鐵路工程項目變更索賠與概算清理

張智峰

摘要：在國民經濟發展中，鐵路工程是十分重要的內容，加強鐵路工程項目造價管理，在鐵路工程項目建設中，不可避免的會遇到變更問題，因此，加強變更索賠與概算清理至關重要。對此，本文分別對鐵路工程項目變更索賠與概算清理的主要內容依據具體的管理要點進行了詳細探究，以期為鐵路工程項目變更索賠與概算清理提供參考依據。

關鍵詞：鐵路工程；變更索賠；概算清理

引言

鐵路工程項目的規模比較大，在工程建設中，需要根據合同簽訂的內容進行施工，但是可能會發生很多變更情況，在工程變更與索賠工作中，要充分對費用和進度進行考慮。另外，通過對項目進行概算清理，能夠結合項目建設實際情況，準確發映出整個項目建設過程中的實際投資，合理確定項目概算總額，為工程竣工結算提供參考依據。因此，對鐵路工程項目變更索賠與概算清理進行詳細探究具有十分重要的現實意義。

1鐵路工程項目變更索賠產生原因

在鐵路工程項目建設中，根據索賠發生的原因不同，可以分為以下幾類：（1）外部環境：由于業主管理行為（如施工圖不及時，甲供物資等供應不及時或采購供應方式變化，合同約定工期變化引起的施工組織調整等）或地方政府等第三方原因造成的費用增加和工期拖延：（2）不可抗力：不可預見的自然條件（如施工環境、氣候、水文、地質等）和人為或社會因素（如戰爭、政府禁令、罷工、騷亂等）變化，超出合同文件約定的施工方承擔范圍：（3）政策性調整：根據合同約定，按照國家、地方政府、行業主管部門相關政策性需要調整的費用，包括、材料設備價格、運雜費和造價標準變化等引起的費用：（4）工程保險：施工單位在遭受損失時，在規定期限和范圍內向保險公司提出的索賠，主要包括建筑安裝工程一切險、第三方責任險，施工方投保的機械設備險、施工作業人員人身意外傷害保險等：（5）其他：符合法律法規及合同規定的其他索賠事項等，如非施工方責任引起的合同終止而發生的經濟損失。

3鐵路工程項目變更索賠原則

3.1事求是依據

在鐵路工程項目索賠管理者紅，需要堅持實事求是原則，客觀真實地證實索賠的產生原因、責任劃分以及對于整個項目的影響程度，并據此對索賠項目所造成的經濟損失進行統計，從而為索賠管理提供重要的參考依據，確保索賠項目的合理性，盡量高索賠成功機率，

3.2依據合同原則

鐵路工程項目施工合同條款復雜程度比較高，不可避免的會存在一定的問題，而在合同實施過程中，合同雙方都處于自身利益考量，對于索賠項目，往往存在一定的差異，甚至于利益雙方的分歧比較大。對此，應該明確雙方的權責關系，妥善保存招標資料和合同文本，并在索賠管理中充分依據市場信息資料對索賠項目進行詳細闡明，從而獲得合同雙方的認可。

3.3公平合理原則

在鐵路工程項目建設中，如果由于不可抗力、自然災害等因素造成索賠，則應該嚴格依據合同中所規定的條款，站在對方的立場確定索賠金額，避免出現漫天要價、激化矛盾的現象。

3.4靈活機動原則

在鐵路工程項目建設中，合同雙方對于項目建設成果的期望值有一定的區別，在索賠過程中不可避免的會產生分歧，對此，雙方應該以大局為重，避免產生重大糾紛延誤工程竣工。

4鐵路工程項目變更索賠

4.1項目現場勘查及投標文件編制

市場開發部門應在仔細研究招標文件、全面查勘施工現場的基礎上，對工程項目、工程量的索賠機會進行分析預測，并在編制投標書、投標單價和最終報價時綜合考慮，制定投標報價策略，優化投標報價，為工程索賠創造有利條件。投標技術文件中原則上僅以滿足招標文件要求為目標，避免在后續變更設計中出現建設標準提高或施工工藝改變而單價不提高的現象。在投標商務或報價文件方面，不做影響工程造價并超出招標文件要求的承諾。中標后，應及時移交有關招投標文件、工程建設合同文件以及經營關系等資料，并組織做好營銷交底工作。

4.2變更索賠策劃編制

項目部及其主管上級工程公司，在結合施工調查報告、營銷交底、管理交底的基礎上，對項目的潛在風險進行分析。主要合同條件及其潛在風險分析應至少包括以下內容：（1）合同約定的工程范圍及工程內容：（2）合同承包方式：初步設計階段為基礎的施工總承包、施工圖設計階段為基礎的施工總承包、單價承包、固定總價承包等：（3）承發包人、監理人的責任、權利及義務：（4）材料設備供應方式、種類及檢驗試驗：（5）施工組織及工期、質量要求約定：（6）變更、索賠、違約管理及價格調整約定；（7）計量支付約定及獨立費用驗工計價方式：（8）缺陷責任期、保修及質量保證金、履約保證金、審計預留金、工程保險約定。在對項目潛在的風險分析的基礎上，分析項目變更設計、合同索賠等增收創效點，制定變更索賠計劃、實施方案、責任分工和階段工作目標，確定項目的增收創效目標，編制《工程項目變更索賠策劃書》。

4.3加強項目變更索賠管理

在施工圖出圖前，結合《變更索賠策劃書》有針對性地積極與業主、設計等單位溝通，力爭將可充分利用的現有資源，便于施工、可增加企業利潤的設計方案納入施工圖中，盡量將低利潤項目更改為高利潤項目，減少項目潛在風險。對確實無法改變的不利情況，要根據合同約定及時辦理工程保險。工程變更索賠成功的基礎在于充分的事實、確鑿的證據，這就要求在日常工作中做好合同管理，熟悉、通曉工程項目的合同文件，對合同規定的工作范圍了如指掌，在各個施工環節中用心收集資料，隨時注意業主和監理工程師發布的變更指令或口頭要求，一旦發現實際工程超出合同規定的工作范圍時，及時地提出變更索賠要求，不失去任何應有的變更索賠機會。

4.4建立臺帳或檔案

索賠項目管理容易造成成工期延誤的問題，而且還會造成項目成本增加，因此容易成為上級主管單位復查對象，對此，建設單位應該詳細建立索賠檔案，對索賠事件的產生原因、事件、責任、處理結果等進行詳細記錄，并結合記錄對索賠事件進行及時有效的處理，并作為重要的工程資料妥善保存。

5鐵路工程項目概算清理內容

在這個階段，鐵路工程已經完工，造價控制就是對整個項目造價的總結。項目最終造價的高低，將在整個階段得到體現。清理概算階段的造價控制涉及各個方面，是一項復雜、嚴謹、巨大的工程。由于涉及到鐵路工程各個參建單位的切身利益，因而受到的影響和干擾是非常巨大的。造價控制人員要堅持實事求是、風險共擔的原則，嚴格執行相關法律、法規，遵循合同規定，確保相關財務數據全面、清晰、準確。根據鐵路建設項目的特點，工程概算清理主要包括以下幾點：（1）施工圖投資清理：（2）變更設計清理：（3）征地拆遷費用清理：（4）材料價差清理：（5）新增工程清理：（6）政策性調整清理：（7）基本預備費和招標降造費清理。

6鐵路工程項目概算清理方法

6.1施工圖投資清理方法

通過鐵路工程項目施工圖投資檢算，能夠準確詳細的反映出施工圖量差，同時也能夠為價差調整材料和設備數量提供重要的編制材料。施工圖量差主要包括兩點，即工程量差和費用差額。施工圖投資檢算編制的精確性和合理性，能夠在很大程度上影響施工圖量差，因此，在進行施工圖投資清理時，必須嚴格依據以下原則：（1）嚴格依據初步設計概算進行編制：（2）統一利用預算定額：（3）對于已經獲得同意的變更設計，應該嚴格依據變更設計工程量進行編制。

6.2變更設計清理方法

在鐵路工程項目清理概算中，需要對項目建設全過程中的變更設計進行梳理，將已經獲得批準的變更設計納入概算清理文件中。需要注意的是，對于Ⅰ類變更設計，需要對其進行分類匯總，并且嚴格依據變更設計批復的內容進行記錄：而對于Ⅱ類變更設計，其屬于風險包干費包干的項目，因此，不需要納入清理概算中：但是，有些Ⅱ類變更設計并不屬于風險包干費包干，對此，應該嚴格依據合同內容進行概算編制，并作為沖減預備費處理。

6.3征地拆遷費用清理方法

在鐵路工程項目建設過程中，地方政府和建設單位負責部分的征地拆遷費用可能會有一定的調整，在對其進行清理過程中，應該將建設單位提供的經第三方審價機構審核的資料作為重要的參考依據，主要包括征地拆遷驗工計價、相關稅費、地上附著物補償費、未完成補償資金的測算資料等等，并綜合考慮由設計單位所提供的設計批復數量、價格等信息編制概算清理文件。

6.4材料價差清理方法

在鐵路工程項目建設中，甲供材料設備需要由建設費負責提供，而設計方與施工方則需要對材料的數量、質量和價格進行仔細核對，需要注意的是，對于沒有實施的部分，則應該預留合理費用。在對甲供材料設備進行概算清理時，需要根據工程項目建設中的實際應用情況進行清理，清理完成后，還需要將甲供材料設備及變更設計中發生的甲供材料設備進行匯總分析，并與初步設計批復概算中甲供材料設備進行比較分析。企業自購料價差需要嚴格依據《關于鐵路建設項目實施階段材料價差調整的指導意見》（鐵建設[2009]46號）文件中的相關規定進行調整。需要注意的是，由于鐵路工程道碴材料無法發布材料信息價格，因此，在清理過程中，需要堅持實事求是的原則，嚴格依據施工方采購合同及支付憑證進行價格調整，而對于材料的運輸費，則不需要作出調整。

6.5新增工程清理方法

在鐵路工程項目實施過程中，可能會出現新增工程，對于因非合同雙方原因引起的新增工程項目，應該嚴格依據鐵路行業中的規范標準、承發包合同以及國家相關法律法規進行概算清理，對于不屬于風險包干費的內容，應該納入概算清理總額。在此過程中，還需要注意一點，即對于非鐵路部門出資的，其也屬于鐵路工程項目建設中的內容，對此，應該將其納入工程概算清理中，并在獲得批復后編制竣工決算，最后交付鐵路部門，完成固定資產移交。

6.6政策性調整清理方法

鐵路工程建設項目的規模比較大，因此，由于不同項目的批復時間不同，因此，可能會涉及到鋪架工程定額調整的問題，比如鋼軌預打磨費用調整、安全生產費調整等等。對于不同文件發布的人工單價標準（含采用地方定額編制站房等工程）變化，不進行人工費調整。在政策性調整工作中，對于鋼軌預打磨及鋪架工程定額，可以嚴格依據《關于明確有砟軌道鐵路鋪架工程定額使用有關要求的通知》（鐵總建設[2013]109號）中的相關規定進行調整：另外，對于安全生產費，則可以根據《關于鐵路工程設計概算執行<企業安全生產費用提取和使用管理辦法>有關問題的通知》（鐵建設[2012]245號）中的相關規定，根據驗工計價實際情況，統計文件批復日期，然后再結合實際情況對工程量進行適當調整。

6.7基本預備費和招標降造費清理方法

基本預備費和招標降造費的主要作用是在扣除總承包風險包干費用后，用于解決合同需要增加的項目費用、建設單位批準的變更設計費等等。其中，在對基本預備費進行清理時，需要嚴格依據初步設計批復金額計列，在清理概算中不需要進行調整：另外，對于招標降造費或者總承包風險包干費，在清理工作中，應該以施工合同統計的額度作為標準。除此以外，在對基本預備費及招標降造費的使用情況進行清理時，應該結合實際情況進行詳細統計，并列明清單。

7結語

綜上所述，索賠管理以及概算清理是鐵路工程造價管理中十分重要的內容，鐵路工程造價控制內容復雜、環節眾多，每個階段都有其特點的實際情況，項目建設單位和施工單位必須高度重視索賠管理以及概算清理工作，完善組織結構、做好人力、物力保障，建立高效強力的管理機制。對于索賠項目，嚴格依據合同規定進行管控，在概算清理過程中，建設單位、設計單位、施工單位等各方應該協調配合，加強溝通，對于其中存在的問題，及時向主管部門請示和溝通，確保概算清理工作的公平公正，這樣才能有效提高鐵路工程造價管理水平。