企業履行社會責任的成就、問題與對策
——以河南省上市公司為例

喬法容，周林霞，黃衛華

企業履行社會責任的成就、問題與對策
——以河南省上市公司為例

喬法容，周林霞，黃衛華

國內外對企業社會責任多向度的理論研究，至今積累了豐富成果。積極推進企業承擔社會責任運動也在全球范圍內全面展開。中國企業，尤其是上市公司，在全球化浪潮中承擔社會責任的現狀、問題、原因與出路，成為一個必須關注的焦點。該研究報告依據清華大學發布的《中國企業社會責任評價準則》，選擇河南省十三家上市公司為剖析對象，從面上資料到個案實情，對上市公司企業社會責任履行情況進行多方位考察，政府引導、企業實踐、社會推動的企業社會責任發展新格局基本形成，但企業承擔社會責任的認知誤區、制度與機制缺陷仍較突出存在，出路則在于從制度與機制上構建政府引導、企業實踐、社會推動的大格局。

上市企業；社會責任；成就；問題；對策

在經濟全球化時代，對企業社會責任的理論研究、評價體系的建構，成為近年來國內外學界和社會各界關注的熱點話題。在實踐上，企業社會責任發展戰略及其實施，成為企業可持續發展的一把利器。本文通過對河南省企業，重點是上市公司，承擔社會責任的調研，依據中國企業評價協會、清華大學社會科學學院于2014年6月發布的《中國企業社會責任評價準則》，認為經濟新常態下企業只有在經濟發展、遵法守德、環境保護、員工權益、相關者利益、社會和諧、生態文明等十個方面勇于擔當，才能更好地實現自身的可持續發展，更好地彰顯企業存在的社會價值。為此，應當構建政府引導、企業實踐、社會推動的企業社會責任發展新格局。

一、成就：政府、企業、社會共促的新格局已基本形成

企業是社會的一部分，與政府、社會存在客觀的社會聯系，其本質屬性是社會性的。因此，推動企業履行社會責任，就必須形成各司其職、各方支持的格局。在河南省，政府的制度引導，企業主動性的增強，社會組織、高校與科研單位、新聞媒體的積極推動，基本形成了凝心聚力、共建共促的工作格局，為我省企業社會責任工作的推進提供了保障。

第一，政府引導。為推動企業社會責任工作，提振河南經濟，促進“四個全面”建設和貫徹“五大發展理念”，河南省政府和相關部門相繼出臺了促進企業履行社會責任的政策法規，相關社會組織大力營造企業履行社會責任的輿論氛圍，部分先進企業積極探索承擔社會責任的路徑，共同推進河南企業社會責任建設工作。2015年12月，由新華社河南分社、河南省工業和信息化委員會、新華網河南頻道、河南省企業社會責任促進中心聯合發布《河南省企業社會責任報告》。政府主導與參與推動社會責任工作，更加主動與自覺。一是推進和諧勞動關系建設。河南省人力資源和社會保障廳于2014年4月對外公布了《2014年和諧勞動關系構建工程實施意見》，要求全省企業要貫徹落實《勞動合同法》、改進工資分配制度、建立健全工資增長和支付保障機制等，進一步完善勞動關系工作體系，健全完善協調勞動關系三方機制建設，建立勞動保障監察執法、勞動關系矛盾協調處理、勞動人事爭議調解仲裁并重的工作機制。二是加強社會信用體系建設。在建立社會信用體系、加強誠信道德建設方面，河南省高度重視社會信用體系，特別是金融信用體系建設。2009年12月，河南省政府下發的《關于加快推進全省社會信用體系建設的通知》，明確要求建立和完善證券、期貨等金融市場信用數據庫，加強信息披露和提高信息透明度等。三是加強立法工作。近年來，河南省在質量安全、科技創新、消費者權益、環境保護、員工權益等方面制定相關的法律法規，進一步規范、引導企業履行社會責任，取得了顯著的效果。

第二，企業實踐。以河南省上市公司為例，截至2016年年底，共有36家上市公司發布了2015年度企業社會責任報告，占河南上市公司的49.25%。近一半的公司發布了年度企業社會責任報告，與2014年相比，略有上升。

目前，河南省企業從法律道德、消費者權益、股東權益、勞工權益、科技創新、環境保護、慈善捐贈等方面履行社會責任。一是誠實守信經營，推動依法治企。從調研的情況來看，一些公司高度重視經營管理的合法合規性，在“遵紀守法、誠信經營”的理念下，公司積極構建內部管理與外部監督有效互動的企業守法合規體系，并將公司的每一位員工都納入到企業守法合規的內部管控體系中。作為中國客車第一品牌，宇通集團秉承“依法治企”的經營管理理念，堅持誠實守信依法經營，及時足額繳納稅款，認真履行納稅人的各種義務和社會責任，接受社會監督，如實向稅務機關報送納稅申報資料，反映公司的生產經營及執行財務制度情況。公司連續多年被河南省國家稅務局、河南省地方稅務局聯合評為“A級納稅信用企業”。

二是以科技促創新，推動產品質量升級。一些公司始終以“掌握核心技術，不斷創新”作為核心競爭力，以“先進的技術是我們的榮譽”作為公司研發人員的信念。這是增強企業核心競爭力的關鍵舉措，也是企業開拓市場、實現可持續發展的關鍵。安陽鋼鐵股份有限公司作為一家大型鋼鐵企業，按照“自主創新、重點跨越、支撐發展、引領未來”的技術創新發展的基本思路，努力提升企業核心競爭力。“安陽鋼鐵股份有限公司主要產品生產線均通過ISO9002質量體系認證，60%以上產品質量達到國際先進水平。2015年獲得授權核心專利技術23項，其中發明專利7項，實用新型專利16項。公司近年來在新材料、新品種和新工藝等前沿技術開發及應用方面開展了多項創新性工作，并逐步形成了成套關鍵技術和理論，核心競爭力明顯提升。”①

三是踐行環保責任，推動生態文明建設。從調研情況來看，確有不少企業制定有環境保護的具體措施，并切實履行環境保護職責。重視對節能減排措施的投入和研究創新，并注重積極推廣各項新技術新方法到實際生產工作中。注重使用清潔能源，主動發起或積極參與環境保護項目，引導并創造可持續性消費，并積極向社區里的更多人做宣傳傳播工作。這些企業秉承綠色發展理念，在發展過程中實現經濟效益與環境效益、經濟效益與社會效益的協調發展，既保證企業可持續發展，又積極為環境保護做貢獻。

河南風神輪胎在節能減排方面取得了很大的成就，積極地履行了環境責任。該企業自2011年5月份起，全面推出無毒無害、低碳節油、可翻新的綠色輪胎，是全球輪胎行業首家實行國內外統一環保標準的企業，對上下游產業和同行業具有重要的引領和示范作用。企業先后籌資3億多元用于節能減排、環境改造，在具體做法上，一是主動拆除8臺鍋爐，用最先進的環保設施建成了熱能綜合利用項目，使二氧化硫和煙塵排放總量分別下降了30.16%和31.5%；二是關閉了用于生產的8口水井，用處理部分城市生活污水和生產用水循環利用的思路建成了水資源綜合利用項目，在全國輪胎行業率先實現了污水“零排放”；三是持續加大科技創新力度和投入，導入六西格瑪設計理念（DFSS）。2015年，公司污染物全部達標排放，公司萬元產值綜合能耗同比降低3%；在2013年11月召開的聯合國第三屆綠色工業大會上，公司作為工業企業綠色發展的倡導者和先行者，代表中國工業企業介紹綠色發展典型經驗（中國僅有2家工業企業參會發言），得到了聯合國層面的認可。②

2013年，中國石化啟動實施了“碧水藍天”環保專項行動，計劃從2013年起到2015年投資228.7億元，實施803個項目，圍繞污染物減排與達標排放、改善作業場所及企業周邊環境質量、環境風險防控、地下水污染防控、廢渣處理、生態保護及固廢處置中心建設等，開展環保專項整治。

2015年，中國石化始終踐行責任創造價值。全面完成推進“碧水藍天”環保專項行動相關投資，積極落實推進“能效倍增”計劃，全年無重大安全生產事故，萬元產值綜合能耗下降1.6%；工業取水量下降1.0%；外排廢水COD量下降4.1%；二氧化硫排放量下降4.8%；危險化學品和“三廢”妥善處置率達100%。在本次“碧水藍天”環保專項行動中，中國石化洛陽分公司也承擔了較為繁重的任務。2013年至2015年，投入7億元，實施12個“碧水藍天”項目。③

中原環保股份有限公司以可持續發展與節約資源為己任，以保護環境和維護自然和諧為己任。2015年供暖季結束后，公司按照河南省環保廳對排煙需進行脫硝處理的要求，對公司下屬的新密熱力公司的脫硝技術進行市場調研，優中選優，投資加裝脫硝設備，確保脫硝運行穩定，煙氣排放達到國家規定要求。公司全年污水處理量達到2.6億噸，有效改善了水環境；沼氣輸送量達483萬立方，變廢為寶，不僅取得了經濟效益，還為生態環境的保護做出了貢獻。④

四是保障員工權益，構建和諧勞動關系。保障員工權益不僅需要政府層面的法律保障，更需要企業的自覺行為，構建和諧勞動關系。河南省企業在構建和諧勞動關系方面主要有以下做法：尊重勞工權益，尊重人權；嚴格遵守國家勞動法律和制度，員工社會保障、保險齊全；企業制定健全的反對歧視制度，生育期間享有福利保障，薪酬公平，休假制度健全；企業積極開展員工培訓，注重培養本土的技術人才、管理人才。組建工會并積極開展工會活動；企業注重保護員工的職業健康和安全。

河南羚銳制藥股份有限公司十分注重維護和諧的勞動關系。公司在不斷發展壯大、經濟效益顯著提高的同時，響應員工的心聲，不斷增加職工的工資收入，堅持按勞分配與按生產要素分配相結合的原則，建立職工工資的增長機制。如因工期原因而要求員工延長工作時間的情況下，公司通過完善的勞動加班薪酬管理制度，尊重員工勞動，確保勞工權益。除了保障勞工基本權利外，公司也注重提升企業員工福利水平。例如，投資數百萬元，建成了職工俱樂部和圖書館等豐富員工的業余生活，促進了員工的身心健康。此外，公司還建立“員工互助基金”，建立健全困難職工檔案，真心救濟遭遇危難的職工。比如，公司工會開展的“金秋助學”、“金秋圓夢”活動。

五是保障客戶權益，提升客戶滿意度。從河南省的實踐來看，一些企業始終將顧客需求放在中心位置，通過融合技術營銷理念，促進各部門工作順暢銜接。一些企業通過執行嚴格的質量標準，采取細致入微的質量控制措施，提升產品品質和服務質量，為廣大消費者提供了安全的產品和優質的服務。一些企業還設立了完善的售后服務措施，努力打造與客戶的和諧關系。

作為中國速凍食品行業的開創者和領導者，全國最大的速凍食品生產企業三全食品始終堅持誠信為本，忠實履行服務承諾。公司一如既往地嚴格按照速凍食品行業國家標準、行業標準、企業標準進行生產經營，生產讓消費者放心食品，做讓社會放心的企業。

六是投身公益慈善事業，推動和諧社會建設。河南省企業在創造物質財富的同時，自覺關注社會的進步，關注弱勢群體，并合理分配企業所得財富，是企業存在的重要價值，也是企業發展的重要使命。支持公益慈善事業，參與社區建設，推動社區發展，對于構建社會主義和諧社會具有重大意義。

河南神火煤電股份有限公司作為一家國有控股企業，在追求經濟效益的同時積極參與社會公益事業，通過助學扶貧等方式，推動社區和諧發展。2015年河南神火煤電股份有限公司各基層工會春節開展了“走千家訪百戶，獻愛心送溫暖”活動，春節期間對851戶工傷及困難職工進行了慰問，發放慰問金80余萬元。開展金秋助學活動，為236戶困難職工子女發放助學金90萬元等。⑤

第三，社會推動。目前，河南省企業履行社會責任工作尚處于起步階段，多數企業對于如何科學履行社會責任并不清楚，需要第三方社會組織進行引導和規范。一是推動企業誠信建設。自2013年7月至今，河南省上市公司協會在省證監局的指導下，組織開展了河南上市公司“誠信公約陽光行”系列活動，進一步提高企業信息披露質量，加強與投資者關系管理，切實保護投資者的知情權，從而塑造河南上市公司的誠信形象。二是推進企業文化建設。河南省總工會2014年下發了《關于申報2014年全國及省級工會“職工書屋”示范點的通知》，要求2014年全省要新建“職工書屋”500家，進一步鼓勵企業落實“職工書屋”計劃，推進企業文化建設和發展。三是搭建企業履行社會責任的平臺。為幫助企業科學全面履行社會責任，河南省工商聯、河南省民政廳于2011年正式批準成立“河南省企業社會責任促進中心”，這是河南首家促進企業積極履行社會責任的專業非盈利機構。2015年11月27日，在河南省工業經濟行業企業社會責任發布會上，全省21家企業以及河南省汽車行業協會正式向社會集中發布了社會責任報告，自2010年經省政府批準，每年舉辦一屆。旨在為河南工業企業及行業協會提供社會責任報告集中發布、展示、交流平臺，提供社會責任管理實踐研究和績效檢驗、評價、改進平臺，凝聚共識，激發活力，推動形成政府、行業、企業、社會“四位一體，多元共促”的協同推進格局，促進經濟、社會、環境的全面協調可持續發展。

二、問題：企業承擔社會責任的認知誤區與機制缺陷

第一，政府在企業社會責任立法等方面存在薄弱環節。近年來，國家不斷強調企業社會責任立法，推進企業社會責任進一步向制度化、規范化發展。上海、浙江、江蘇、廣東等地開始研究企業履行社會責任的制度化工作，浦東新區、杭州、南京、寧波等地制定了推動企業社會責任的政策文件。早在2007年，深圳市就曾出臺《關于進一步推進企業履行社會責任的意見》，指導推進深圳市企業社會責任工作。作為中部地區經濟和人口大省，截至2016年底，河南省還沒有出臺具有地方性質的關于企業社會責任的法律法規，使得我省企業履行社會責任缺乏法律約束與政策推動，這是我省在社會責任建設工作方面的一個薄弱環節。

第二，社會團體推動企業履行社會責任的力度不夠。河南省工商業聯合會、河南省工業經濟聯合會等各個行業協會、河南省企業社會責任促進中心等各個社會團體，為推進我省企業社會責任發展做了大量工作。但各個社會團體在推進社會責任建設的過程中，由于政府參與不足、資金缺乏、社會責任活動的宣傳影響力度不夠，工作中遇到一些難題。至今，尚未能探索出履行社會責任與促進企業可持續發展有機結合的模式，導致企業內在動力不足，對承擔社會責任意識缺乏、主動性不夠、積極性不高。

第三，反映現實的企業社會責任理論成果較少。截至2016年底，河南省僅有少數高校建立有專門從事企業社會責任研究的機構。雖有一些研究成果推出，但呈零散、學科視角多元、形不成氣候的狀況；另外，這些研究成果尚缺乏對我省企業社會責任實踐現狀的整體把握，存在不接地氣的現象，學術力量更是缺乏有效的整合，導致企業在履行社會責任中缺乏理論指導。我省企業社會責任研究的學術力量分散、不足，也是河南省企業社會責任工作進展緩慢的因素之一。

第四，企業在承擔社會責任的認知上存在誤區。直到目前，仍存在部分企業領導不理解企業社會責任的內涵，片面地認為履行社會責任就是慈善捐款，或狹隘地理解為履行社會責任會增加企業成本，與企業的賺錢的目的之間存在沖突。因而，履行社會責任成了包袱，認為在企業自身具備經濟實力后再說履行社會責任等。這些誤解，導致一些企業在履行社會責任的過程中存在著很大盲目性，更缺乏明確的目標及戰略。因此僅停留在口頭上要履行社會責任，或通過做公益慈善來履行社會責任。

第五，社會責任報告數量少，企業履行責任信息披露不足。企業社會責任報告能夠較系統地反映企業在過去的一年社會責任履行情況。截至2016年底，共有36家上市公司發布了2015年度企業社會責任報告，占河南上市公司的49.25%。一半多的上市公司未能及時發布年度社會責任報告，反映了公司對這一工作仍沒有認識到位，社會責任管理遠未融入企業發展戰略與企業文化之中。與國外發達國家的企業、國內管理規范的企業相比，明顯存在較大的差距。

三、出路：構建政府引導、企業實踐、社會推動的新格局

隨著河南省經濟實力在全國地位的進一步提升，“五大國家發展戰略”在我省落地，無疑對境內企業的經濟發展質量、企業發展戰略與企業倫理文化，都提出了新的挑戰，河南省企業踐行社會責任工作，將在近幾年進入一個快速提升期。我們必須抓住機遇，迎接挑戰，積極推進企業承擔社會責任的工作。

第一，政府加大推進力度。一是推進企業社會責任法制化。要從公司法的總則中突出強調企業必須承擔的基本社會責任，使企業社會責任納入法制化、規范化的管理體系中。強化企業的社會責任，首先是強化企業的守法行為，使企業在生產經營的過程中嚴格遵守勞動保護法、生產安全法和環境保護法，在遵守國家各項法律的前提下創造利潤，為社會做貢獻。二是使企業社會責任管理與國際接軌，建立企業社會責任評價體系。在西方發達國家，對任何一個企業的評價都是著眼經濟、社會和環境三個方面，經濟指標僅僅被認為是企業最基本的評價指標，而關于企業社會責任的評價有多種多樣，如道瓊斯可持續發展指數、多米尼道德指數、《商業道德》、《財富》等都將企業社會責任納入評價體系。三是加強培訓工作。通過對有關人員的培訓與教育，讓地方政府管理部門的官員和企業經營者、管理者認識和理解企業社會責任對企業發展和地方經濟發展的重要意義，幫助企業樹立社會責任的理念，在創造利潤的過程中，不能忘卻企業的社會責任。四是加大宣傳，讓各類組織都來關注企業社會責任建設。各類組織參與到推動企業社會責任的運動中來，營造推進企業社會責任的社會氛圍。使企業在一個積極促進企業社會責任的環境中認識到承擔社會責任，有利于企業的可持續發展。五是政府應強化對企業履行社會責任的監督與管理。企業守法經營是底線。政府應充分了解企業的守法行為情況，表彰認真履行企業社會責任的企業，對那些嚴重違反勞動法、生產安全法和環境保護法的企業提出批評或經濟懲罰或資格限制等。

第二，企業自覺實踐。一是將企業社會責任融入發展戰略。把履行社會責任融入企業發展戰略，尤其是融入核心發展戰略之中，是企業切實承擔社會責任的必由之路。只有將履行社會責任納入公司治理，融入企業發展戰略，落實到生產經營各個環節，得到員工的理解和認可，才能保障企業社會責任工作落地。二是加強企業社會責任管理體系建設。參照國際上一些大公司履行社會責任的做法，將社會責任納入企業管理體系中，將社會責任工作更加常規化、專業化。三是發布企業社會責任報告。目前，河南省只有四十多家企業發布社會責任報告，說明企業發布社會責任報告的積極性不高，應該鼓勵企業發布社會責任報告，進一步完善企業履行社會責任的信息披露，促進企業履行社會責任更加透明化和專業化。四是充分運用新媒體，促進企業履行社會責任的方式多元化。隨著新媒體的興起，企業與消費者以及社區的互動增多，企業履行社會責任的方式發生了變化。一些企業利用新媒體可以自己發起助學助貧等公益項目，全程參與，產生了很大的社會影響力，有力促進了社會責任的踐行。

第三，社會各方積極推動。一是民間組織推動。在歐美等經濟發達國家和地區，非政府組織積極推進企業社會責任運行機制的形成和完善，其經驗可以借鑒。河南省可以積極培育民間組織力量，不斷推進企業社會責任建設。二是行業協會支持。行業協會可以對企業社會責任建設產生多方面的促進作用。促進機制包括多方面，比如制定行業行為標準、評估標準和宣傳培訓等。三是媒體參與推動。在媒體監督和推動下，企業能更好地履行社會責任。河南省媒體對于河南省企業履行社會責任起到了積極的宣傳作用，對一些企業的失責行為給予了公正的批評。四是聯合高校和科研機構共同推動。河南省高校和科研機構需加大在企業社會責任理論方面的研究，為企業社會責任實踐提供更有力的理論支持。

[注 釋]

①數據來源：安陽鋼鐵股份有限公司2015年度報告。

②數據來源：河南風神輪胎股份有限公司2015年度報告。

③數據來源：中國石油化工股份有限公司2015年度報告。

④數據來源：中原環保股份有限公司2015年度報告。

⑤數據來源：河南神火煤電股份有限公司2015年度報告。

喬法容，河南財經政法大學經濟倫理研究中心教授；

周林霞，河南財經政法大學社會學系教授，經濟倫理研究中心教授；

黃衛華，河南財經政法大學經濟倫理研究中心兼職研究人員。

河南省高等學校哲學社會科學應用研究重大項目“新常態下河南省上市公司企業社會責任研究”（2016-YYZD-02）