ERP環境下內部資金結算中心管理流程研究

孫訓

摘要：如何確保企業資金安全，提升資金運營的效率等是企業面臨的重要課題，內部資金結算中心的出現，為確保企業資金安全，提升資金使用效率，實現資金正常運轉提供了便利。本文主要闡述了內部資金結算中心的涵義，分析了內部資金結算中心的功能及其特點，提出了在ERP環境下內部資金結算中心的、融資、存貸、結算功能等管理流程，對推動內部資金市場的機制形成起到了積極作用。

關鍵詞：內部結算 結算中心 ERP系統 預算

業務與財務的一體化是財務管理的最高境界。當前，由于部分企業的原來內部資金結算中心僅僅注重資金的支出和收入管理，而忽視了對資金收支的監控管理與集中預算。企業應該運用統一的ERP系統軟件，實現業務流程和財務信息一體化的目的，確保企業財務管理工作的高效化和規范化。內部資金結算中心的業務流程是確保其管理功能實現的主要環節。

一、內部資金結算中心概述

企業內部資金結算中心是企業引進銀行的管理機制，在企業內部建立資金管理機構，主要負責辦理內部部門之間的資金調撥、運籌、資金往來結算，目的在于降低資金的成本、提升資金的使用效率。企業對成員企業和成員單位的現金實行統一計劃、統一調度、統一籌措、統一考核、統一結算，從而減少因監控失衡和管理體制的分散所形成現金浪費與沉淀。

二、內部資金結算中心的功能

（一）結算功能

資金結算中心對企業各單位的資金進行管理，實現統一結算其所有資金的往來，并根據結算制度、結算的價格體系以及財務信息系統來實施結算功能。……