我國商業銀行信貸風險研究

田瀟

摘 要 20世紀80年代以來，經濟全球化和金融自由化的浪潮席卷全球。同時隨著金融管制的放松，信息技術的飛速發展、金融創新等因素的影響，金融理論和實踐都發生了翻天覆地的變化。與金融活動密切相關的商業銀行等金融機構也面臨日趨嚴重的金融風險。然而，商業銀行面臨的主要金融風險就是信貸風險。

關鍵詞 商業銀行 信貸

一、我國商業銀行信貸風險管理的現狀

我國商業銀行經過多年的實踐已經在信貸風險管理方面取得了一定的成績，建立起了以“統一授信、審貸分離、分級審批、責權分明”為核心內容的信貸業務運作和管理體制。[1]這一體系的建立，進一步的確立信貸業務中銀行內部各崗位的職責和權利，達到“責權分明”的目的。

二、我國商業銀行信貸風險管理中存在的缺陷

我國試圖通過建立與信貸業務相關的法律法規、管理制度、監管機構，規范銀行內、外部管理職責、明確事故責任，降低商業銀行信貸管理中存在的風險。但是在實際中，風險管理仍沒能有效避免信貸風險的發生，還暴露出制度實施過程中我國商業銀行風險管理的以下缺陷：

（一）管理權限過度集中，基層行業務拓展受到制約

為了從總體上控制信貸風險，信貸資金向大中城市、經濟發達地區和大項目集中。在信貸資金管理上，建立了嚴格的授權、授信管理體制，貸款的審批權限逐步上收，基層行的貸款權被剝奪，基本上無貸款權。[2]

（二）保守和習慣性的放貸思想

企業規模越大、資金越寬裕、貸款銀行越多，即使這些企業不能提供財務報表，很多商業銀行也會因為其他銀行的搶“貸”行為而打消這一疑慮，這使得銀行處于一種非理性的盲目跟進狀態，而忽略了對整體市場特性和風險的客觀判斷。貸款過度投向大企業，顯然不利于分散貸款風險，何況我國的大企業，目前尚是國有成分占主導地位，由于產權虛設，一旦發生貸款風險，對銀行所造成的沖擊也會不小。

三、商業銀行信貸風險的產生原因

在信貸風險防范方面存在的缺陷，已成為制約我國商業銀行信貸業務利潤增長的關鍵因素。同時，作為商業銀行的重要業務，有效的控制信貸風險，也是規避流動性風險、利率風險，提高經營穩定性的有力途徑。為了避免以上缺陷對商業銀行發展造成影響，下面將從內、外部環境，論述信貸風險的產生原因。

（一）商業銀行信貸風險產生的外部原因

1.政策因素形成的資產存量逐步惡化，貸款結構不合理。我國經濟體制從計劃開始向市場轉換，把銀行對企業的貸款看作了一個整體配置資金資源的過程。一方面，無論企業是否具備市場生產條件，銀行都施以貸款。另一方面，銀行負責解決重點建設資金缺口、國有大中型企業資本金不足、定額流動資金需求等。隨著經濟體制的改革和市場形勢的變化，一些企業關停并轉或破產，因而產生了大量的銀行不良貸款。

2.社會信用度不高。在我國經濟發展過程中，由于處理債權債務的措施不當，加之在國有企業改制重組過程中，各級地方政府一味地保證企業利益，不審慎地對待銀行貸款債權，一定程度地破壞了社會信用觀念。再加上司法秩序混亂、法條間存在矛盾、執法機關沒有公正地站在保護債權債務人雙方利益上等諸多因素，也增加了銀行保全貸款債權，控制、清收、轉化不良貸款的難度。

（二）商業銀行信貸風險產生的內部原因

1.銀行與客戶之間信息不對稱。由于信息不對稱，當借款人向銀行申請貸款時，銀行對于借款人的有關情況的了解有限。這種信息不對稱性使銀行無法準確地區分借款人的借款申請。這樣就出現了信貸市場的逆向選擇現象，大大增加了銀行的風險。[3]同時，當借款者在獲得了借款以后，可能部分或完全背離貸款合同的要求，投資一些比較大的風險的項目中，帶來道德風險。

2.企業缺乏自我積累能力，自有資金比例過低。據統計，銀行貸款已占國有企業固定資產投資的80%，流動資金占用的85%。隨著我國社會主義市場經濟的發展，企業生產經營過程中的經營風險會呈逐步加大的趨勢，因而企業更容易將經營風險轉嫁給銀行，使貸款風險大大增加。

四、我國商業銀行信貸風險管理的建議

從國際其他銀行信貸管理的成功經驗來看，可通過以下措施解決我國商業銀行信貸管理中存在的管理權限過度集中、考核機制過于僵化、貸款風險責任不明、放貸思路過于保守、專業人才缺失等問題：

（一）改進商業銀行信貸管理體制，增加基層信貸權限

由于經濟發展的多樣性、不平衡性，統一的信貸管理模式及標準已不適應基層商業銀行業務發展的需要。因此，可以借鑒大華銀行地區（國家）風險管理的方法，在引進風險參數、對風險進行量化分析的同時，將上級行應制定和實行新的授權、授信制度，根據分支機構的信貸管理水平、風險控制能力和當地經濟發展狀況，科學合理地確定基層行信貸管理權限。對具有較好發展前景但具有一定風險或較大風險的貸款企業，控制貸款額度，由基層商業銀行自主發放，報上級行備案等。同時，各基層行應積極向上級行申請增加流動資金和技術改造貸款，將每年新增存款的40%以上用于發放中小民營企業貸款。

（二）建立約束與激勵相統一的信貸考核機制

我國商業銀行要根據企業貸款特點，合理確定貸款的正常損失率，改變貸款“零風險”的過高要求。確定信貸風險參數，運用單一客戶的最高借款限額、單一信貸業務的最長期限、準予接受的擔保品類別及擔保品集中程度、可予接受的最高擔保比率等參數。打破目前信貸審批權限按行政職務大小層層下放的舊框框，實行審批放貸和行政完全脫鉤。可按實際能力和以往業績給予信貸管理人員相應審批權限，并每年進行一次審定，視情況決定提升或降級，創造既有壓力又有動力的工作環境。把實際工作中過多的負激勵轉為正激勵。加強正面引導和管理的同時，充分尊重和發揮員工的能動性，滿足他們受到社會尊重的心理需要。改革現行工資分配制度。堅持市場化的報酬原則，調大績效工資比重，破除行政級別的工資制度，全面推行客戶經理等級薪酬制度。

（三）實行明確的問責制度

各國有商業銀行在信貸業務的辦理過程中，將調查、審批、管理等各環節的職責進行分解，建立起各層次的貸款審查委員會制度。由貸款審查委員成員對每筆貸款提出意見記錄在案，作為貸款出現風險后應承擔責任的憑證，并明確了貸款業務流程各個環節有關人員的責任，實行嚴格的責任追究制度。

（四）建立綜合信用評級制度

全國統一的信用評級增強了信用評級權威性和可操作性，在一定程度上抵御了道德風險的發生。但這種做法只考慮了全國各行業的統一性，卻沒有顧及各地區的特殊性，明顯不利于欠發達地區的行業與企業。因此可以根據國家、地區間的差異，制定有區別的評級標準。根據不同行業不同企業類型設置不同的償債能力、財務效益、資金營運和發展能力等指標，每個指標下設若干量化指標或非量化評價指標，構成了一個完整的信用評級指標體系；再對每個貸款企業進行綜合評分，并據評分結果授予其不同的信用等級及相應的授信額度，利用信貸評級制度監控貸款企業的信用度，對優質客戶適當提高信用額度并積極開發、提供增值服務，增加了授信工作的科學性、合理性和實際可操作性，實現企業間的共贏。

（作者單位為北京市朝陽區人力資源公共服務中心）

參考文獻

[1] 趙瑾璐，張源，趙磊.后危機時代我國商業銀行信貸風險分析[J].商業銀行，2010（3）：81-83.

[2] 張云峰.我國商業銀行的信貸風險現狀分析[J].甘肅農業，2006（12）：8-9.

[3] 劉琦鈾，張能福.信息不對稱下商業銀行信貸風險分析與對策[J].科技創業月刊，2010（1）：27-32.