走私犯罪偵查難點(diǎn)及對(duì)策

李論

（110035 中國(guó)刑警學(xué)院 遼寧 沈陽(yáng)）

摘 要：當(dāng)前，走私犯罪偵查過(guò)程中存在抓捕主要犯罪嫌疑人難度大，走私犯罪物品數(shù)量和應(yīng)納稅額難以準(zhǔn)確確定，證據(jù)搜集、查證難度大等難題，制約著對(duì)走私的打擊。分析走私犯罪偵查中的難點(diǎn)，提出有針對(duì)性的對(duì)策，以更好打擊走私犯罪。

關(guān)鍵詞：走私犯罪；偵查難點(diǎn)；對(duì)策

當(dāng)前我國(guó)走私犯罪形勢(shì)嚴(yán)峻，并逐步向集團(tuán)化、組織化方向發(fā)展，走私手法不斷創(chuàng)新，走私物品種類(lèi)從國(guó)家禁止的毒品、假幣等到日常生活的日用品，食物無(wú)所不有。因此，當(dāng)前走私犯罪偵查工作面臨許多難點(diǎn)，本文就此進(jìn)行分析，并提出相對(duì)應(yīng)的偵查對(duì)策。

一、走私犯罪偵查的難點(diǎn)

（一）抓捕主要犯罪嫌疑人難度大

走私犯罪的主要犯罪嫌疑人，一般都有相關(guān)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)，具有雄厚的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)和復(fù)雜的社會(huì)關(guān)系。通常都是在幕后，事前周密策劃，事中遙控指揮，事后銷(xiāo)毀證據(jù)①。稍有風(fēng)吹草動(dòng)，就直接放棄走私物品。落網(wǎng)的僅是幾個(gè)馬仔，甚至只是收錢(qián)跑腿的雇用人員。

走私犯罪發(fā)生在進(jìn)出口環(huán)節(jié)，隨著走私犯罪逐步向集團(tuán)化發(fā)展，境內(nèi)外犯罪嫌疑人相互勾結(jié)，由于司法體制以及赴境外手續(xù)復(fù)雜等問(wèn)題，導(dǎo)致境外犯罪嫌疑人很難抓捕，影響對(duì)走私犯罪的打擊。

（二）走私犯罪物品數(shù)量和應(yīng)納稅額難以準(zhǔn)確確定

走私的犯罪分子大多是高素質(zhì)，受過(guò)專(zhuān)業(yè)教育，具有豐富的財(cái)經(jīng)、外貿(mào)及法律方面專(zhuān)業(yè)知識(shí)。走私分子精密策劃、化整為零，將走私貨物分批次，每批次貨物的稅額嚴(yán)格控制，一旦被查出只承認(rèn)本次走私的情況，逃避刑事處罰。

另一方面，隨著當(dāng)前網(wǎng)絡(luò)和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，網(wǎng)上交易和朋友圈營(yíng)銷(xiāo)日益普遍，通過(guò)海外代購(gòu)逃稅物品回國(guó)內(nèi)銷(xiāo)售。通常代購(gòu)人員都是接受預(yù)約，入境后迅速將貨發(fā)走，很難查清數(shù)量，甚至犯罪嫌疑人都確實(shí)記不清相關(guān)數(shù)據(jù)。

（三）證據(jù)搜集、查證難度大

（1）走私犯罪的犯罪嫌疑人，清楚自己所犯罪行，事前進(jìn)行周密策劃和安排，相關(guān)證據(jù)非常隱蔽，甚至直接銷(xiāo)毀。主要犯罪嫌疑人早已形成攻守同盟，對(duì)故意和明知矢口否認(rèn)。

（2）走私犯罪缺乏傳統(tǒng)意義上的被害人，而證人多不愿意作證。相關(guān)知情人和相關(guān)單位因?yàn)樽咚奖徊樘幗?jīng)濟(jì)利益受到影響，出于名聲等因素考量，不想與此事有關(guān)。

（3）新刑訴法中規(guī)定證據(jù)確實(shí)、充分，走私犯罪證據(jù)存在大量物品，文件，需要專(zhuān)業(yè)人員進(jìn)行鑒定。同時(shí)，走私犯罪涉及的公司大多涉及很多省份，甚至涉及境外，國(guó)外，由于我國(guó)警務(wù)協(xié)作機(jī)制尚不完善，導(dǎo)致一些證據(jù)難以查證。

（4）由于走私犯罪不同于刑事犯罪，甚至能給一些地方帶來(lái)經(jīng)濟(jì)的“發(fā)展”，就使得一些地方政府睜一眼，閉一眼。同時(shí)，走私犯罪分子由于涉案金額較大，通常都會(huì)建立自己的“關(guān)系網(wǎng)”，偵查過(guò)程極易受到行政干預(yù)，取證過(guò)程受到阻礙，影響取證。

二、走私犯罪的偵查對(duì)策

（一）制定詳盡偵查方案，抓捕主要犯罪嫌疑人

走私犯罪案件偵查，要制定周密的方案。以情報(bào)為先導(dǎo)，以秘密偵查為主，可借助相關(guān)行政機(jī)關(guān)的名義，不驚動(dòng)犯罪嫌疑人，掌握走私犯罪團(tuán)伙情況，摸清涉案犯罪嫌疑人的身份、住址，在走私犯罪中的地位、作用及其相互間的關(guān)系。掌握相關(guān)證據(jù)的藏匿地點(diǎn)，在適當(dāng)時(shí)候展開(kāi)行動(dòng)。抓獲主要犯罪嫌疑人，取得重要證據(jù)。

同時(shí)，要做好備用方案，一旦犯罪嫌疑人逃脫，要及時(shí)采取邊控措施，迅速將犯罪嫌疑人的協(xié)查通報(bào)發(fā)布，同時(shí)對(duì)犯罪嫌疑人可能藏匿地點(diǎn)進(jìn)行搜查。對(duì)符合條件的犯罪嫌疑人及時(shí)立逃。

（二）通過(guò)客觀證據(jù)準(zhǔn)確推算出走私物品數(shù)量和應(yīng)納稅額

在抓捕犯罪嫌疑人的同時(shí)，要注意搜集相關(guān)證據(jù)，尤其是原始賬冊(cè)，進(jìn)出貨憑證等，可反映出走私犯罪真實(shí)情況的證據(jù)材料。并要及時(shí)對(duì)電腦和網(wǎng)絡(luò)上的證據(jù)進(jìn)行固定。如相關(guān)交易記錄，轉(zhuǎn)賬記錄等。通過(guò)這些記錄我們能準(zhǔn)確核算出真實(shí)數(shù)量。

（三）全面搜集證據(jù)，實(shí)現(xiàn)證據(jù)相互印證，排除合理懷疑

首先要選準(zhǔn)突破口，從重點(diǎn)人員和易攻人員中選擇突破。對(duì)走私犯罪團(tuán)伙中的“馬仔”，要充分運(yùn)用寬嚴(yán)相濟(jì)的刑事司法政策，對(duì)他們曉以利害，給其出路，打消其抵觸情緒，放棄僥幸心理，如實(shí)交待自己的罪行，交待出幕后的主使。

其次，全面收集證據(jù)，不僅僅是反應(yīng)真實(shí)情況的證據(jù)，還要搜集犯罪嫌疑人為掩蓋犯罪所制作的相關(guān)材料，以及案發(fā)后為逃避刑事打擊而制作的相關(guān)假的國(guó)內(nèi)購(gòu)料發(fā)票、送貨單、賬單等。這些相關(guān)單據(jù)，經(jīng)鑒定為偽造后，可以排除一些虛假業(yè)務(wù)，大大減少查證負(fù)擔(dān)。②

再次使審訊和外圍取證工作同步展開(kāi)，及時(shí)利用錄音、錄像等現(xiàn)代科技手段固定證據(jù)，使其供述和獲取的書(shū)證、物證、證人證言等其他證據(jù)能夠互相印證，充分證明犯罪嫌疑人有逃避海關(guān)監(jiān)管，進(jìn)行走私的明知。

最后，提高民警素質(zhì)，加強(qiáng)保密教育，辦案中遇到干涉要及時(shí)報(bào)告上級(jí)機(jī)關(guān)，同時(shí)在允許的情況下加強(qiáng)宣傳，及時(shí)對(duì)外公布案情，并積極同檢察院溝通，減少辦案阻力的同時(shí)，有利于證據(jù)的搜集和后期的移送起訴。

總之，走私犯罪的手段不斷變化，走私犯罪偵查過(guò)程中面臨很多難題，為了有效打擊走私犯罪，維護(hù)經(jīng)濟(jì)秩序。我們要及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，針對(duì)當(dāng)前實(shí)際情況，提出有針對(duì)性的對(duì)策，不斷提高偵查能力，有效震懾犯罪分子，減少走私犯罪的發(fā)生。

注釋?zhuān)?/p>

①?gòu)埡ｚ?走私犯罪案件的特點(diǎn)及偵查策略[J].中國(guó)刑警學(xué)院學(xué)報(bào)，2008（1）：17.

②鄭圖康，劉朋承.走私犯罪偵查權(quán)制約因素及對(duì)策研究[J].江蘇警官學(xué)院學(xué)報(bào)，2005（7）：61-62.

參考文獻(xiàn)：

[1]鄭圖康，劉朋承.走私犯罪偵查權(quán)制約因素及對(duì)策研究[J].江蘇警官學(xué)院學(xué)報(bào)，2005（7）：61-62.

[2]陳祥民，徐洪江，丁金城.經(jīng)濟(jì)犯罪案件偵查[M].遼寧：遼寧人民出版社，2011.