貴州省供銷合作金融的分析與思考

摘 要：貴州屬傳統的農業省，城鄉二元結構突出，針對農村、特別是偏遠鄉鎮百姓的小額存、取、結算支付等金融服務供給不足。為解決金融服務問題，新世紀以來，貴州省供銷社依托自身組織體系，通過供銷社直接注資成立并控股，設立股金服務部、城鄉消費合作社或股金服務公司等方式，為社員開展合作金融業務，對當地金融體系形成了有益補充。貴州省供銷社部分縣供銷社與農業銀行、農村商業銀行在縣域內開展助農取款消費村村通業務。通過供銷社的基層服務網點搭建起與商業銀行的合作平臺，很大程度上改善了農村支付結算環境，使農民足不出村（鎮）就能夠享受方便快捷的基礎金融服務。

關鍵詞：貴州省供銷社 合作金融 對策與建議

中圖分類號：F830，F127 文獻標識碼：A

文章編號：1004-4914（2017）01-145-03

一、貴州省供銷社開展合作金融服務基本情況

2016年，貴州省供銷社系統緊抓改革機遇，認真貫徹落實中央、省委省政府“關于深化供銷合作社綜合改革”的系列文件精神，通過社員股金、資金互助、小額貸款、融資擔保等形式積極穩步開展農村合作金融服務，已初步搭建起為農服務的合作金融平臺。

如圖1所示，目前，貴州省供銷社系統正式組建的新型農村合作金融服務組織113家，其中市（州）級的4家，縣及縣以下的107家。

從組織類型來看，如圖2所示，貴州省供銷社系統共有社員股金服務部74家，農民資金互助社20家，城鄉消費合作社6家，社員股金服務有限責任公司3家，其他形式（小額貸款公司、擔保公司）10家。

截至2016年5月底，貴州省供銷社系統累計調劑社員股金5119戶，調劑股金余額14.16億元，其中，農業產業調劑股金余額3995戶，調劑股金余額8.89億元。

貴州省供銷社系統開展新型農村合作金融服務主要把握六個方面的基本原則：一是堅持服務“三農”的本質要求；二是堅守社員制、封閉性、不對外吸儲放貸、不支付固定回報四條紅線；三是堅持社員自愿，互助合作；四是堅持規范運作、公開透明；五是堅持分類指導、因地制宜；六是堅持創新引領、穩步推進。具體實施上，由地方各級政府統一領導、審批、監管，貴州省供銷社系統內部進行指導和自律。金融服務對象主要為自愿加入新型農村合作金融組織的社員，包括基層供銷社、社屬企業、農民專業合作社、農村小微企業、農戶等。資金投放領域以面向“三農”為主，主要用于解決農業生產資金缺口，緩解各類社員生產、生活資金困難。

二、貴州省供銷社開展合作金融的主要做法

（一）組織形式

1.依托基層供銷社建立股金服務部。在基層供銷社平臺上搭建社員股金服務部，股金服務部隸屬于縣聯社所轄基層供銷社所轄基層供銷社，未獲得獨立工商注冊登記，基層供銷社和社屬企業全額投入運營資本，僅在社員內部開展金融服務，如畢節市金沙縣、遵義市余慶縣、銅仁市松桃縣。

2.依托專業合作社開展農村金融服務。一是以城鄉消費合作社或農民專業合作社為載體開展農村金融服務。合作社隸屬于同級聯社，取得工商注冊登記，運營資本金采取同級供銷社全資或股份合作制形式，在社員內部開展金融服務，如黔東南州、黔西南州、六盤水市。二是以農民資金互助組織為載體開展農村金融服務。資金互助社由農民發起設立，取得工商或民政部門注冊登記，供銷社為其主管部門，行使管理權限。資金互助社采取合作制性質，在社員內部開展資金互助，如銅仁市。

3.組建股金服務有限責任公司開展農村金融服務。目前以這種模式開展的只有遵義市和安順市西秀區供銷社。如遵義市，各級供銷社可成立社員股金服務部或社員股金服務公司，也可以向上級交納相應股金入股成為上一級供銷社的普通社員或股東社員，或成為其分部或分公司，同意接受市供銷社的監督。

（二）股本規模和結構

貴州省供銷社全系統的農村合作金融服務企業股本金規模從10萬元到千萬元不等。基層供銷社舉辦的股本金規模較小，大多在30萬～500萬之間，縣級和市州供銷社舉辦的股本金規模較大，大多在1000萬～5000萬之間。系統內大部分農村合作金融服務企業為供銷社全額持股，也有供銷社控股、參股的。除個別單位股本金由貨幣和實物構成外，絕大部分為貨幣出資。

1.吸收社員股金的設置。吸收的社員股金分投資股和臨時股兩種，投資股中分團體社員股和一般社員股。除黔西南州外，絕大部分經營單位未設置社員入社股金額度門檻。

2.社員股金吸納范圍。投資股中團體社員入股對象是城鎮居民和供銷社職工。臨時股主要是吸納城鄉居民閑散資金，對象不限，入股自愿。退股自由，一般不承擔風險。

3.社員股金收益。投資股與企業共擔風險，共享權益，參與分紅，原則上不退股，但可轉讓。臨時股按保息、分紅或保息再分紅原則分享收益。一年期資金占用費率或分紅收益率從5.5%～10.2%不等。

4.社員股金（互助金）的投放及調劑利率。股金（互助金）資金投放對象范圍廣泛，包括投資人自營企業、各入社基層社、社辦企業、城鄉小微企業、入社社員（含城鄉居民）等。資金投放除供銷社系統、經營者自身產業外，同時面向“三農”服務及其他二三產業領域，支持城鄉小微企業、專業合作社、個體經營戶發展資金需求。根據實際，把資金盡可能投向效益高、周轉快的項目，注重小額短期、高效。一年期資金調劑利率從10%～24%不等。

（三）營運管理及風險控制

貴州省供銷社于2016年印發了《貴州省供銷合作社系統社員股金服務社管理指引（試行）》，旨在規范引導新型農村合作金融組織發展。在此基礎上，各地、各單位制定《社員股金（互助金）管理辦法》、《社員股金（互助金）風險控制管理辦法》、《社員股金（互助金）調劑管理辦法》、《社員股金（互助金）財務核算辦法》等管理制度，對吸納社員股金（互助金）規模、股本金退出、存款準備金、壞賬準備金的提取、調劑股金（互助金）期限、額度、投向、擔保方式等作了規定。

1.初步建立內部風險控制機制。首先，要按照審慎經營原則，嚴格進行風險管理。省社要求各地供銷社制定和完善社員股金化解風險應急預案，以應對和化解股金風險，同時按照規定提取風險準備金、壞賬準備金。其次，嚴格資金調劑后的監督和服務。加強對社員的跟蹤管理，定期地對其進行了解，及時掌握有關生產經營和資金使用的情況；同時，配合省政府金融辦積極開展一年一度的打擊非法集資宣傳活動，在系統內廣泛宣傳非法集資知識。

2.對股金規模、調劑資金進行限額管理。六盤水市規定吸納股金限額不超過注冊資本的10倍、黔西南州規定不超過注冊資本的5～10倍；大部分企業參照金融機構提取存款準備金，提取比例為存款余額的20%、壞賬準備提取比例為貸款余額的1%～3%，同時還設置了單筆調劑資金上下限，調劑資金總額上限。

3.設立了全州統一的風險控制管理基金。所有開展股金服務的機構均按社員股金總額的15%提取風險金，其中：5%的風險金上交州社統一管理，10%留存在各縣市社的股金服務部，實行?？顚Ｓ谩?/p>

4.建立了股金調劑監督與審批相分離的制度。嚴格實行股金調劑“三查”制度，完善股金調劑中的擔保、抵押、登記手續，嚴格股金調劑的審批程序。如固定資產抵押、質押；當地政府干部或有一定經濟實力人員提供擔保、專業合作社互保、聯保、固定資產買賣合同聯保等。黔西南消費合作社對社員進行信用評級，評級為一般級及以上并且無歷史欠款的社員才能申請互助金調劑。

5.統一軟件和各種票證。黔東南州社員入社、交納股金、股金調劑等各個環節全部實行電腦操作，開發出了“社員股金管理系統”，并向國家版權局申請計算機軟件著作權登記。各種票證都是由州社委托城鄉消費合作社統一印制，全州實現了統一的軟件和票證。

6.創新用人機制。堅持用好人才，拓寬用人視野，鼓勵各地采取多種方式，吸納和培養供銷合作社金融人才，提高風險管理能力。

（四）與銀行合作，為基層農民提供特色金融服務

1.存取款業務。金沙縣供銷社與農業銀行開設的“惠農通”業務，它利用銀行專用的POS終端，以特定的交易方式為持卡農民提供存取款、轉賬服務。自2012年7月以來，金沙縣供銷社與縣農行合作，采取“供銷社+銀行+農民”的形式，以股金服務部為中心，在供銷社系統股金服務部、農村商品零售超市、村級服務站和“萬村千鄉”農家店等基層服務網點建設了130個農行金穗“惠農通”服務點，切實解決了當地農民支付難、結算難、取款難的實際問題。

2.理財業務。貴州省社與中國建設銀行貴州省分行簽訂戰略合作協議，中國建設銀行貴州省分行對省社及直屬企業提供總額為貳拾億元人民幣的信貸支持，業務合作領域延伸擴展到理財業務、外匯業務、善融商務業務、金融顧問及工程造價咨詢業務等方面。

3.承辦新農保和養老保險繳存發放業務。除金沙縣供銷社外，其余地區股金服務部尚未建立農村金融多元化服務體系。金沙縣供銷社和縣農行及社保部門合作，以股金服務部為載體，承辦了新農保和城鄉居民養老保險的繳存發放業務。同時還以社員股金服務部為中心，在農村商品零售超市、村級服務站和萬村千鄉農家店等基層服務網點的設立，為全縣農民提供了查詢、轉賬、繳費、小額取款等現代基礎性金融服務。

（五）政府政策支持情況

自貴州省供銷社參與農村金融服務以來，各級供銷社積極向當地政府匯報此項工作，積極爭取政府及有關部門的政策支持。如黔東南州政府批準州供銷社成立黔東南州新農城鄉消費合作社，明確要求各縣（市）、財政、銀監、工商等部門積極支持配合供銷社工作；黔西南州政府發專題會議紀要批準成立城鄉消費合作社并印發《消費合作社管理辦法》，指導黔西南州的社員股金規范發展。銅仁市政府出臺《關于開展農民資金互助合作社試點工作的實施意見》，明確供銷社為主管部門，做好資金互助社的發展和管理工作；遵義市政府專題會議紀要批準成立遵義市供銷社社員股金服務有限責任公司并明確由供銷社制定管理辦法進行監督管理。

三、貴州省供銷社開展合作金融取得的成效

（一）得到了黨委政府的肯定和支持，提升了供銷社的形象和地位

供銷社系統運用社員股金，緩解了農村、農民發展生產與融資渠道狹窄的矛盾，破解了農民發展缺乏資金問題，發揮了供銷合作社在統籌城鄉發展、精準扶貧、全面建成小康社會進程中的重要作用，得到了黨委政府的肯定。

（二）為新型基層供銷社建設開辟新業務

近年來，貴州省供銷社系統大力推進新型基層供銷社建設工作。由于歷史原因，貴州省大部分基層供銷社經營陣地喪失，傳統經營業務已不具備優勢，基層供銷社需要找到新的為農服務切入點和經濟增長點，發展社員股金也就成為基層社新的業務發展途徑之一。

（三）降低社屬企業融資成本，盤活社有資產效果顯著

社員股金服務業務的開展，一定程度上緩解了社屬企業貸款難、資金成本高的問題。如黔東南州供銷社股金服務部以銀行同期貸款利率為本系統農資企業調劑資金1000余萬元，使企業儲備化肥達到6萬余噸，緩解了農資企業資金缺口，降低了經營成本，確保了全州農業生產需要。余慶縣供銷社目前吸納的社員股金也主要投向縣屬企業，解決了企業發展的資金需求。金沙縣供銷社利用社員股金改造了一批低效資產，極大地提高了社有資產的收益率。

（四）有益供銷社多元化農村金融服務體系搭建

目前，貴州省供銷社系統除開展社員股金業務外，還建立起農村金融多元化服務體系。供銷社與銀行金融機構、社保部門合作，以股金服務社為載體，承辦了新農保和城鄉居民養老保險的繳存發放業務。同時還以社員股金服務社為中心，在農村商品零售超市、村級服務站和“萬村千鄉”農家店等基層服務網點的設立，為農民提供了查詢、轉賬、繳費、小額取款等現代基礎性金融服務。

四、貴州省供銷社開展合作金融存在的問題

（一）“社員制、封閉性、不對外吸儲放貸、不支付固定回報”原則運行有偏差

首先，對社員的界定模糊；其次，部分供銷社將入股自愿，退股自由，執行成存款自愿、取款自由，雖在章程上沒有明確固定回報，但在實質上都給社員承諾固定股金利率。

（二）股本結構不盡合理，股金規模偏小，監管成本較高

由于供銷社資金不足，缺乏初始投入能力，導致貴州部分供銷社采取股份合作形式開展股金服務。股本構成中，個別供銷社參股比例較低，供銷社在股金服務部的運營上不僅沒有話語權，還背負了較大的運營風險。還有就是大部分資金互助社資金規模普遍較小，互相獨立運行，對擠兌風險的應付能力十分有限，供銷社作為主管部門監管成本也很大。

（三）股金進出過于自由的業務設計存在風險

普通股進出過于自由的業務設計容易使得社員規模和結構不穩定，為股金服務部向公眾吸儲提供了可能性。若出現經濟下行或需求轉變等情況，大量投資目的的股金退出股金服務部將面臨資金鏈斷裂的風險。1999年，由于大部分農村合作基金會和供銷社的股金服務部資產質量差，一些農村合作基金會長期不能兌付到期存款，發生過擠兌情況，當時為解決基金會資金缺口問題，貴州省在清理整頓農村合作基金會過程中，由地方政府向人民銀行申請貸款2.9億元，用于250個清盤關閉基金會的存款兌付缺口，截至2013年10月，仍有9075萬元本息尚未還清。

（四）金融服務產品單一，贏利點只限于存貸差

這種現象不僅會增大股金服務部的資本消耗，還可能造成高息放貸行為。社員業務股金服務面窄容易導致較高的資金成本。股金服務部只能向社員吸納和調劑使用社員股金，為提高入股吸引力，吸納股金的占用費率均高于基準利率倍數，推高了調劑股金的占用費率，對應的股金調劑需求者往往是從事風險較高經營的群體，增加了違約風險，形成了逆向選擇。

（五）缺乏金融行業風險管理知識

業務流程、財務管理、內部控制不規范，風險發生概率較高。某些不規范管理降低了風險抵御能力，一是準備金不規范；二是股金調劑集中度過高，容易出現壘大戶現象；三是股金管理的行政性傾向，造成操作風險隱患。缺乏相應的監督機制，以行政手段代理經營管理和責任追究、政企不分的運營模式，加大了操作風險。

（六）外部約束管理缺乏，法律地位尚未明確

各地政府支持力度差異較大，在注冊登記、稅收政策、產權抵押、支農貸款補償等方面都為給予配套政策，困難重重。

五、貴州省供銷社開展合作金融政策建議

（一）爭取政策，規范管理

一是與貴州省委省政府溝通，明確供銷社組建的新型農村金融合作組織合法地位，使其能夠充分受國家法律保護；二是積極與政府金融辦、銀監會、工商局、稅務部門等部門溝通，解決障礙，爭取政策，如財政部門建立風險補償金機制，工商部門予以工商注冊登記，稅務部門給予稅收優惠政策；三是修訂完善《貴州省供銷合作社系統社員股金服務社管理指引（試行）》，規范管理，促進發展，如合理界定社員范圍，適度放寬互助金規模和資金占用費率，更能實現合作金融服務“三農”目的，促進合作金融組織的可持續發展。

（二）積極穩妥推進貴州省全系統新型農村合作金融組織發展

繼續充分發揮供銷合作社扎根農村，貼近農民，組織體系完整，經營網絡健全的特點和優勢，嚴格在社員制、封閉性原則，在不對外吸儲放貸、不支付固定回報的前提下，按照健康、可控、發展的目標，穩步發展新型農村合作金融組織

（三）積極引導社員股金融入“三位一體”新型合作社

在深化貴州省供銷社綜合改革進程中，把構建生產、供銷、信用合作“三位一體”新型合作社，促進基層供銷合作社、農民專業合作社、社員股金服務社深度融合發展的新思路。在“三位一體”新型合作社創建過程中，著力聚焦合作金融，通過基層供銷合作社領辦農民合作社進行專業生產，引導社員開展內部資金互助，以推進農村一、二、三產業融合，實現農村資源變資產、資產變資本、資金變股金、農民變社員、社員變工人。

（四）探索建立產業鏈金融服務模式

利用供銷社“貴農網”電商平臺、農產品批發交易市場、配送中心、涉農綜合服務體系建設，發揮供銷社全程參與農業產業上下游產業鏈方面的優勢，探索建立農民合作基礎上的產業鏈金融，構建供銷社特色的合作金融體系。

（五）探索多元化金融服務業態

一是通過融資租賃、融資擔保、農村產權交易、銀企聯合多元化業態參與，形成資源共享、風險共防的金融服務體系；二是參與農村信用社產權改革工作，參股村鎮銀行，通過銀企股本聯結，構筑戰略合伙關系，通過支農優勢互補，開展廣泛業務合作。

六、結論與思考

從貴州省供銷社目前開展農村合作金融服務的情況看，農村金融已成為供銷社強化為農服務的突破口。供銷社通過參與農村金融創新，一方面推動了供銷社自身的改革發展，提升自身服務“三農”的實力和能力；另一方面又可以彌補當下正規性農村金融供給不足的問題，打通金融助農“最后一公里”， 助力供銷社利用產業鏈金融整合農業產業鏈，進一步創新供銷社為農服務形式。因此，只要監管措施到位，風險控制手段恰當，供銷社新型農村合作金融組織必然成為政府扶持農村中小企業和合作社發展的重要支撐、向農民提供融資服務的重要渠道、扶持農業農村發展、消除農村貧困的重要手段。

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（作者單位：北京商業管理干部學院 北京 100028）

（作者簡介：劉軒，博士、助理研究員；北京商業管理干部學院合作經濟研究中心）

（責編：若佳）