我國商業保理法律現狀及淺析

周 彤

上海交通大學凱原法學院，上海 200240

我國商業保理法律現狀及淺析

周 彤

上海交通大學凱原法學院，上海 200240

商業保理作為新型的貿易融資工具，有助于解決中小微企業融資難題。但我國商業保理行業真正的發展起步較晚，各方面制度、配套設施以及司法實踐均不完善。因此，亟待建立一套完善的商業保理法律制度。

商業保理；銀行保理

一、商業保理概述

保理全稱為保付代理，是指銷售商(債權人)將其與買方(債務人)訂立的貨物銷售(服務)合同所產生的應收賬款轉讓給保理商，由保理商為其提供資金融通、應收賬款管理、信用風險擔保等一系列服務的綜合金融服務方式。①商業保理主要有加快資金周轉、增加銷售能力以及改善財務報表的功能。

隨著我國經濟持不斷發展，商業信用活動需求日益增長，商業保理的出現可以在一定程度上解決中小企業資金周轉難的問題。保理商從債權人處受讓因收賬款，一方面債權人可以獲得資金，另一方面也從呆賬、壞賬的風險中抽離出來，這無疑有利于中小企業的生存和發展。

商業保理作為保理的一種在我國起步較晚，業務量較銀行保理相去甚遠，但近年來由于政策支持等原因獲得了迅速的發展。根據中國銀行業協會保理專業委員會2016年12月發布的2015年《中國保理產業發展報告》，銀行業保理業務業務量有所下滑，但在中國保理行業中仍占據主導地位。與銀行保理不同，2015年商業保理繼續呈倍增式發展。

二、我國商業保理法律制度存在的不足

(一)立法不足

到現在為止，我國還沒有一部專門規范商業保理相關業務的法律，目前實際中主要是通過《民法通則》、《合同法》以及《物權法》等基礎法律中的有關條款進行調整。②

目前針對商業保理有效的規定，主要有國務院對各個省自貿區發布的通知，其中明確規定了支持發展商業保理業務；各地方出臺的有關商業保理的試點辦法，各地根據商務部的通知及其自身情況進行了更具體的規定③，如商業保理公司資質、經營監管與風險防范等事項的具體辦法，但這些事定辦法也僅是框架性規定、缺少操作性條文。

(二)缺乏監管體制機制

首先，尚無明確的商業保理監管主體。與銀監會負責監管的銀行保理不同，我國商業保理由各試點地區的商務主管部門分別進行監督管理。各地主管部門自行制定的管理辦法會存在區別之處，這就導致了存在套利空間，不利于形成穩定的金融市場。

其次，缺乏行業自律。雖然大部分保理公司參加了國際保理商協會，但該協會并無監督管理的職能，主要是為成員之間提供資信調查和服務。④另外，全國性的商業保理行業協會在我國仍未成立因此，在行業內部，亦沒有形成有效的監管。

(三)缺乏配套的信用管理制度

商業保理公司以信用為基礎，客戶的信用情況，是保理公司決定是否為客戶提供融資的關鍵性因素。但是，目前我國并沒有建立起針對個人和公司企業的信用評級制度，中小企業的信用評級更是沒有相關的制度。另外，中國人民銀行征信系統中的企業信用信息也沒有對商業保理公司開放。一方面商業保理公司進行資信調查缺乏渠道，另一方面可能存在買賣雙方聯合欺騙融資等情況。

出于此種現狀，保理公司無法準確給予授信額度，為其保理業務開展帶來了較大不便和風險隱患。因此商業保理公司為了規避風險往往不愿為其提供保理服務，這樣限制了保理業務的拓展。如果缺乏法制化的信用管理制度做保障，商業保理業務很難有發展空間。

三、結語

商業保理業務開展過程中易滋生非法集資、洗錢、合同詐騙、高利轉貸和違法放貸等各類刑事和民事犯罪。因該業務建立在信用基礎之上，立法、監管以及各配套措施的不完備使得商業保理業務存在極大風險。

筆者就完善我國商業保理法律制度提出以下建議：第一，保理業務跨區性較強，地方性法律規范無法進行有效的監管，亟需制定完善統一的全國性法律規范。第二，進一步加強行業管理形成全國層面的監管，成立行業協會、建立統一的商業保理行業管理制度以及設立商業保理行業的第三方評價機制。第三，加強金融機構與商業保理的合作，如前所述，推動商業保理納入征信系統使用人的范圍，建立全國性的公示系統及平臺。

[注釋]

①戴新福.商業保理領域潛在風險與防范對策[J].上海公安高等專科學校學報，2014，8，24(4).

②唐筱芳.是論我國商業保理法律制度的不足及完善[J].經濟論壇，2015，11(11).

③如福建省商務廳發布的<福建省商務廳關于印發中國(福建)自由貿易試驗區商業保理業務試點管理暫行辦法的通知>；天津市人民政府辦公廳發布的<天津市商業保理業試點管理辦法>等.

④戴新福.商業保理領域潛在風險與防范對策[J].上海公安高等專科學校學報，2014，8，24(4).

[1]陶凌云.商業保理發展的現狀與對策——基于浦東33家商業保理企業的調查分析[J].新金融，2014(06).

[2]中國銀行業協會保理專業委員會.中國保理產業發展報告(2015)[J].中國銀行業，2016(12).

[3]田輝.我國保理市場現狀和發展動向評估[N].中國經濟時報，2014-11-20.

[4]郭欣.商業保理法律制度構建[J].法制博覽，2015.5.

[5]侯靜.前海商業保理發展策略淺析[J].特區經濟，2016.6.

[6]閆從翔.商業保理資產證券化法律問題研究[D].華東政法大學，2016.

D922.284

A

2095-4379-(2017)29-0234-01

周彤(1994-)，女，漢族，湖南岳陽人，本科就讀于上海對外經貿大學，上海交通大學凱原法學院，民商法學碩士在讀，國際經濟法專業。