淺議農合聯會員信用評級指標體系的構建
——以浙江省為例

□朱 明

（浙江經貿職業技術學院 浙江 杭州 310018）

淺議農合聯會員信用評級指標體系的構建
——以浙江省為例

□朱 明

（浙江經貿職業技術學院 浙江 杭州 310018）

農合聯以為農民服務為宗旨，主要為會員提供生產、供銷和信用服務。農業合作經濟組織的信用風險通過農合聯服務平臺加以防范和抵御。信用評級成為農合聯發展的重要手段，如何構建科學合理的信用評級指標體系，對會員的信用風險加以防范，是農合聯當前一項重要工作。文章通過對農合聯會員信用評級指標體系建設現狀分析，從信用評級指標的構建原則、要素和指標的選取、賦值提出了構建的意見和建議。

農合聯；會員信用評級；指標體系；構建

“三位一體”綜合合作體——農民合作經濟組織聯合會（簡稱“農合聯”）以為農民服務為宗旨，是介于政府和市場主體之間的社會服務綜合體，主要提供生產（技術推廣、生產性服務、農產品加工等）、供銷（農資供銷、農產品營銷、消費品流通等）和信用（資金互助、保險互助、融資擔保等）服務。農合聯作為社會服務綜合體，其主要服務對象是農民合作經濟組織（包括農民合作社及聯合社、行業協會等）和規模較大的家庭農場、合作農場等新型農業經營主體。為了達到公平競爭，實現“集聚效應”和“規模效應”，農合聯以信用評級為基礎進行服務決策，監督和激勵農民從“道義小農”轉向“理性小農”、“理性大農”，從而提高政府扶持和融資效益。通過信用評級結果的分析，農合聯還可以向政府反映農情農意，以利于政府加強農業管理與扶持。農業經營主體信用體系建設是農合聯當前核心工作之一。如何構建科學合理的信用評級指標體系，是農合聯當前一項重要工作。

1 農合聯會員信用評級指標體系建設現狀分析

1.1 完善的農村信用體系，是農合聯發展的堅實基礎

經過十多年“農村信用”工程建設，從“信用戶”、“信用村（組）”到“信用鄉（鎮）”以信用評級為核心、以制度信任為基礎的農村信用管理模式已為浙江省農業貸款、農業發展創建了良好的信用環境。依靠農村各級黨政組織，建立起來的信用評定制度，不僅對各農業經營主體進行信用評級，而且在建立了信用檔案，為農合聯的形成與發展奠定了堅實的信用基礎。

1.2 日趨成熟的農村信用理論，使農合聯會員信用評級指標體系的構建有據可依

隨著我國農村信用研究的不斷深入，社會各界人士和理論研究專家，對“三農”信用評級指標體系的構建和運用結合我國“三農”特點進行了深入、全面、細致地研究，形成了一系列科學、合理和實用的農戶、家庭農場、農村專業合作社、農業龍頭企業的信用評級理論，為我國農業融資和發展做出了巨大貢獻。這些較為成熟的“三農”信用評級理論為新興的農合聯構建會員信用評級指標體系提供了依據，可以使農合聯信用評級指標體系的構建少走彎路，更加科學、合理和有效。

1.3 單向服務的信用評級指標體系，不能滿足農合聯服務所需

農合聯是一個社會服務綜合體，其信用評級則既要滿足農業融資和擔保服務所需，還要為“三農”提供銷售和生產服務所需。但目前，涉農信用評級指標體系多用于融資機構、擔保機構對農戶、家庭農場、農業龍頭企業的融資或擔保信用評級的單向服務，均不能滿足農合聯“三位一體”服務所需。

1.4 專業人員缺乏，信用評級缺乏客觀性

農合聯信用評級指標體系的構建需要既懂農業生產、經營，又懂農業融籌資、會員信用管理的人才，然而由于缺乏信用管理專業人員和實踐經驗，到目前為止，尚無一個切實可行的、科學的適合農合聯對會員進行信用評級的指標體系，信用評級多借用貸款或擔保信用評級指標加主觀判斷來實施，主觀性大于客觀性，妨礙了農合聯的發展。

2 信用評級對提高農合聯服務能力的作用

信用評級經過百余年的發展，其作用不僅僅是償債意愿和能力的評價，而且還是工作規范化、標準化的促進劑、催化劑。信用評級對促進農合聯搞好農業服務的作用主要體現在以下方面：

2.1 塑造品牌，提升會員信用形象，拓寬融資渠道

信用狀況是衡量農業經營主體履約能力、交易信譽的主要因素。信用等級是農業經營主體綜合競爭力的證明。農合聯會員的信用等級越高，說明其生產經營和市場競爭能力越強，是融資機構和農信擔保公司最青睞的對象，也是獲取政府扶持的通行證。

通過信用評級可以促進會員塑造農產品品牌、信用品牌，降低交易成本，提高經濟效益，提升信用形象，既創造了良好的市場經濟秩序，又為農產品拓寬了銷售渠道，為會員贏得更多融資機會。

2.2 強化會員內部管理，提高風險防范能力

通過信用評級，農合聯可以促進會員在農業生產經營管理過程中，規范農業生產的操作流程，嚴格按照國家農業生產標準實施生產，確保農產品質量達到國家甚至國際標準；規范財務管理、農業經營管理，提高管理水平和經濟效益，增強風險防范能力。通過農合聯這一服務平臺，實現農業的“集聚效應”和“規模效應”。

2.3 準確判斷，科學定位，發揮農合聯服務作用

通過信用評級，農合聯對會員能夠準確進行生產、經營、管理能力和水平的判斷，科學進行融資、擔保、銷售、生產服務定位，及時解決會員農業生產經營管理中存在的融資、銷售和生產問題，極大發揮服務功能，提高“三位一體”服務效應，做到“農民不愁賣、不愁貸，下游企業不愁品質，實現多贏”。

2.4 協助政府發揮扶持和監管作用

農合聯通過對會員實施信用評級還可以幫助政府監督會員合法合規地進行農業生產經營，落實扶持政策，并將信用評級中發現的問題和困難及時反饋給政府，以利于政府進行宏觀調控，設計和實施更加有力的農業扶持政策。

3 農合聯會員信用評級指標體系的構建

3.1 農合聯構建會員信用評級指標體系的原則

農合聯對會員的信用評級與金融機構、農信擔保公司的信用評級不同，它既要滿足外部融資需求，又要滿足內部服務管理需求，需將融資信用評級與客戶信用評級結合起來運用；同時，由于農合聯的信用評級工作是由農合聯的工作人員進行操作的，目前既懂農業生產經營又懂信用管理的人才奇缺，因此，目前農合聯對會員的信用評級指標體系應易于理解和操作，以滿足農合聯發展所需為宜。隨著農合聯的發展，循序漸進，再逐步完善會員信用評級指標體系，為農合聯極大發揮服務功能發揮作用。因此，在構建會員信用評級指標時，農合聯除了堅持全面性、科學性、針對性、可測性、定性與定量指標相結合、靜態與動態指標相結合等原則外，還應堅持指標體系的雙向服務和易操作的原則。

3.2 農合聯會員信用評級要素與指標的選取

信用評級要素與指標是對各信用風險影響因素的揭示，在進行選取時，除了借鑒以往對農戶、專業合作社、農業合作社、家庭農場等信用評級理論和研究成果外，還應借鑒企業客戶信用管理的理論和研究成果，并將農合聯“三位一體”服務特征有機結合起來，將那些對農合聯會員信用等級有實質性影響的因素明確列入信用評價指標中來，并科學地加以賦值。筆者認為農合聯在構建會員信用評價指標時應著重考慮以下幾個方面：

3.2.1 對影響會員信用風險要素和指標重新進行篩選。經過多年信用評級，農合聯會員大多獲得有融資機構、農信擔保公司的信用等級，但是這些信用等級是站在融資機構或擔保機構角度對會員償債能力的評價，且這些信用等級在會員加入農合聯后，也已不能反映會員的現實信用狀況，不能滿足會員融資需求。因此，農合聯需要站在為會員提供“三位一體”服務的角度對影響會員信用風險的因素和指標進行重新篩選、補充、重置，以使評級指標能夠更好地滿足服務所需。

融資服務評級要素和指標的選取。農合聯對會員的信用評價指標應以融資、擔保信用評級為基礎，選擇和使用適合自身服務所需的信用評級指標。在進行信用風險影響因素的選取時，應首先考慮融資機構、擔保機構最關注的信用風險影響因素，以既滿足融資機構和擔保機構防范信用風險所需，也有利于促進會員不斷完善生產經營管理，提高風險抵御能力。

對于一些農合聯會員農業生產經營的自然因素、政治因素進行選擇使用時應考慮到：隨著我國經濟的迅速崛起，科學技術的發達，農業生產經營的政治環境越來越好，抵御自然風險的能力也越來越強，尤其是在農合聯的綜合服務下，這部分風險影響較以往有了大大的降低，因此，在自然因素和政治因素的選取方面，可減少數量，保留主要的、不可控因素即可。

對于會員所在農業經營體的主要經營者影響因素應著重加以考慮。由于我國農業生產經營決策是否成功往往取決于主要經營者的生產經驗、管理能力和水平。會員所在農業經營體的主要經營者的年齡、學歷、從業經驗、嗜好、健康狀況、履約習慣等依然是農合聯會員信用評級的重要指標。

產銷服務評級要素和指標的選取。農合聯通過供銷社為會員聯系銷售渠道銷售農產品，或以銷定產，并為了確保農產品質量，會及時為會員提供生產技術服務。為了準確、有效地提供服務，農合聯必須十分清楚會員的生產能力和水平、履約習慣和能力，在評級要素和指標的選取時，應注重會員生產經營規模、特長和習慣、從業年限、標準化生產狀況、履約率、學習能力、創新能力等多個方面的影響因素。在產銷服務評級要素和指標的選取可參考工業企業客戶信用評級要素和指標的選取方法進行選取。

在農合聯工作初期可采用“5C”法、主成分分析法結合工作經驗選取信用評級因素，確定信用評級指標，隨著信用評級工作能力的增強、會員信用檔案的不斷完善、信用評級技術的提高，可利用計算機軟件和數據庫，從多維度、全面而科學地構建信用評級指標體系。從簡單到復雜，從主觀到客觀，通過構建、完善信用評級指標體系，逐步提高農合聯信用評級的效率和效果，促進農合聯服務質量和效益的提升。

分類設計信用評級指標，提高信用評級的準確性。農合聯服務的對象除了農民合作社、專業合作社等合作經營體，還包括家庭農場、農業龍頭企業、農業服務組織等。服務對象的生產經營內容和方式不同，影響信用的要素也有所不同，在不增加信用評級成本的前提下，為確保信用評級的準確性和有效性，農合聯可將會員按生產經營特點進行歸類，按類別進行信用評級指標的構建。如對于農產品生產會員應注重經營主體特征、生產經營能力和水平、創新能力等方面要素的選?。粚τ谵r產品加工企業則側重資本實力、盈利能力、成長能力、內部控制制度等方面要素的選取。

3.2.2 信用評級指標的賦值。信用評級是否客觀、準確，除了正確確定信用評級要素外，還應科學、正確地進行指標賦值，即權重的確定。權重使信用評級指標得以量化，從而提高信用評級的客觀性和準確性。

目前層次分析法（AHP）加專家分析法是一種比較適合當前農合聯構建信用評級指標體系的方法。AHP通過把復雜的系統分解成各個組成因素，再將這些因素分組形成遞階層次結構，通過比較的方式確定層次中各因素的相對重要性，然后綜合決策者的判斷，確定決策方案相對重要性的總排序，定性與定量相結合，簡便易行。由于農合聯會員大多會計核算、財務管理不規范，生產經營管理視頻低，一些評級指標還需要評經驗就行調整，因此，專家分析法在目前農合聯信用評級指標體系的構建中也起著重要的作用，它可以使主觀評級指標科學、合理化，使客觀指標準確化。將AHP和專家分析法結合起來使用，可以大大提高信用評級指標體系的有效性。

3.3 建立健全會員信用檔案，提高信用評級的有用性

信用評級指標體系不是一蹴而就的，它是一個在實踐中不斷完善的過程。信用評級需要信用信息來源，信用信息除了來自于各政府職能部門的記錄，還包括各種媒體的披露，但是這些信用信息的來源存在準確性和及時性問題。獲取會員信用信息的最好辦法是農合聯建立健全會員信用檔案，將會員的信用記錄按日期進行順序逐筆登記，以連續、系統地反映會員的信用狀況，并定期對其進行信用評級，動態管理會員信用。一方面促進會員規范操作、提高經營管理水平、提升信用能力；一方面為信用評級指標體系的進一步完善提供素材和依據，以使信用評級指標體系保持常新、常適用，確保信用評級能夠為農合聯的農業服務提供可靠依據。

結束語

農合聯要真正發揮“三位一體”的服務作用，應建立健全信用評級體系，通過信用評級促進農業生產經營的規范化、規模化，實現“集聚效應”和“規模效應”，促進我國農業的大發展。

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1004-7026（2017）23-0053-03

F832.2

A

10.16675/j.cnki.cn14-1065/f.2017.23.035

朱明（1967.6-），女，湖北十堰市人，本科,浙江經貿職業技術學院副教授，研究方向：信用管理、審計。