《聯合國國際貿易法委員會擔保交易示范法》評析
——以應收賬款擔保為例

雒 揚

(西北政法大學 陜西 西安 710000)

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《聯合國國際貿易法委員會擔保交易示范法》評析
——以應收賬款擔保為例

雒 揚

(西北政法大學 陜西 西安 710000)

隨著國內外貿易的發展，應收賬款占據企業資產比重上升，應收賬款擔保的出現發揮了極其重大的作用。聯合國國際貿易法貿法會第四十九屆會議上審議并通過了《貿易法委員會擔保交易示范法》(以下簡稱《示范法》)，其中關于應收賬款擔保的規則無疑引起了各國的關注。在我國，應收賬款擔保法律制度是一項新興的法律制度，相關規定明顯較為粗略，實踐中也暴露出了很多問題了，借鑒國際經驗應該是促進我國應收賬款擔保發展的路徑之一。本文從應收賬款的角度對《示范法》評析，通過發現其中的優點和不足，為今后我國關于應收賬款的法律制定提供有用的意見。

《示范法》；應收賬款；應收賬款擔保

經濟全球化引起了國際貿易市場上激烈的競爭，形成了買方市場的世界貿易格局，出口商為了使自己的商品占據國際市場，除了傳統的競爭手段外，賒銷等賣方信用成為競爭方式。但這種信用貿易導致大量應收賬款的產生。應收賬款占據企業資產比重上升，很可能會造成投資不足和流動性問題，而且國際貿易中的付款方式由于涉及到遠距離成交、使用不同貨幣結算等諸多原因，將面臨更大的違約風險和匯率、利率風險，因此利用貿易應收賬款進行擔保融資的需要顯得格外的重要。

一、應收賬款擔保的概述

美國《統一商法典》對應收賬款規定可謂是最權威定義：應收賬款是指對任何售出或租出的貨物或對提供的服務收取付款的權利，只要此種權利未由票據或動產契據作為證明，而不論其是否已通過履行義務而獲得。我國《物權法》未給出明確定義，為彌補物權法對應收賬款概括性規定在實踐操作中的不足，中國人民銀行公布的《應收賬款質押登記辦法》對應收賬款的定義為：權利人因提供一定的貨物、服務或設施而獲得的要求義務人付款的權利，包括現有的和未來的金錢債權及其產生的收益，但不包括因票據或其他有價證券而產生的付款請求權。

應收賬款擔保是以應收賬款作為擔保標的物的一種方式。應收賬款作為一種金錢的付款請求權，在估值和實現上與有形的動產和不動產相比具有簡便、容易計算的優點,更為重要的是,應收賬款的融資對中小企業的意義非常重大,應收賬款擔保制度本身在我國當下資金融通和經濟交往中,尤其是對于中小企業融資過程中,能發揮的獨特制度價值和作用。

二、《示范法》關于應收賬款規定的評析

(一)《示范法》關于應收賬款規定

聯合國國際貿易法委員會以為各國人民的利益，促進國際貿易法的逐漸協調和統一為目的。貿法會第四十九屆會議上審議并通過了《貿易法委員會擔保交易示范法》(以下簡稱《示范法》)，形成了融大陸法系國家和英美法系國家立法實踐為一體的擔保交易制度，其中包括了關于應收賬款擔保的規則。

《示范法》中規定的內容相比而言還是相當的全面,107個條文，總共九章，分別是第一章：適用范圍和一般規定；第二章：擔保權的創設；第三章：擔保權對抗第三方的效力；第四章：登記制度；第五章：擔保權的優先權；第六章：當事人及第三方承付人的權利和義務；第七章：擔保權的強制執行；第八章：法律沖突；第九章：過渡。幾乎每個章節中都有關于應收賬款的規定。

(二)《示范法》關于應收賬款規定的評析

“示范法”是聯合國國際貿易法委員會向各國推薦采用的示范性法律文本，其本身并不具有法律效力。但是，各個國家一旦以“示范法”為藍本制定了自己的法律，那么，“示范法”中的規則就會成為這些法律的組成部分。

《示范法》以建議各國將其納入本國法律的立法案文為形式。《示范法》中詳細的內容，從某種程度上對各國的立法產生了一定積極的影響。以中國為例來說：我國《物權法》的原則性規定無疑為我國欠缺合法擔保物中小企業融資開辟一條重要渠道，但應收賬款擔保法律制度在我國是一項新興的法律制度，顯然不能適應復雜多變的經濟生活需求，其相關規定明顯較為粗略，在我國實踐中也暴露出了很多問題，因此需要在具體的法律規則、操作設計層面對應收賬款擔保制度予以深化，《示范法》就可以起到積極的作用，給我國的立法給予一定的指引。

從對詳細規定了應收賬款擔保的《示范法》這個背景下，研究應收賬款擔保具有一定的理論意義和現實意義,研究應收賬款擔保制度的現實意義不可排除的是因為該制度本身不僅為解決企業融資困難提供可能，而且有利于改善擔保的整體結構。實踐中，一方面，應收賬款擔保制度的建立，擴大了擔保物的范圍，為解決企業的融資難問題提供了一個新途徑，改善其融資困境。另一方面，過去的擔保物主要是不動產，不僅銀行的風險大，而且使缺少不動產的企業發展受到限制，融資環境趨于緊張。應收賬款質押的廣泛運用，可以緩解不動產擔保貸款中產生的影響。對于質權人金融機構來講，應收賬款擔保便于控制，加強了擔保有效實現，在一定程度緩解了金融機構的顧慮。除此之外，在《示范法》的背景下研究應收賬款擔保制度，可以讓我國的立法和國際接軌，減少實踐操作中的摩擦。

《示范法》的剛剛通過在實踐中到底會產生多大的影響，一切只能說還是未知數，到底會在各國產生多大的影響,還有待實踐的檢驗。因國家經濟社會制度不同，各國在將示范法轉化為本國法的過程中應該充分考查本國實際國情、人民的意愿，以及這項新的法律是否與本國法律的基本原則相抵觸，是否損害公序良俗，從而決定對國際貿易法委員會的示范法是全部采納還是有的放矢地吸收。國際示范法轉變成為國內立法是一個艱辛的過程。

從《示范法》的背景下深入研究應收賬款擔保制度，我們的最終落腳點在于完善我國應收賬款擔保的法律體系。《示范法》的通過并不意味著就對我國完全的適用，我國還應結合我國的實際情況，一切從實際出發，填補我國法律中關于應收賬款規定的空白和欠佳的地方，只有這樣才能推動我國應收賬款擔保法律的立法完善和實踐操作的順利進行。

[1]UNCITRAL Model Law on Secured Transactions(2016).

[2]http://www.uncitral.org/uncitral/zh/index.html.

[3]http://www.uncitral.org/uncitral/zh/commission/working_groups/6Security_Interests.html

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[7]朱巖.物權法草案中“權利質權”規定內容評析,載于中國民商法律網[EB]http://old.civillaw.com.cn/article/default.aspid=31273

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