(yè)再有這方面的要求，與世貿組織的國民待遇原則不相符。

四是統(tǒng)一國內企業(yè)與外商投資企業(yè)的所得稅。2007年新修訂的《企業(yè)所得稅法》廢止了1991年4月9日的《中華人民共和國外商投資企業(yè)和外國企業(yè)所得稅法》和1993年12月13日的《中華人民共和國企業(yè)所得稅暫行條例》，實施統(tǒng)一的所得稅率。

運用國際貿易爭端解決機制

WTO的規(guī)則主要是解決WTO成員之間的貨物貿易、服務貿易、知識產權等爭端。中國作為世界最主要的發(fā)展中國家之一，入世后遭遇到一系列貿易爭端。中國在實踐中學習、掌握和運用WTO規(guī)則。這里以紡織品配額、美國鋼鐵保障措施、中國汽車零部件案件為例，來說明成功經驗和失敗教訓。

積極應對美國鋼鐵保障措施案件。2002年3月5日，美國總統(tǒng)宣布，對10種進口鋼材采取保障措施，對中國等國家和地區(qū)的鋼坯、鋼材等主要進口鋼鐵產品實施為期3年的關稅配額限制和征收8%至30%的關稅。

根據(jù)WTO《關于爭端解決規(guī)則與程序的諒解》的規(guī)定，在進入專家組審理程序之前，應進行磋商。同年3月26日中國、歐盟、日本、韓國、瑞士和挪威等成員與美國在世界貿易組織機構內進行多邊磋商，未能達成任何解決問題的意向。4月11日至12日，中國、歐盟、日本、韓國、瑞士和挪威等六方在日內瓦與美方再次進行磋商，要求美國立即終止這種保護主義措施，但磋商仍告失敗。

包括中國在內的一些WTO成員將本案提交WTO爭端解決機構，此案即為“美國鋼鐵保障措施案”（United States — Definitive Safeguard Measures on Imports of Certain Steel Products，DS252）。5月22日，爭端解決機構同意將歐盟請求設立專家組審理美國鋼材保障措施案列入爭端解決機構的議程。6月3日，應歐盟的請求，世界貿易組織爭端解決機構同意設立專家組，并將日本、韓國的請求列入爭端解決機構的議程；中國、中國臺北、巴西、日本、韓國、泰國、加拿大、挪威、瑞士均表示將作為第三方參與歐盟申請的專家組的調查和審議工作。

對于中國來說，美國鋼鐵保障措施案是中國成為WTO成員的第一案。中國與歐盟、日本、韓國、瑞士、挪威、新西蘭和巴西等8個起訴方提出了11個法律主張，包括未預見的發(fā)展、進口產品定義、國內相似產品定義、進口增加、嚴重損害、因果關系、對等性、最惠國待遇、措施的限度、關稅配額分配、發(fā)展中國家待遇等，即指責美國的保障措施在這些方面都違反了WTO規(guī)則，幾乎涉及了保障措施協(xié)議每一個實質性條款的適用和理解。在隨后的21個月中，中國政府官員經歷了WTO爭端解決機構規(guī)定的主要法律程序，包括磋商、專家組裁決、上訴機構審議。2003年11月10日，WTO作出終審裁決，認為美國采取的保障措施違背了WTO的有關規(guī)則，八國勝訴。2003年12月4日，美國總統(tǒng)宣布取消保障措施，此案宣布全部結束。

妥善處理中國紡織品貿易配額。根據(jù)世貿組織的《紡織品與服裝協(xié)定》、《議定書》第16條（特定產品過渡性保障機制）、《報告書》第242條款，中國出口的紡織品等數(shù)量激增造成其他WTO成員國內市場擾亂，則可根據(jù)WTO的《保障措施》進行磋商。

中國成為世貿組織成員后，原來受配額限制的紡織品出現(xiàn)了爆發(fā)性增長。表1顯示，中國入世后，歐盟、美國自中國進口紡織品與服裝大幅增長情況。歐盟15國、美國自中國進口紡織品、服裝的年均增長率都是兩位數(shù)，中國所占市場份額都是逐年增加的，年增加幅度多數(shù)超過1個百分點。

在中國紡織品強大競爭優(yōu)勢面前，歐洲、美國的紡織業(yè)尋求政策上的保護，他們通過行業(yè)組織大舉游說政府。歐盟于2005年4月開始啟動對中國紡織品出口的應急保護調查，并且宣布對中國出口的部分紡織品設立限制，美國也在5月宣布對中國部分紡織品設立限制。因此，中國和歐美之間有關紡織品的貿易爭端開始。在此情況下，中國各級政府、行業(yè)組織運用世貿組織規(guī)則，積極加強與歐盟的談判和磋商。

從2005年4月開始，中國與歐盟、美國就部分紡織品出口配額問題進行了多番艱苦的談判。2005年6月就10種紡織品達成協(xié)議，即《中國商務部與歐盟委員會關于中國部分輸歐紡織品和服裝的諒解備忘錄》；中美之間在歷經七輪曲折而艱難的談判之后，2005年11月8日達成了《中華人民共和國政府和美利堅合眾國政府關于紡織品和服裝貿易的諒解備忘錄》，于2006年1月1日正式生效，到2008年12月31日終止。上述備忘錄的核心內容主要有“合理確定基數(shù)”、“每年合理的增長率”和“克制使用242條款”，歐盟承諾對源自中國的棉布、T恤衫、套頭衫、褲子、女式襯衫、床單、女連衣裙、胸衣、桌布、亞麻紗等10類紡織品終止調查，并按照每年8%至12.5%的增長率確定中方對歐出口數(shù)量。美國確定了對中國向美國出口的棉制褲子等21個類別產品實施數(shù)量管理，2006年增長率為10%至15%，2007年增長率為12.5%至16%，2008年增長率在15%至17%。

吸取中國汽車零部件案件失敗的教訓。2005年初，中國取消進口汽車配額管理，少數(shù)跨國汽車公司利用中國國內整車關稅和零部件關稅稅率差，有意進口汽車零部件，然后在中國進行組裝，再在市場上銷售，從而規(guī)避被征收進口整車關稅。為規(guī)范汽車零部件進口秩序，海關總署等四部委出臺《構成政策特征的汽車零部件進口管理辦法》（海關總署等4部委2005年125號令，以下簡稱《辦法》）。該《辦法》規(guī)定，對等于或超過整車價值60%的零部件征收與整車相同的25%關稅，而對于汽車零部件進口，進口關稅稅率僅為10%。

歐盟、美國、加拿大認為，中國對進口汽車配件的稅收政策有歧視嫌疑，中國鼓勵汽車生產企業(yè)使用國內汽車配件。2006年3月30日，歐盟和美國正式向中國提出了磋商請求，4月13日，加拿大也提出了磋商請求。2006年10月26日，WTO爭端解決機構應歐盟、美國、加拿大的要求，決定成立專家組審理此案，即為“中國影響汽車零部件進口措施案”。

2008年7月18日，WTO發(fā)布歐盟、美國、加拿大訴中國汽車零部件爭端案專家組報告，裁決中國實施的三部規(guī)章違反了WTO的規(guī)則，即GATT（即關稅與貿易總協(xié)定）1994第3條第2款、第3條第4款、第2條第1款（a）項和（b）項、以及《報告書》第93條款。三部規(guī)章包括《辦法》、《汽車工業(yè)產業(yè)政策》（國家發(fā)改委2004年8號令）、《進口汽車零部件構成整車特征核定規(guī)則》（海關總署2005年4號公告）。

按照世貿組織爭端解決程序，同年9月15日中國就專家組的裁決結果提出上訴。同年12月15日，上訴機構做出最終裁決，認定中國做法違反了GATT國民待遇原則。

學習和駕馭貿易救濟措施規(guī)則。關于貿易救濟規(guī)則，世貿組織主要有《關于實施1994年關稅與貿易總協(xié)定第6條的協(xié)定》（即反傾銷協(xié)定）、《補貼與反補貼協(xié)定》、《保障措施協(xié)定》。加入世貿組織前，中國貿易救濟的法律法規(guī)很少，僅有1997年3月國務院頒布的《中華人民共和國反傾銷與反補貼條例》，實施的對外貿易救濟案件數(shù)量較少，甚至沒有。

表2顯示，1995年至2015年期間，中國長期成為遭受世界貿易反傾銷最多的國家，遭受反傾銷調查案件數(shù)量達到1123起，占全球的比重超過1/5；遭受反傾銷措施的案件數(shù)量達到820起，占全球的比重超過1/4。

加入世貿組織后，中國國務院于2001年11月26日頒布了《中華人民共和國反傾銷條例》、《中華人民共和國反補貼條例》、《中華人民共和國保障措施條例》，并于2004年3月31日同時修訂上述三個條例。與此同時，原國家經貿委的產業(yè)損害調查局并入原對外經濟貿易合作部，組建商務部的貿易救濟主管機構，形成現(xiàn)在的貿易救濟調查局。

面對這種情況，中國學習世貿組織的《反傾銷協(xié)定》，并依據(jù)《中華人民共和國反傾銷條例》，對外發(fā)起反傾銷調查，確定國外產品對中國的傾銷幅度，確定傾銷幅度與產業(yè)損害之間的因果關系，以及是否需要實施反傾銷措施，特別是初裁、終裁、復審、價格承諾、（臨時）反傾銷稅等。中國入世后的2002年、2003年、2004年、2005年分別發(fā)起30起、22起、27起、24起反傾銷調查，并于2003年、2004年、2005年、2006年分別實施了33起、14起、16起、24起反傾銷措施（見表2）。

與此同時，中國學習世貿組織的反補貼協(xié)定，依據(jù)《中華人民共和國反補貼條例》，確定貿易伙伴對其出口中國的產品是否存在補貼，中國同類產業(yè)是否遭受損害，補貼與損害之間的因果關系，并相應作出裁決，包括初裁、終裁、復審，以及確定承諾、（臨時）反補貼稅等。表3顯示，中國入世后，中國成為遭受反補貼的重要國家，2004年至2015年期間，中國遭受反補貼立案調查數(shù)量達到99起，占全球的比重近1/5，遭受反補貼措施的案件數(shù)量達到66起，占全球的比重超過30%。中國分別在2009年、2010年、2012年、2013年對歐盟和美國發(fā)起了反補貼調查，并于2010年、2011年、2014年實施反補貼措施。

除了前面內容外，中國政府還學會發(fā)揮國際貿易的政策審議機制和積極參與國際貿易相關談判。一方面，入世后，WTO成員對中國進行過渡性政策審議，以及對中國貿易政策性審議（TPR，Trade Policy Review），中國遵守世貿承諾，大力推進國內改革和對外開放。目前，中國已經順利通過WTO成員對中國第6次貿易政策審議。另一方面，中國政府積極參加WTO的政策審議，對美國、歐盟等世貿成員進行審議，以及推動世貿組織成員達成相關協(xié)議。特別是2013年12月7日，WTO第九屆部長級會議在印度尼西亞巴厘島發(fā)表了《巴厘部長宣言》，達成“巴厘一攬子協(xié)定”，多哈回合談判取得階段性成果。“巴厘一攬子協(xié)定”包括貿易便利化、農業(yè)、棉花、發(fā)展和最不發(fā)達國家議題等10份文件，內容涵蓋了簡化海關及口岸通關程序、允許發(fā)展中國家在糧食安全問題上具有更多選擇權、協(xié)助最不發(fā)達國家發(fā)展貿易等內容。2015年9月4日，中國政府遞交了《貿易便利化協(xié)定》議定書的接受書，成為第16個接受《議定書》的成員。2016年G20領導人杭州峰會發(fā)布公報，承諾在2016年底前批準《貿易便利化協(xié)定》。