2013年前城鎮企業職工養老保險關系轉移接續探究

□馬繼歡 劉曉靜

(1河北省智聯易才人力資源顧問有限公司 河北 石家莊 050000；2.河北師范大學 河北 石家莊 050024)

2013年前城鎮企業職工養老保險關系轉移接續探究

□馬繼歡1劉曉靜2

(1河北省智聯易才人力資源顧問有限公司 河北 石家莊 050000；2.河北師范大學 河北 石家莊 050024)

2013年之前，隨著我國經濟和社會發展，人口流動加速，城鎮企業職工的養老保險關系轉移接續問題隨之凸顯。本文我國城鎮企業職工養老保險關系轉移接續的必要性為切入點，通過分析以2013年之前城鎮企業職工養老保險關系轉移接續過程中存在的問題，提出了完善的政策建議。

城鎮企業職工；養老保險；轉移接續；政策建議

2011年7月1日開始實行的《中華人民共和國社會保險法》中第19條規定：“個人跨統籌地區就業的，其基本養老保險關系隨本人轉移，繳費年限累計計算。”這是針對我國基本養老保險關系轉移接續難提出。直到2013年，養老保險關系轉移難并沒有得到改變，社會保險法亟待在實踐過程中完善。2011年3月14日，十一屆全國人大四次會議審議通過《中華人民共和國國民經濟和社會發展第十二個五年規劃綱要》指出：“要切實做好社會保險關系轉移接續工作，妥善解決人員流動過程中社會保險關系轉移接續問題，實現制度的有效銜接?！鼻袑嵶龊灭B老保險關系轉移接續工作是《社會保險法》及“十二五”規劃中提出的重要工作任務。

1 城鎮企業職工養老保險關系轉移接續的必要性

1.1 建立和完善養老保險

社會保險是社會保障的核心內容，養老保險是社會保險的五大險種的重中之重，因而，養老保險是城鎮企業職工社會保障的核心。改革開放以來，我國經濟迅速發展，城鎮化進程不斷加快，勞動力在各行業、各區域間流動加強。流動勞動者只有通過對養老保險關系進行轉移接續，才能使個人賬戶的資金得到積累，養老保險的繳費年限得以累計，使其在退休后獲得應有的養老金待遇。否則，養老保險權益將不能得到保護，甚至出現養老保險從未欠繳、少繳，卻“老無所養”的尷尬局面，不能發揮養老保險的作用。

1.2 維護職工公平權利

城鎮企業職工養老保險關系轉移接續的本質在于確保勞動者在流動中養老權利得到保護、養老利益平衡。城鎮企業職工養老保險關系轉移接續簡單來說，就是將職工養老保險關系從一個社保局轉移到另一個社保局，以實現養老保險的繳費年限及養老保險基金累計核算的過程，從而保障職工合法權利和應得利益。然而，養老保險關系轉移接續的辦理卻沒那么簡單隨意。例如，兩個人都繳納養老保險滿15年并達到退休年齡。其中一人是在同一個地方繳納滿15年的，但其中一人的養老保險繳費地是兩個不同地區，其養老保險關系由于地方限制無法轉移接續在一起，故無法領取到退休金，這樣職工應享受的養老退休待遇權利就被剝奪，違背了社會保障公平的原則，即不能平等對待每一個國民并保障滿足其基本生活需求，普遍性地增進國民福利，同時也違背了社會保障制度核心價值訴求。

1.3 保障勞動力合理流動

從國家人口計生委發布的2011年及2012年《中國流動人口發展報告》中獲悉，2011年我國流動人口，即常住地非戶籍所在地的人口，約占城鎮常住人口總數的43.5%，占總人口比例則為17%。據此估計我國流動人口總量已接近2.3億。2012年流動人口為2.36億人，比上年末增加669萬人。由此，可以看出我國人口的流動量在逐年遞增，近幾年來城鎮建設因為有流動人口的貢獻而加速，然而，他們的社會保險關系卻不能完全隨著流動而轉移到它處，尤其是養老保險關系轉移問題十分突出，他們只能退保或擱置不要這段保險，等到他們到了退休年齡，就無法累計計算年限來領取到應得的退休待遇，從而降低了員工參保的積極性，進而影響到人口流動的數量和速度，為了不陷入這個惡性循環中，就要盡快實現城鎮流動人員的養老保險關系轉移接續，讓職工生活有保障，實現社會和諧穩定。

2 2013年前城鎮企業職工養老保險關系轉移接續存在的問題

2.1 養老保險轉移接續政策不統一

雖然《暫行辦法》已經出臺，但是由于養老保險處于省級統籌之下，各個地方又根據地方實際情況對轉移辦法進行解釋，制定了具有地方特色的法規。在經辦人員參與辦理養老保險轉移接續的過程中遇到過由于政策不統一帶來的麻煩。舉例來說，在將員工的養老保險關系從石家莊市社保局轉移到保定市社會保險局的過程中，由于轉入地規定當年的繳費憑證只能在當年辦理，跨年則需要重新開具憑證，而轉出地即石家莊市規定了只開具一次繳費憑證。這樣就使得跨年度辦理轉移接續勞動者的養老保險關系無法隨其工作地的改變而轉移，以致養老保險金交在哪里就留在哪里，不能跟隨勞動者轉移。最嚴重的結果是：勞動者到了退休年齡時，養老保險的繳費年限卻無法累計達到15年，致使職工無法享受到應有的退休待遇，勞動者權益無法得到保障。通過這個案例可以看出：雖然兩地有同一個暫行辦法，但兩地同類政策之間缺乏有效銜接。而這僅僅只是一省之內的兩個相鄰城市之間面臨這樣的問題，可以想象，大量流動勞動者跨省、跨地區轉移過程中會面對多少阻礙。因此，急需一個更加全面、系統的政策法規來解決制度碎片化和地方化帶來的養老保險轉移接續效率低下的問題。

2.2 養老保險基金統籌層次低

“十二五”規劃中指出要盡快實現養老保險全國統籌，尤其是養老保險基金全國統籌，然而各地經濟和社會發展水平不同以及地方出于保護本地資金的原因，大多數統籌地區并不愿意讓職工的養老保險關系實現‘無障礙’轉移，導致城鎮企業職工養老保險基金處在省級統籌，甚至只是縣級統籌層次上，比如張家口萬全縣，該縣養老保險資金還停留在縣級統籌層次，即由本縣進行管理，資金往往存在銀行，而銀行利息難以應對通貨膨脹，形成“隱形損失”，為此政府每年都要撥款來補充養老金缺口，長久以來給當地財政帶來很大財務壓力。除了基金保值問題，基金地方統籌也會限制職工將養老保險關系轉移到當地。勞動力在不同地區流動時，養老保險關系按照《暫行辦法》在不同地區要轉移接續，但是不同地區經濟發展水平不同，工資水平以及繳費標準有很大不同，勞動者退休時待遇會有很大差異。因此，勞動者在不同地區辦理退休手續，基礎養老金差異明顯。萬全縣不接不在本地參保職工的養老保險關系，即使職工是萬全縣本地戶口。所以基金統籌層次低給員工養老保險關系轉移帶來很多麻煩，不僅員工保險不能得到順利轉移，而且無法進行分段累計計算養老金，以致員工無法享受到應得的退休待遇。

2.3 經辦平臺信息化水平低

2013年之前，社會保險全國統籌還沒有完全實現。養老保險關系轉移接續需要有完善的、統一的全國聯網共享的辦理平臺系統來做技術支撐，各地經辦系統呈現出遍地開花局面。大部分地區職工養老保險數據仍然通過傳統落后方式，即紙質的轉移憑證及明細來實現轉移。具體來說，養老保險的轉入地只能依據轉出地出具養老保險繳費憑證來得知職工所轉出的養老保險繳費月數及個人賬戶累計金額等基本繳費情況。要想知道職工的詳細繳費情況，只有當員工將轉出地社保局開具的養老保險關系轉移接續信息表拿到轉入地社保局，轉入地社保局才可以根據紙質信息表進行簡單數據核算后將信息記錄到該職工在本地養老保險繳費新建的養老保險賬戶下。一般情況下，在石家莊完整辦理養老保險關系轉入手續至少需要三個月時間，如果轉移過程中，數據出現錯誤就會耽誤更多時間。由此可見，在這樣一個無法全國統一，無法數據集中共享的經辦平臺上，辦理職工的養老保險轉移接續工作不僅要消耗職工本人的時間和精力，而且也加大經辦人員工作量。

2.4 經辦人員素質以及職工個人對養老保險認識有待提高

在養老保險關系轉移接續的工作中，經辦人的服務水平及職工的認識水平偏低是一個很突出的問題。首先，經辦人員的服務水平較差。在職工從單位辦理離職手續后，有的單位社保負責人沒有向員工傳達相關轉移養老保險的通知和內容。只有當員工向其詢問相關辦理手續時，單位社保負責人才會向員工說明，員工的知情權沒有保障。其次，職工自身對養老保險的認識程度較低。在經辦的養老保險轉移接續的當事人中，有些人知道自己繳納了養老保險，卻不清楚和關心自己的養老保險繳納了多少個月和按什么標準繳納的等信息。他們只知道按照要求去奔走在各個社保局之間去開具相關繳費證明而不知道開具證明的目的。如果當他們的辛苦沒有換來理想結果，他們就會抱怨經辦人員和經辦機構，而從來不會歸因于自己對養老保險知識的認識水平低下。如果職工平時多關心一下自己的保險，多學習一點相關知識，就會對整個轉移接續過程的辦理有很大幫助。

2.5 養老保險轉移辦理流程不簡潔

養老保險跨地區轉移涉及到多方利益調整。梳理2013年之前城鎮企業職工養老保險關系轉移接續整個辦理過程可以看到養老保險關系轉移接續困難的情況。當職工想將養老保險關系從一個社保經辦機構轉移到另一個經辦機構，會經歷一個相當繁瑣的轉移接續流程。首先，員工要準備本人身份證及戶口頁復印件及已經中斷的養老保險手冊到原參保機構開具城鎮企業職工養老保險繳費憑證，然后拿著繳費憑證到新參保地所在社保局辦理養老保險關系轉移接續聯系函；第二，職工拿著聯系函到原參保社保局開具養老保險關系轉移接續信息表；最后，職工拿著信息表到新參保社保局辦理最后一道轉入手續。整個過程耗時耗力，如果中間有環節出錯誤，整個轉移接續辦理過程就會被擱置，辦理時間就會被拉長。比如，在某經辦人員為職工辦理轉移接續的九個月中，平均每100份中就會有1份由于職工大意而將材料丟失的狀況，這樣需要重新開繳費證明或信息表，辦理時間延長。還有由于經辦人不認真、不專業操作，出現職工繳納養老保險數據錄入錯誤，導致職工要來回為了數據而奔波，無形中給勞動者增添了精力、人力和財力的損失。辦理流程少一些人員的參與就會減少很多錯誤，如果這些辦理手續可以簡化到職工只要在轉出地辦理一下結算，數據就會轉到新的轉入地，員工在新的轉入地進行信息確認就可以將所有養老保險關系轉移過來，這樣職工養老保險關系轉移接續的辦理就會輕松、便捷。

3 2013年前城鎮企業職工養老保險關系轉移接續的政策建議

3.1 完善養老保險關系轉移接續制度

2013年之前城鎮企業職工養老保險關系轉移接續的政策依據是《城鎮企業職工養老保險關系轉移接續暫行辦法》及《中華人民共和國社會保險法》，兩部規章對養老保險關系轉移接續范圍、轉移內容及簡單操作流程做了規定，并沒有對具體操作流程及各級操作職責和權利進行規范，缺乏人性化設計。當時國家應在養老保險轉移接續實施辦法的基礎上，將每一步轉移流程精細化，另外對經辦機構和經辦人職責和權利管理體系完善，將每一步驟職權都明確規定，以降低辦事過程中出現相互推諉的局面。此外，還要加強政策監督，提高業務工作過程透明度,自覺接受廣大參保者監督，對于違反政策法規的給予嚴厲處罰。除了要完善保險轉移接續實施辦法中的不足之處，還要盡快出臺適合國情的制度辦法，以消除由于制度碎片化和地方化帶來的轉移障礙。這樣一部統一的制度要以實現養老保險全國統籌為目標，以維護轉移對象利益及權益為出發點，充分考慮我國各地的發展水平差異，參考各地制定的實施辦法，取其中合乎情理的實施方法來充實本部法律。

3.2 盡快實現城鎮企業職工養老保險基金的全國統籌

首先要實現養老保險基金的全國統籌，包括職工個人賬號的累積資金和單位為其繳納的統籌基金兩部分。現行養老保險關系轉移辦法規定在進行養老保險關系轉移的過程中，同時轉移12%的統籌基金到新參保地，不是全部轉移。而且有些地方為了減輕本地財政壓力，不愿意轉移統籌基金到他處，影響了養老保險資金統籌層次。要想實現養老保險基金全國統籌就得從解決這個問題入手。中央政府要制定一項行之有效的基金統籌機制，在各級政府轄區內嚴格按照要求實行統一的統籌、管理、調度資金制度，盡快打破地區限制，擴大并鞏固基金省級統籌范圍。之后在基金省級統籌基礎上再向上集中基金來實現基金全國統籌。同時在省級統籌過程中中央財政要根據地方財政狀況進行資金補助來協助更好實現基金統籌調配。

3.3 加快建立統一信息化經辦系統及數字化平臺

建立并完善統一經辦系統要提高系統信息化水平，將數據向上集中，使信息實現全國共享。一方面，要規范、統一指標體系，確保數據一致性和準確性，減輕經辦人員核算壓力，也會降低轉移過程中出現的人為因素導致的數據錯誤率。另一方面，要加強各地經辦機構信息化建設，做到循序漸進，逐步統一市級省級辦理軟件，提升并完善軟件功能，為轉移接續工作提供了統一的信息化經辦平臺系統。要提高信息傳遞效率，通過數據化平臺，實現信息數據在全國范圍內共享，最終實現無論在何地只要職工通過自己所屬賬號登陸相關系統就可以查詢到自己繳費信息，也可以直接在轉出地進行簡單結算就可以到轉入地進行參保繳費，實現人性化服務。

3.4 切實加強轉移接續相關人員的能力培養

在城鎮企業職工養老保險關系轉移接續辦理流程中，經辦人員及職工自身能力水平對整個轉移過程有巨大影響。所以，提高經辦人員服務專業化知識水平及職工認知水平非常重要。首先，從經辦人角度來說，經辦人包括社保局的經辦人員和職工單位社保辦理人員或托管單位辦理人員。經辦人員應本著為員工切身利益著想的心態，為參保人提供服務。同時，要通過不斷學習相關理論知識和具體政策法規來提升自身專業知識和辦事能力。經辦機構也應該制定健全的培訓考核制度，不斷幫助經辦人員提升綜合素質和專業技能水平，爭取將最優質和規范的服務奉獻給廣大職工；其次，從辦理轉移接續的職工角度來說，職工要借助各種渠道來學習相關保險及辦理流程知識。比如，通過瀏覽經辦機構網站，了解相關政策法規及辦理流程，也可以積極參加公司或專門培訓來提升自己專業知識，這樣，職工在辦理養老保險關系轉移接續手續時就不會摸不到門道，到處走彎路，以致耽誤了轉移接續時間，損害了自身權益?？傊涋k人和職工都本著以辦理好轉移接續手續的心態去辦事，相信養老保險轉移接續的辦理手續就會順利。

3.5 充分發揮社?？ā耙豢ㄍā惫δ芤院喕k理流程

對于轉移接續辦理流程，要以參保人需求出發，審視經辦服務流程，優化辦理流程。最好可以實現職工只在原參保地做下結算，養老保險數據就可以隨著職工到新參保地辦接續手續。社會保障“一卡通”是解決養老保險關系轉移接續難的技術手段，社?？梢杂涗泤⒈Ｈ死U費信息，實現養老保險數據信息資源的共享，進而在參保人養老保險關系轉移接續時提供數據支撐。當員工離職想要調轉養老保險關系時，只要在原參保地社保局做一下中斷結算，之后把數據存儲到社保卡中。員工拿著社?？ǖ叫聟⒈５厣绫＞炙⒖ㄝ斎胄畔⒕涂梢詫⑺欣U費記錄轉移到新參保地。這樣就可以減少和降低因為轉移憑證丟失或破損、數據手工錄入錯誤等帶來的轉移接續問題。

[1]鄭功成.社會保障概論[M].上海：復旦大學出版社，2009.

[2]鄭功成.社會保障改革與發展總戰略[M].北京：人民出版社，2008.

[3]人力資源社會保障部，財政部.城鎮企業職工基本養老保險關系轉移接續暫行辦法[M].北京：國辦發【2009】66號.

1004-7026（2017）14-0006-03

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10.16675/j.cnki.cn14-1065/f.2017.14.002

本文為2013年度河北省教育廳青年基金課題“城鎮企業職工養老保險關系轉移接續的政策建議”(編號：SQ 131027)的部分研究成果。2015年7月河北省社科資金“河北省養老服務產業研究”的部分研究成果。

馬繼歡（1990-），女，河北省智聯易才人力資源顧問有限公司，客服專員；

劉曉靜（1977-），女，河北師范大學法政與公共管理學院，博士，副教授，研究方向：養老服務與兒童福利。