工程項(xiàng)目決策階段風(fēng)險(xiǎn)管理綜述

侯少穎

摘 要：工程項(xiàng)目決策階段是研究項(xiàng)目建設(shè)必要性、項(xiàng)目技術(shù)可行性、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合理性的關(guān)鍵時(shí)期，直接決定了項(xiàng)目的取舍與否，預(yù)測(cè)和分析項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，是進(jìn)行項(xiàng)目主動(dòng)控制的主要內(nèi)容，是項(xiàng)目管理中非常值得重視的問(wèn)題之一。本文結(jié)合我公司項(xiàng)目決策管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，就決策階段主要風(fēng)險(xiǎn)類型及采取的措施進(jìn)行綜述。

關(guān)鍵詞：決策階段；風(fēng)險(xiǎn)類型；措施

一、引言

工程項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)是指其中項(xiàng)目的全壽命周期內(nèi)可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)。工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理可以分為項(xiàng)目決策階段、準(zhǔn)備階段、實(shí)施階段以及竣工驗(yàn)收階段的風(fēng)險(xiǎn)管理，在項(xiàng)目建設(shè)的不同階段，項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理面臨的風(fēng)險(xiǎn)因素不同，風(fēng)險(xiǎn)管理的重點(diǎn)與方法也有所不同。由于項(xiàng)目決策階段是研究項(xiàng)目建設(shè)必要性、項(xiàng)目技術(shù)可行性、項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)合理性的關(guān)鍵時(shí)期，預(yù)測(cè)和分析這些風(fēng)險(xiǎn)，并加以防范，是項(xiàng)目管理中主動(dòng)控制的主要內(nèi)容，直接決定了項(xiàng)目的存在與否，其風(fēng)險(xiǎn)管理至關(guān)重要。因此，本文結(jié)合我公司項(xiàng)目決策管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)工程項(xiàng)目在決策階段的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行探討，以期為企業(yè)提高工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理提供一定的參考。

二、決策階段的主要風(fēng)險(xiǎn)及采取的措施

1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是項(xiàng)目投資決策中的核心部分，建設(shè)項(xiàng)目投產(chǎn)后的經(jīng)濟(jì)效益取決于產(chǎn)品的生產(chǎn)成本及在銷售市場(chǎng)中的表現(xiàn)，因此投資決策面臨的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)有原材料供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)需求風(fēng)險(xiǎn)、匯利率風(fēng)險(xiǎn)、產(chǎn)品價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)及行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)。因此，在項(xiàng)目決策階段前，要充分調(diào)研市場(chǎng)情況，為項(xiàng)目決策提供基礎(chǔ)支撐。主要應(yīng)對(duì)措施有以下幾個(gè)方面：

（1）調(diào)查國(guó)際市場(chǎng)的產(chǎn)量及需求量，分析及預(yù)測(cè)未來(lái)在國(guó)際市場(chǎng)可達(dá)到的占有率；調(diào)查國(guó)內(nèi)市場(chǎng)的主要生產(chǎn)廠家、廠家分布、生產(chǎn)能力、產(chǎn)品主要特點(diǎn)，市場(chǎng)占有率，針對(duì)以上情況對(duì)比我公司擬上項(xiàng)目情況，充分論證市場(chǎng)占有率及項(xiàng)目?jī)?yōu)勢(shì)等。全面實(shí)施品牌戰(zhàn)略，鞏固并不斷擴(kuò)大與戰(zhàn)略伙伴的合作，加強(qiáng)技術(shù)營(yíng)銷，進(jìn)一步提升市場(chǎng)占有率。

（2）調(diào)查產(chǎn)品市場(chǎng)價(jià)格。目前產(chǎn)品的實(shí)際市場(chǎng)價(jià)格及成本價(jià)格，未來(lái)價(jià)格趨勢(shì)，進(jìn)行分析判斷。對(duì)價(jià)格通過(guò)進(jìn)行環(huán)比分析、同比分析，建立價(jià)格預(yù)警值；在原料采購(gòu)上，分析歷史采購(gòu)價(jià)格，擴(kuò)大供給商范圍，并考慮通過(guò)招標(biāo)形勢(shì)進(jìn)一步壓低價(jià)格。另外，要進(jìn)行期貨、現(xiàn)貨價(jià)格比較，通過(guò)選取最佳采購(gòu)模式，降低價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

（3）調(diào)查競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手及可替代替代品種。做好與競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的對(duì)標(biāo)工作，加強(qiáng)從客戶、供應(yīng)商、市場(chǎng)等方面進(jìn)行信息的收集，并形成定制，形成共享平臺(tái)，創(chuàng)新思維，打破壁壘，通過(guò)對(duì)同行業(yè)供應(yīng)商信息的掌握，了解公司客戶及競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的信息；細(xì)化市場(chǎng)，調(diào)研客戶特性化需求，加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，提高競(jìng)爭(zhēng)力。對(duì)可替代產(chǎn)品的性能、質(zhì)量、生產(chǎn)能力、成本、價(jià)格、區(qū)域分布及走勢(shì)進(jìn)行分析，研究其可替代性對(duì)現(xiàn)有產(chǎn)品的壓力，為決策提供依據(jù)，降低產(chǎn)品市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。

（4）從外部，要密切關(guān)注國(guó)際政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化帶來(lái)影響，宏觀把握價(jià)格趨勢(shì)。從內(nèi)部，要強(qiáng)身健骨，建立更加市場(chǎng)化的經(jīng)意體制和管理機(jī)制，不斷提升公司發(fā)展內(nèi)生動(dòng)力，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展質(zhì)量。精益生產(chǎn)組織，加強(qiáng)質(zhì)量控制，提升產(chǎn)品質(zhì)量效益。推動(dòng)技術(shù)進(jìn)步，采用新材料、新技術(shù)，提高產(chǎn)品附加值，實(shí)現(xiàn)綠色、循環(huán)、低碳發(fā)展，以此抵御宏觀經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是決策階段分析的一項(xiàng)必不可少的內(nèi)容，只有通過(guò)前期詳細(xì)認(rèn)真的分析及論證，才能使市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)得以降低或避免。

2.政策風(fēng)險(xiǎn)。政策風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于投資者本身來(lái)說(shuō)是不可控風(fēng)險(xiǎn)。政府或者行業(yè)主管部門常常因?yàn)槿掷娑扇∫恍┱叩拇胧缯{(diào)整國(guó)民經(jīng)濟(jì)計(jì)劃、增加稅收、淘汰某些項(xiàng)目或頒布新的政策法規(guī)等，這些變化會(huì)給投資者帶來(lái)巨大的損失而又無(wú)法得到補(bǔ)償，因此在投資決策前仔細(xì)研究國(guó)家的政策條例和政策意圖以及他們的變化趨勢(shì)，是控制投資決策風(fēng)險(xiǎn)的重要前提。

從宏觀角度，如國(guó)家實(shí)行適度從緊的財(cái)政和貨幣政策，表明籌資的難度加大；對(duì)年度規(guī)模和在建規(guī)模的雙重控制，表明國(guó)家嚴(yán)格控制基建項(xiàng)目的上馬；當(dāng)價(jià)格總水平低于經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)率，表明價(jià)格增強(qiáng)趨緩。從產(chǎn)業(yè)政策方面，在一定時(shí)期內(nèi)國(guó)家鼓勵(lì)和限制的產(chǎn)業(yè)，會(huì)加重稅收不審批項(xiàng)目，不提供資金支持等。很好的掌握這些政策因素，從國(guó)際、國(guó)內(nèi)統(tǒng)籌考慮分析，盡量選擇與現(xiàn)行政策及政策走向一致的項(xiàng)目，方能有效的規(guī)避政策風(fēng)險(xiǎn)。

3.體制風(fēng)險(xiǎn)。目前，我國(guó)在投資項(xiàng)目前期，對(duì)項(xiàng)目的建立和執(zhí)行采取審批、核準(zhǔn)和備案三種制度，對(duì)各類不同投資主體投資項(xiàng)目提出了有針對(duì)性的管理要求。但是，審批、核準(zhǔn)和備案管理要求不同，具體管理流程不同，所有投資主體、各種投資項(xiàng)目在項(xiàng)目前期管理中，存在大量明確的前置性條件，構(gòu)成了每一個(gè)投資項(xiàng)目得以獲得批準(zhǔn)、登記并開工建設(shè)的基本前提。這些前置性條件包括投資項(xiàng)目必須滿足規(guī)劃、產(chǎn)業(yè)政策、行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)、節(jié)能評(píng)估和審查、土地利用、資源開發(fā)和利用、環(huán)境保護(hù)等多方面國(guó)家宏觀調(diào)控管理的要求，降低了項(xiàng)目投資的風(fēng)險(xiǎn)。

但是，當(dāng)政府審批權(quán)限有所放松及一些采取核準(zhǔn)或備案方式確立的項(xiàng)目，很可能是盲目投資，且其中有許多是未經(jīng)嚴(yán)格可行性研究的重復(fù)投資項(xiàng)目，造成資源浪費(fèi)、投資損失；當(dāng)政府嚴(yán)格控制審批權(quán)限時(shí)，一些有必要的新項(xiàng)目也會(huì)被拒之門外。因此， 投資者應(yīng)充分考慮項(xiàng)目審批體制上的風(fēng)險(xiǎn)， 及時(shí)調(diào)整投資決策的預(yù)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)。

4.法律風(fēng)險(xiǎn)。在投資時(shí)有關(guān)的法律法規(guī)對(duì)其影響也是很大的，，一般來(lái)說(shuō)如果與投資有關(guān)的一整套法制很健全，如在保護(hù)公司產(chǎn)權(quán)免遭侵犯方面，在反壟斷、反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)方面、在信用擔(dān)保方面、在履行經(jīng)濟(jì)合同方面嚴(yán)格執(zhí)法，那么國(guó)內(nèi)外不同類型的投資主體就會(huì)在項(xiàng)目決策前感到很安全，在發(fā)生經(jīng)濟(jì)與法律糾紛時(shí)可以有效維護(hù)項(xiàng)目所涉及的各種權(quán)益，從而有效降低合理投資的風(fēng)險(xiǎn)，加大不合理投資決策的風(fēng)險(xiǎn)。目前，與外商投資法律環(huán)境相比，國(guó)內(nèi)廠商的投資法律環(huán)境不完善，內(nèi)資投資決策的風(fēng)險(xiǎn)缺乏必要的法律規(guī)范與強(qiáng)有力的法律保護(hù)，使得投資決策中的侵犯知識(shí)產(chǎn)權(quán)，不平等競(jìng)爭(zhēng)等行為屢屢發(fā)生，如投資立項(xiàng)時(shí)通過(guò)“關(guān)系工程” 、“侵權(quán)工程” 、“ 假擔(dān)保工程” 、“條子工程” 、往往既違反了投資決策科學(xué)化與民主性原則，又與國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)相抵觸，從而嚴(yán)重?cái)_亂了投資建設(shè)領(lǐng)域的經(jīng)濟(jì)秩序，增加了投資決策的風(fēng)險(xiǎn)程度。因此，努力健全和改善與投資有關(guān)的法律環(huán)境，可大大降低投資決策風(fēng)險(xiǎn)。

5.環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)。環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)是指由于滿足環(huán)保法規(guī)要求而增加的新資產(chǎn)投入或迫使項(xiàng)目停產(chǎn)等風(fēng)險(xiǎn)。近年來(lái)，隨著國(guó)家對(duì)環(huán)境保護(hù)要求的進(jìn)一步加強(qiáng)，特別是對(duì)于重工業(yè)企業(yè)，環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)已成為投資決策前重點(diǎn)研究的風(fēng)險(xiǎn)之一。環(huán)境保護(hù)風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)在由于增加生產(chǎn)成本或資本投入而造成項(xiàng)目降低甚至喪失原有的經(jīng)濟(jì)強(qiáng)度。目前，新的《環(huán)境保護(hù)法》、《大氣污染防治法》等環(huán)保法律法規(guī)開始實(shí)施，對(duì)企業(yè)環(huán)保治理和管理要求更嚴(yán)格，處罰更嚴(yán)厲。因此，在籌劃投資項(xiàng)目的同時(shí)，要充分分析環(huán)境保護(hù)的風(fēng)險(xiǎn)，避免后期環(huán)保治理費(fèi)用過(guò)高或達(dá)不到國(guó)家要求，而導(dǎo)致項(xiàng)目投資的失敗。要充分考慮項(xiàng)目綠色發(fā)展，致力節(jié)能減排，發(fā)展循環(huán)經(jīng)濟(jì)，堅(jiān)決貫徹執(zhí)行環(huán)保法律法規(guī)，加強(qiáng)三廢排放監(jiān)督管理，走可持續(xù)發(fā)展之路。

三、結(jié)語(yǔ)

風(fēng)險(xiǎn)管理分析是項(xiàng)目決策階段重要工作之一。在未來(lái)的項(xiàng)目投資中，重視決策階段風(fēng)險(xiǎn)管理分析，充分掌握和利用風(fēng)險(xiǎn)分析工具，加強(qiáng)和提高決策階段風(fēng)險(xiǎn)管理分析，是降低項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)，社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益最大化的基礎(chǔ)保證。

參考文獻(xiàn)：

[1]余文青 投資項(xiàng)目管理學(xué) 立信會(huì)計(jì)出版社 1997.