商貿企業資金管理存在的問題及對策

劉東興 獻縣天陽工貿有限公司

商貿企業資金管理存在的問題及對策

劉東興 獻縣天陽工貿有限公司

眾所周知，一個企業的資金管理十分重要。企業的資金能夠保證企業正常運行，是企業生存的基石 。一個企業的資金管理情況決定了企業的發展情況，決定了企業能不能在激烈的市場競爭中站穩腳跟。我們只有嚴格管理資金，用有效的辦法進行控制，保證資金正常流動，才能增強企業的經濟效益。

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現在我們國家經濟迅速發展，國家出臺的有利政策也越來越多，保障著中小型企業的生存和發展。在這些大的政策前提下，很多商貿企業成立了。市場經濟體制下，大家公平競爭，競爭也越來越激烈。所以，要想在市場中占有自己的一席之地，就要保障企業的管理規范化，尤其是對資金的管理，是企業運行的根本。所以，增強商貿企業的資金管理，對提高自己的市場地位有很重要的意義。

一、商貿企業資金管理里面的問題

1.財務工作缺乏獨立性，資金調配功能不足。現在國家政策非常利于中小型企業的發展。在這種前提下，出現了很多的商貿企業。這些企業規模不大，一般都是老板一個人做主。所以，財務部門的人一般都是老板的親屬，這樣財務安排不是很科學，會傾向于老板多一些，有時候老板對財務管理沒有一個概念，就沒有一個規范的內控和組織管理系統。這樣資金的分配就不太合理，很少統籌兼顧。在企業做借款或者是擔保的時候，一般都是靠經驗或者是和一些有關系往來的客戶合作，在這樣的情況下沒有進行風險的評估。所以，也不會形成應對風險的措施。這樣潛在的風險非常大，大量出現擔保的行為，不利于公司發展。

2.企業里面大資金循環沒有統一性和科學性。在商貿企業里面，還容易出現重視業務，輕視財務的情況，日常經營里面大多只注重營業收入，有時候就容易出現資金計劃不充足，盲目投資，導致投資鏈太長。這樣企業運行的時候，就會使用很多的流動資金，在項目運行后期會出現缺少資金的情況，這樣項目運行的風險就特別大了。在商貿企業里面，一般都是小公司，所以沒有一個有效的資金預測方法，不會合理安排資金。大家都盲目追求營業的增長。在項目運行前期大量投入資金，后期的時候雖然有營業的增加但是不足以彌補前期的虧損，不利于商貿企業的持久發展。所以更不利于實現長遠目標。

3.物流和資金流不匹配，資金波動非常大。現在我們國家的商貿企業比較多，市場競爭比較大。由于商貿大多是做銷售的，所以資金周轉率相對來說比較快。一些大的商貿企業，周轉的資金是和營業情況相關的，有時候會有很大規模的波動。有一些大額的業務進行的前期，就要使用很多的資金，做好貨物的儲備。這樣就有了很多的資金缺口。要是賣的順利還好，一旦貨物出售不順，就增加了資金缺少的持續時間。這些大額的業務完成以后，資金一下子都回來了。如果沒有一個統籌的管理，不利于資金的運行。

4.融資渠道比較簡單。商貿公司和其它的公司不一樣，經營比較特殊。另外自己沒有實體經濟，都是輕資產的企業。現在大家知道銀行的貸款開始收緊，融資的渠道比較少了。由于商貿企業一般都是小企業，經營范圍也比較小，不是很出名，信用等級也不高。所以想要靠信用貸款不是很容易。現在政府也在不斷扶持，但是畢竟資金有限，而且對企業的要求比較高，要符合節能減排，所以國家財政方面的資金支持不容易拿到。所以，在商貿企業里面，大都靠民間的融資取得資金，這樣成本就比較高了，融資風險很大。

二、增強商貿企業資金管理的辦法

1.確定財務管理的重要地位。商貿企業里面，要樹立正確的財務管理的意識，從上到下都要重視財務的管理。保證公司財務的獨立性。在公司里面，要有一個清晰的產權，資產分明。個人是個人，公司是公司。做好企業的資產使用，資產的調配要傾向于企業的良好發展方向。一些重大項目進行的時候，需要使用資金，那么就要做好充分的分析，尤其是資金的風險以及應對風險的措施。不要只顧取得經濟效益就盲目投資，不考慮風險。另外也不要不經過討論就盲目擔保，外借資金。企業資金管理人員一定要有專業的財務管理知識，這樣在整個企業里面的財務管理都要做好詳細規劃。

2.保證財務在資金管理里面的獨立。在商貿公司，要成立專門的財務部門，不管公司規模多小，都要有專門負責管理財務的人員。公司里面所有資金的往來都要由財務部門掌控，進行權衡。公司的財產就是公司的，個人的財產就是個人的，有一個清晰的產權，債權和債務關系。公司遇到重大財務的事情，一定要召開會議進行討論，保證投資是得到大家的認可。有些需要很多資金的項目，要做好風險的評估，制定具體的財務報表。這樣可以把公司的決策控制在合理的范圍。在業務進行的時候，要按照一定的規范進行，避免出現資金造假的情況。

3.利用現代化的公路，簡化資金管理。現在科技日益進步，很多行業的工作方式都發生了變化。新的科技產品逐漸在我們的生活和生產中應用，給我們提供著方便。所以，在商貿企業里面，要充分利用一些管理目標的軟件，實現企業的資金過程的電子化。企業里面的資金流動還有企業的銷售等都錄入到一個系統里面。這樣利用先進的軟件就可以進行自動化的匯總和分析，實現企業資金的有效管理，同時提高了工作的著急和企業資金管理的質量

4.拓寬企業投融資的渠道。上文中也分析了，現在商貿企業的融資渠道比較單一。所以要針對公司的情況，積極擴寬融資的渠道。國家政策的原因導致銀行等國家的金融機構之間的競爭增多了。很多金融機構的條件非常優惠，所以商貿企業要抓住這些有利的政策，和開戶銀行進行密切的溝通，方便自己的貸款。把自己的良好經營情況告訴銀行，讓銀行對公司有一個充分的了解。

三、總結

商貿企業針對自己資金的問題，要做出合理的管理資金的策略，這樣才有利于企業的長久發展。

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[2]姚曉紅.淺談企業資金管理的重要性[J]，經營空間，2014年（11）.

[3]降艷琴.中小企業資金管理問題完善途徑探析[J]，財會通訊，2014（8）.

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