商業銀行潛在信貸風險情況調查及規避措施

張淑芳

（遼寧金融職業學院 遼寧 沈陽 110122）

摘要：本文在詳細介紹了商業銀行潛在信貸風險基本情況、重大潛在信貸風險情況以及一般潛在信貸風險情況的基礎上，提出了商業銀行潛在信貸風險的幾條規避措施。

關鍵詞：商業銀行；潛在信貸風險；情況；規避措施

一、商業銀行潛在信貸風險基本情況

商業銀行潛在信貸風險是指尚未進入不良貸款分類及風險監察名單管理，相關信貸資產分類為正常或關注類，但客戶在商業銀行融資的到期償還能力或意愿出現較明顯弱化，商業銀行信貸資產潛藏風險。按弱化程度進一步分為重大隱患和一般隱患。

據對某商業銀行的調查，截至2013年末，該商業銀行公司及小企業業務仍有重大潛在風險貸款若干億元，一般潛在風險貸款則翻倍。其中，具有重大潛在風險的公司信貸客戶380戶，期末授信余額合計若干億元，絕大部分是貸款余額；具有重大潛在風險的小企業信貸客戶580戶，期末授信余額合計若干億元，絕大部分也是貸款余額。另有一般潛在風險的公司信貸客戶220戶，授信余額合計若干億元，絕大部分是貸款余額；對于小企業信貸，本次調查發現的均為重大潛在風險。

二、商業銀行重大潛在信貸風險情況

（一）商業銀行重大潛在信貸風險分布情況

1.小企業信貸重大潛在風險的行際分布

前述商業銀行小企業重大潛在信貸風險最多的前十家分行占比合計為90%以上，其中某一地區的分行集中了全行一半以上的小企業信貸重大潛在風險。

2.公司信貸重大潛在風險的行業分布

按照貸款余額統計，公司信貸重大潛在風險前十大行業依次為機械、港口與水運、房地產開發經營、電力等。

按照戶數統計，公司信貸重大潛在風險前十大行業依次為機械、紡織與服裝、石油化工等。

3.公司信貸重大潛在風險的行際分布

按照省直分行全轄統計，貸款余額最大的前十家分行余額占比合計達一半以上。

（二）公司信貸重大潛在風險較為突出的特點

1.轄屬分行的重大潛在信貸風險問題較為突出

當前，前述商業銀行的大部分信貸資源實際分布在省分行本部，轄屬分行的信貸投放規模占比低于省分行本部并且客戶群體以中小企業為主，而期末數百戶、若干億元的重大潛在風險貸款中，轄屬分行戶數占比超過一半、貸款余額超過三分之一。

2.某一地區分行重大潛在風險貸款占比較高、余額較大

經統計，前述商業銀行某一地區分行公司信貸重大潛在風險貸款若干億元、占比近一半，余額較大，占比遠高于其他片區。

根據前述商業銀行2012年年報披露，該商業銀行當年末在某一地區的貸款余額若干億元，占集團全部貸款的比例達三分之一以上。在經濟下行周期下，房地產、基建以及出口導向型行業調整和萎縮嚴重，某一地區以民間借貸、互保聯保為主要特點的金融生態瀕臨崩潰，船舶、航運、紡織與服裝、建筑施工、鋼貿、光伏等行業風險集中暴露。

3.復雜擔保圈使得重大隱患更具傳染性

擔保圈風險較為嚴重，表現為圈內企業多屬同一行業，經營具有同質性，并且其中不乏產能過剩、高危行業客戶，風險沒有能夠有效分散；擔保形式日趨錯綜復雜，包括互保、聯保、線性擔保、星狀擔保、連環擔保、交叉擔保等，圈內風險將呈幾何倍數增長；擔保鏈條的長度、跨度不斷增加，少數擔保鏈長達數十戶企業，并且呈現跨地區、跨行業、跨網點、跨銀行的網狀結構，風險傳染面更廣、傳染性更強。

（三）小企業信貸重大潛在風險特點分析

1.除了上述傳統已經被識別的民間融資和擔保圈問題，鋼貿、煤炭、一般性制造業的行業風險，以及客戶選擇和操作缺陷等導致小企業潛在信貸風險外，調查還發現前述商業銀行部分零售信貸展業模式存在各類潛在問題，相關業務雖然能夠正常開展并且資產質量尚可，但是存在的問題值得關注和研究。以下四個問題較為重要：

（1）稅融通業務操作有待進一步規范。對稅融通業務的操作存在一定缺陷，表現為：客戶準入上對小企業法人代表或者主要經營者的信用調查執行不到位，對客戶的內部評級重視不夠；該類業務實質上是信用貸款，但是大部分借款企業在我行沒有銷售資金回籠，還款來源沒有嚴格掌控。

（2）針對特定行業或者項目客戶群集中發放的貸款存在潛在風險。主要問題包括：紡織與服裝、煤炭、石材貿易、畜禽養殖等行業系統性風險較大，客戶資質欠佳，擔保方式偏弱，抗風險能力不足；部分信貸資金沒有用于申請貸款時列明的項目、資金用途難以把握，并且存在統借統還現象。

（3）商圈金融管理比較薄弱。近年來，前述商業銀行創新開展了商圈金融業務，調查發現其存在一定問題。表現為：貸前調查不深入，沒有根據客戶經營周期、資金流轉、交易方式等準確估算其資金需求；商圈授信缺乏總額度控制，并且客戶準入沒有實行名單式管理；按組單次審批申請，沒有整體審視商圈可能隱含的集群風險；擔保方式薄弱，由核心企業或者融資性擔保公司擔保，或者圈內企業聯保聯貸不能有效地緩釋或者分散風險；部分貸款的支付對象比較集中，貸款用途不清。

2.從潛在風險的根源看，前述商業銀行某些分行的潛在風險主要集中于鋼貿或者煤貿領域；另一些分行的潛在風險主要源于中小民營企業經營困難以及擔保圈、擔保鏈危機爆發。

3.從小企業潛在信貸風險的程度看，本次調查發現的均為重大隱患，主要存在實際控制人異常、停止經營、對外大額代償、政府基金轉貸等問題，信貸資產未來很可能發生損失。

（四）風險貸款重組的權限設置和后續跟蹤存在缺陷

調查發現，前述商業銀行風險貸款重組的權限設置和后續跟蹤制度有待進一步調整和規范，主要表現為以下兩方面：

1.重組類貸款的后續管理比較薄弱

前述商業銀行重組類貸款較多，重組以變換承貸主體、政府基金轉貸等方式為主，在區域內整體違約率比較高的大環境下，該類重組實際未能真正化解風險而只能推后風險的暴露，該行一般將重組后貸款的五級分類歸為正常類，也沒有將其納入風險監察名單管理，相關貸款實際與非重組類貸款相混同，不利于后續識別和跟蹤監管。

2.風險貸款重組的權限設置不明晰，商業銀行有越權現象

前述商業銀行在客戶風險暴露后，其在權限內安排重組授信時均以正常類一般授信流程發起，相關信貸檔案沒有提及敘做授信業務的真實目的，在結清或者部分壓縮風險客戶敞口的同時，向風險客戶的關聯方或者擔保方增加了授信敞口。

（五） 商業銀行對潛在信貸風險的敏感性不足

這主要表現在以下兩個方面：

1.商業銀行沒有充分認識相關問題與信貸風險之間的聯系

早期潛在信貸風險一般表現為虛假增值稅發票、融資性票據、貸款挪用、短貸長用、復雜關聯關系、多授信品種套取銀行信用等與貿易背景真實性有關的問題，商業銀行容易將該類問題視為一般性問題而不加以充分重視，導致減退加固不及時。本次調查發現，部分重大潛在風險客戶在以前年度中曾被提及過，但是沒有引起足夠重視。

2.商業銀行識別和防范區域性、行業性風險的針對性和前瞻性不足

商業銀行的風險視野局限于房地產貸款、地方政府融資平臺和“兩高一剩”行業等具有共性的全國普遍性風險，未能緊密結合其分支行的實際，進一步揭示在本地區有突出表現的區域性、行業性和單體性風險。商業銀行對行業風險的預判能力不足，對總行發出的風險提示重視程度不夠，其光伏、航運、煤炭等行業貸款仍然存在重大潛在風險。

三、商業銀行一般潛在信貸風險情況

前述商業銀行部分客戶存在重大不利事項，但是從客戶的背景和資源、融資到期日等角度考慮，尚屬一般潛在信貸風險，但是必須引起經營部門高度重視，共涉及數百家公司信貸客戶，授信余額合計約若干億元，其中絕大部分為貸款余額。

（一）信貸一般潛在風險分布特點

1.行業分布較為集中

信貸一般潛在風險前十大行業依次為道路運輸業、商務服務業、鋼鐵、公共設施管理業等，前十大行業貸款合計占比近90%。

2.分行分布比較集中

信貸一般潛在風險前十家分行占比合計達75%以上。

（二）信貸一般潛在風險較為突出的特點

前述商業銀行公司信貸一般潛在風險主要集中于中西部地區的基礎設施建設領域以及鋼鐵等產能過剩行業，預示著信貸風險可能向內陸地區的部分傳統行業蔓延。公司信貸一般潛在風險主要存在以下六類較突出的特點：

1.少數BOT高速公路項目存在比較大的完工風險，影響貸款的按期償還

例如，某省某高速公路有限公司為民營業主成立的BOT項目公司，公司在前述商業銀行的貸款余額合計若干億元、遠期買入業務余額若干億元，該項目原計劃2012年末建成通車但是至今沒有完工，前述商業銀行的貸款2013年已經進入還款期，項目沒有還款來源。另一省某高速公路有限公司也存在同樣問題，該公司在前述商業銀行貸款余額若干億元、遠期買入業務余額若干億元。

2.供應鏈金融業務管理不到位，風控不嚴格

主要表現為：貸款需求調查不到位，部分鏈屬企業過度融資；部分鏈屬企業保證金或者還本付息資金由核心企業或者其他第三方集中供款；個別核心企業內評比較差，經營情況不佳，風險承擔能力有限。

3.個別政府融資平臺貸款風險形勢不容樂觀

某市某中央商務區投資集團有限公司近年來儲備土地出讓收入遠落后于計劃，并且沒有其他替代還款來源，前述商業銀行數億元資產池委托貸款到期后以提用表內貸款方式償還，另外十多億元貸款到期后也被迫展期。前述商業銀行對某市某投資有限公司等三家公司貸款余額數十億元，受當地招商引資和土地變現情況不佳等因素影響貸款嚴重缺乏自償性，基本依靠當地政府安排資金償付利息。

4.汽車貿易行業信貸存在一般潛在風險

近年來，有關汽車經銷商的負面新聞不斷，部分汽貿企業在已經出現虧損的情況下仍然大量新建4S店，對外融資規模大幅增加。例如，前述商業銀行對某汽車經銷商授信截至 2013年5月已達若干億元，該企業在銀行申請授信均以母公司擔保，沒有采取汽車合格證抵押方式，資金流和物流難以匹配和掌控，銀行貸款用于4S店擴張和對外收購。短貸長用明顯，資金鏈緊張。

5.部分鋼鐵行業客戶經營財務狀況不斷惡化，存在比較多的潛在風險

初步統計，2013年11月末，前述商業銀行鋼鐵行業對公客戶數百戶，授信余額合計數百億元，近半數為貸款，其中關注類貸款占比近5%，不良貸款占比近1%。經梳理有重大潛在風險的十多戶，授信余額行業內占比3%，貸款余額行業內占比近1%；有一般潛在風險的四十多戶，授信余額行業內占比16%，貸款余額行業內占比15%。

6.少數道路運輸業大額貸款陸續到期，通行費等收入無法覆蓋貸款本息

例如，某省公路開發投資有限責任公司2012年年報顯示，公司負債總額919.04億元、較上年增加 105.63 億元，貸款余額731.45億元，其中短期借款和一年內到期的長期借款合計53.31億元，利息支出47.1億元，公司當年銷售收入60.49億元、無法覆蓋當年應償還貸款本息。

四、商業銀行潛在信貸風險的規避措施

（一）商業銀行要認真研究報告提及的零售信貸展業模式潛在的問題，取得業務創新發展與風險管理的較好平衡。

（二）商業銀行要高度重視部分出現一般潛在信貸風險的客戶和業務，加強貸后管理，尤其是還款期管理。

（三）商業銀行要立即采取措施對存在重大潛在信貸風險的公司和小企業客戶授信業務進行減退加固。

（四）商業銀行要進一步優化全行信用風險管理，提高信貸投向政策、結構調整政策的科學性、適用性，加強對重組類貸款的管理。