論如何建設企業財務資金控制制度

陳 瑤

國網重慶市電力公司豐都縣供電分公司

論如何建設企業財務資金控制制度

陳 瑤

國網重慶市電力公司豐都縣供電分公司

隨著改革開放的步伐不斷地加快，我國企業也得以迅速發展，企業是我國經濟高速運行的核心力量，起著推動社會進步，更好地滿足人民物質需要的神圣使命。而企業作為一個自負盈虧的組織，一旦成立之后，就應該想方設法提高企業經濟效益與市場競爭力，那么如何來達到這些目標了，那么就應該加強企業財務資金管理。鑒于此，本文就如何建設企業財務資金控制制度展開探討，以期為相關工作起到參考作用。

企業；財務資金；風險控制

1、加強企業財務資金管理的重要性

企業的財務活動實質就是資金在公司內部的循環和周轉的過程。資金如同企業的血液，維持著企業日常的正常運作。資金的籌集、投資、分配、再籌集、再投資、再分配，一次次的循環構成了資金的流動。在企業運行過程中，只有抓住資金管理，優化資金流轉的環節，才能夠提升企業的整體經濟效益。詳細來看，加強企業財務資金管理的重要性主要體現在三個方面：首先，優化財務資金管理能夠提升資金的使用效率。對企業的發展來說，資金存量應該保持在一個合理均衡的位置，太少、過多都不符合企業運行規律。如果企業持有過多的資金，資源就會出現浪費，相反，如果資金過少，那企業就會面臨償債能力下降的威脅，也不利于擴大再生產。

2、當前國有企業財務資金管理存在的問題

2.1 財務資金管理意識淡薄

隨著國有企業改革的全面深入實施，國有企業普遍建立了現代企業制度，財務資金管理成為企業管理的重點。特別是國有企業，決策者都把財務資金管理放在重中之重的位置，一定程度上推動了國有企業財務管理。但從現實情況看，很多管理者的財務資金管理意識還不強，特別是缺乏現代財務資金管理理念，對財務資金的時間價值、現金流量缺乏足夠的重視和深入的研究，導致國有企業財務資金流動、使用缺乏科學性、合理性和系統性，個別管理者缺乏“成本控制”理念，導致企業財務資金使用效率不高。

1.2 外部環境條件影響

企業在經濟市場中進行日常生產運營，而市場十分復雜且經常發生動態變化。企業的生產經營受到種種外部環境條件的影響，外部環境條件的不確定性是造成企業財務資金風險的主要原因。外部環境的條件分為自然環境條件和社會環境條件。自然環境條件指的是天災人禍，例如地震等自然災害所導致的風險，或者是應付賬款人無力償還債務所導致的風險。社會環境條件指的是人為創造的環境條件，例如經濟、文化、政府、市場等，這些環境條件不僅擁有較強的不確定性，企業的經營難免受到影響，甚至帶給企業生死存亡的風險。

3、加強國有企業財務資金管理的對策

3.1 完善財務資金管理體系

加強財務資金管理，必須進一步健全和完善國有企業財務資金管理體制，形成財務資金管理的有效機制。要進一步強化財務資金管理意識，無論是領導層還決策層和管理層，要牢固樹立“價值鏈”管理理念，將財務資金管理運用到企業管理的全過程，形成財務資金管理合力。要進一步健全和完善資金使用結構，國有企業要按照自身企業的經營方式、經營特點、經營模式，切實加強對財務資金的規劃，確保資金的可持續利用。進一步健全和完善國有企業財務資金籌措結構，既要科學預測資金需求結構，又要合理選擇籌資方式，切實提高籌資效率。要進一步健全和完善國有企業資金盈余分配結構，正確處理投資人、債權人、企業以及職工的利益關系，確保國有企業財務資金增值。

3.2 設立較為完善全面的企業財務資金風險預測機制

企業財務資金風險預測機制就是對一些較為容易出狀況的財務標準，例如資金流向、壞賬率等進行監測與控制，從而可以盡早發現企業即將面對的企業財務資金風險，進而分析其狀況和產生原因，及時提出解決方案和措施制定出相應的應對策略。運用正確的企業財務風險防范方案。面對不同的資金風險應該運用不同的風險防范方案，具體風險具體分析，從而提高企業財務風險防范的水平和效果。企業必須優化整頓資產的結構，讓企業的資本和負債能夠得到一個平衡。運用高效的、分散風險的決策方案，減少資金風險對企業的影響泌須保證自身能夠正常經營保證資金的流通合理規避風險。

3.3 創新企業的資金風險評估分析方法

防范企業財務資金風險，必須注重對企業當前的資金風險評估分析進行創新完善，這也是強化風險防范的最直接最有效的手段。首先，在企業財務資金風險識別方面，重點應該根據經營實際建立完善企業的風險事件管理機制，并對各種風險事件建立風險事件分級標準，在可能造成的經濟損失、合規性、資金安全、營運管理等方面，對各類風險事件進行收集、識別，并劃分等級，初步判定各類風險事件的發生概率及可能造成損失，為后續風險分析提供基礎依據。其次，在風險的分析方面，應該根據風險事件庫，采取定性分析與定量分析相結合的方式，綜合運用各種風險分析模型，對企業財務資金的風險影響程度進行評估，對投資風險、資金營運風險、融資風險等進行重大風險、一般風險劃分，按照風險的等級不同，有效制定風險應對措施。

結束語：

總之，財務資金管理是現代社會中企業財務管理的核心工作，也是企業在日益激烈的市場競爭中發展壯大必須的法寶。企業財務資金管理作為整個企業管理中的極為重要的部分，值得廣大企業管理者重視。在企業財務資金管理中只有齊抓共管，多管齊下，才能真正搞好企業管理。

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陳瑤，女，1973年5月出生，重慶豐都縣人(籍貫)