基于PPP模式下投資建設項目合同風險與防控措施分析

吳 珺

(四川公路橋梁建設集團有限公司)

基于PPP模式下投資建設項目合同風險與防控措施分析

吳 珺

(四川公路橋梁建設集團有限公司)

我國建筑行業的發展在不斷擴大，ppp模式已逐漸成為基礎設施建設模式的重中之重，但是在ppp模式中無論是融資或者是實施階段都存在許多問題，特別是在PPP項目的風險研究中，我國地區的建筑設施要求不斷加大，PPP融資模式在我國地區的建設中為我國進入國際基礎設施領域提供了良好的契機，但城市基礎設施項目面臨諸多風險因素。

ppp模式；投資建設；合同風險；防控措施

PPP模式自從引進中國后，它的發展迅速蓬勃，ppp模式的發展在我國已經進入了新的時期,它被人們看成是打破封建地方政府壟斷的必要武器，PPP模式是一種新的投資手段，投資時會產生一定的風險，在確定ppp項目時.雙方必須要簽訂合同，而如何管理合同已經成為ppp項目的關鍵.所以，在簽訂合同時應該注意控制風險,減少利潤損失，.PPP模式現在城市乃至國家都被廣泛的應用，我們不僅要研究PPP模式的特點，還要研究ppp模式出現的風險、以及風險管理方法，這些對PPP項目都有著重要的意義。

一、ppp模式的風險

ppp模式的風險包括建設風險（由于設計不當、施工準備不足、完工提前或延遲等）、運營風險（缺乏安全管理和環境保護）、財務風險（融資失敗、公司破產等）、法律風險（法律的不完善）和政府行為（政策變化）等導致這些風險的因素都與項目本身有關，分別是：

1.項目自身風險

項目自身風險就是項目本身的風險，一共有項目供貨風險、項目技術風險、項目完工檢驗風險等。

1.1 項目供貨風險

項目供貨風險有原材料的供給和項目用地的落實，針對基礎設施建設的PPP項目，原材料的價格波動和供貨是否及時是建設期的主要供貨風險之一，在PPP項目投標時對材料價格走勢有正確的預判和在建設期中采用價格調整辦法是規避這一風險的良策。而項目用地在PPP項目中一般由政府作為征地拆遷的主辦方，投資人只是負責征拆的費用，因此在落實項目用地中應加強政府的執行力，而投資人也應及時落實征拆資金，保證項目用地的供給。我們只有降低項目供貨風險，才能使得資金鏈正常，減少經濟損失。

1.2 項目技術風險

項目技術風險包括四個部分，分別是新技術風險、設計風險、計劃風險、人員風險，這些風險都是因為在實施ppp項目時，因為本身存在問題所帶來的風險。處理這種風險就要求提高項目的質量和在建造和設計的時候使用新的技術手段，應用新技術手段，并多次實驗認證，只有經過很多次實驗認證才能很好的控制技術風險出現的利益損失。在計劃安排上應嚴格按照工期要求科學地規劃工期，并在建設過程中抓進度管理。人員安排也應該保證項目建設的需要。

1.3 項目完工檢驗風險

項目完工檢驗風險是因為項目沒有按時間節點就進行項目驗收，延遲驗收不僅會導致整個項目失敗，甚至還會帶來很大的經濟損失。項目如未按時交驗，不但面臨合同違約造成的經濟損失，還會導致回購期延長，增加了投資人的資金成本。這樣不但增加風險，造成財產損失，還會讓雙方失去信譽，造成不良的社會影響。

2.項目外來風險

項目外部風險主要有政治因素、政策因素、法律因素、金融因素、市場因素等風險因素。

2.1 政治風險

所謂的政治風險不過就是因為人們日益增長的物質文化需求不斷提高，從而影響了國家政治狀況，導致國家受到影響，使得政府禁止、抵制ppp公用產品的生產，政治風險貫穿于整個項目，從項目開始到項目結束都可能出現政治風險。

2.2 政策風險

政策風險一共有兩種風險，分別是政策可得性風險和穩定性風險。因為國家要滿足人們的需要就要不斷地改善，不斷地發展，不斷的改善我國的法律，導致了我國在PPP風險評測定中，對國家政策風險的評定很難做到正確的評價，這就是我國的ppp項試試過程中遇到問題的根本。在PPP項目中，資本家由于信息不對稱性無法明確的了解到政策制定等環節的內容。

2.3 法律風險

法律風險就是在PPP項目中帶來的國家責任風險造成的利潤損失。法律體系的不完善會造成很多的損失，導致出現很多風險，想要處理這些風險就需要許多有經驗的處理風險團體，這種方法也可以吸引更多的投資商，創造更多的價值。

2.4 金融風險

金融風險就是實施ppp項目的國家因為銀行的變動,增多ppp項目的資金，在中國，我國的銀行領域在不斷的改革，國內基礎設施PPP項目吸引民間資本同樣存在很多的變數和未知性。

二、應對措施

項目風險的應對策略包有四個部分分別是風險回避、風險自留、風險控制、風險轉移。PPP項目風險應對策略

1.風險回避

風險回避就是指在發生以上類型的風險時，及時進行回避，如果項目發生風險的概率很大損失也很大，然而沒有很好的有效的對策降低風險，這時就應該放棄項目或者改變目標，從而避免可能發生的損失，在面臨災難性風險時，應該采取的措施是回避。但是，放棄承擔風險也就意味著放棄某些機會。

2.風險自留

風險自留其實就是項目自身風險，也就是在內部，我們只有運用一定的解決辦法來解決風險。風險自留一共可以分為兩種，分別是非計劃風險自留和計劃性風險自留。

非計劃風險自留是因為管理風險的人員沒有發現某些項目風險從而導致非計劃風險自留。導致非計劃風險自留的主要原因有：管理人員沒有管理經驗，不會對風險進行識別，缺乏風險安全認識等，然而，對于比較復雜的PPP項目，管理風的人員識別不出所有的風險，所以，非計劃風險自留有時是在所難免的，因而也是一種適用的風險處理策略。

相對于非計劃性風險而言，計劃性風險自留卻是被動的，風險自留要和其他風險對策一起使用，不可以獨自被使用，在實行風險自留時，確定風險自留可以減小風險損失。影響計劃性風險自留的因素有：風險費用、服務質量和稅收等方面與工程保險比較后才能得出結論。控制風險是一種主動、積極的風險對策。風險控制工作分為預防損失和減少損失，預防損失措就是為了減少損失，使損失最小化。使用風險控制措施的時，首先應該制定比較完善的損失控制系統。這種計劃系統有預防計劃、災難計劃和應急計劃三部分。預防計劃的目的是降低損失的發生，及時做到預防，從而避免損失。在非常嚴重的情況下也能在一定程度上降低損失。在損失控制計劃系統中，預防計劃的內容最為廣泛，具體措施最多，包括組織措施、經濟措施、合同措施、技術措施。

3.災難計劃

災難計劃是使管理人員在發生災難后，不至于驚慌失措，可以及時地處理風險事故，從而減少人員經濟損失。應急計劃就是在開始前準備很多種替代計劃方案，當遇到某些風險事件時，就能夠及時實施，減少損失，使其影響程度減到最小。

結語：

綜上所述的方法都能夠良好的控制風險的發生，在PPP項目的實施過程中我們還應該做好合同風險的防控,避免出現資金不足，以及利潤損失等，我們應該讓風險最有控制力的一方承擔相應的風險，ppp項目的風險分配是否合理直接影響著項目是否成功。首先，我們應該提出風險分擔，然后提出ppp項目風險應對的方法，包括風險回避、風險自留、風險控制、風險轉移等，我們還要對PPP項目的基礎設施建設進行一定的檢驗，進行風險識別、風險評價等。最后，得出不利于ppp模式的風險進行回避。PPP模式是一種新的經濟手段，它需要經濟、法律等共同合作。我國政府部門還應該用相關的法律手段規來保證ppp項目的實施。在PPP模式下存在著許多風險，而且十分復雜，怎么合理的利用和管理ppp項目中的關鍵因素成為重中之重。我們應該針對不同的風險進行風險分類，完善法律,并在合同上約定項目的參與方各自承擔的法律責任,在這些基本原則的指導下，進行合理的安排和設計，才能確保風險分擔達到最優的效果。

[1]操雙春. 政府與社會資本合作(PPP)項目風險分擔機制研究[J].安徽建筑. 2016(01)

[2]朱俊立. 加快PPP項目落地：“政府購買居家養老服務”項目示范研究[J].財政監督. 2016(15)

[3]畢玉軍,李先龍. 關于商業銀行參與PPP項目模式選擇的思考[J].現代經濟信息. 2016(11)

G322

B

1007-6344（2017）05-0335-01