競爭中立制度體系構建初探

孫悅悅

摘要：競爭中立是全面深化國企改革的應有之意。但從國企改革相關的政策法規看，似乎并沒有直接關于競爭中立政策的表述，但黨中央在有關于全面深化國企改革的綱領性文件中的“國有企業必須公平參與競爭、提高企業效率”、“加快推進壟斷性行業改革，建立鼓勵創新的統一透明、有序規范的市場環境”等規定實際上就是競爭中立核心內容的反映。如何實現創新發展的新局面，筆者認為需構建競爭中立制度體系。宏觀政策層面確立競爭中立原則的核心地位，微觀制度層面構建競爭中立制度，總體構建競爭中立文化為主導的市場環境。

關鍵詞：國企改革 競爭中立

一、競爭不中立的現狀

（一）市場進入手續繁多

國有企業一般不存在市場進入困難，所以市場進入手續繁多主要針對的是私營企業的市場進入問題。政府行政審批事項過多，行政審批行為不規范，缺乏監督，政企利益同盟妨礙了市場公平競爭。

（二）企業經營監管的差別待遇

大量私營企業一直面臨稅收高、融資難等的問題，而國企則享受稅收、融資、補貼等方面的優待。競爭不中立造成國企與私企的差別待遇，削弱競爭，危害市場效率。

（三）行政壟斷

行政壟斷是由政府行政權干預經濟造成的壟斷，使用非市場力量消除競爭對手，人為設立行業壁壘，危害競爭秩序。行政壟斷以地方保護為主要的表現形式，雖然實現了地方產業的崛起，但是缺乏激勵機制，提供的產品和服務沒有提高，減損消費者福利，對于經濟的長久持續發展不利。

二、競爭不中立的原因分析

（一）計劃經濟體制遺留

隨著市場經濟的發展，國有企業改革取得了一定的成就，但是仍然存在計劃經濟時代遺留的政企不分的問題。國有企業因為與政府有歷史上的淵源，因此在市場競爭中即享有先天的競爭優勢。

（二）競爭中立法律制度不完善

我國現行的《反壟斷法》主要是對三類經濟壟斷行為進行規制，對于行政壟斷的規定實踐性較差。這樣，我國的《反壟斷法》在解決行政壟斷的問題上，很難充分發揮其作用。

（三）相關部門缺乏規則意識、競爭意識

相關部門缺乏競爭思想，致使有悖于競爭中立現象比比皆是，行政權力干預市場的行為大行其道。用競爭思想協調政府與市場的關系，才能促進形成一個健康、有活力的市場環境。

三、國外競爭中立的相關經驗借鑒

（一）澳大利亞競爭中立的相關措施

澳大利亞首先提出“稅收中立”的概念，要求政府應該在商業監管中保持中立，即稅收中立、補貼中立等。

第一，稅收中立原則。完全取消對于國有企業的稅收優惠并不現實，采用稅收中性調節機制比較穩妥。采用稅收調節機制能夠實質上實現國企和民企的地位對等。稅收部門通過對享受優惠的國有企業征收競爭中立調整費的形式來實現稅收上的監管中立。

第二，建立投訴監督機制。澳大利亞專門設立了“競爭中立申訴辦公室”，負責受理相關利害關系方提出的相關申訴和調查工作。澳大利亞實施的監管中立政策約束了政府不當競爭行為，保證了公平的市場秩序。

（二）OECD競爭中立的相關措施

第一，政府監管中立。即政府在制定規則和實施政府具體行政行為時（包括稅收、融資、信貸等行為），應平等對待市場主體，不能給予特定主體不當的財政支持或補貼。

第二，國有企業的某些制度應公開和透明。由于國有企業與政府的特殊關系，國有企業應該嚴格區分其商業行為和公共服務職能，并對上述兩個行為分開管理。

第三，建立監督和救濟制度。澳大利亞和歐盟設置套較為完善的監督和救濟制度，以便有效地糾正扭曲市場競爭的行為。

四、我國的競爭中立法律體系構建之建議

（一）確立競爭中立的基本原則地位

競爭中立實際是競爭政策在現階段經濟發展的要求。因為現階段最核心的問題就是競爭不中立，阻礙經濟發展的最基本的矛盾就是競爭不中立，使得低效率的國企占有大量優質資源。改革的突破口就是打破國企壟斷，為私企與國企的競爭提供公平的競爭環境。

（二）構建競爭中立法律制度

1.市場準入中立。第一，企業注冊條件分類統一。在企業分類管理的前提下，實行各類企業的注冊標準的統一。第二，材料遞交要求明確。政府應當通過各種便捷信息傳播渠道，告知市場主體企業注冊所需材料的原件要求、格式、份數等相關事項。同時提供包括窗口提交、網絡提交、郵件提交等的便捷的提交方式。第三，審查流程高效、便捷、公開、透明。

2.經營負擔中立。經營負擔中立中最關鍵的原則就是稅收中立。稅收中立原則要求稅務監管部門在進行稅收過程中中立的對待國有企業和民營企業，以實質上實現國企與民企對等，維護公平競爭環境的市場秩序。

3.投資回報中立。第一，限制地方政府補貼。原則上政府不應當進行補貼。第二，補貼標準應當統一。補貼對象除法律法規規定外不區分國企和民企；補貼方式采用橫向補貼模式，盡量減少縱向補貼模式對于競爭公平性的影響。補貼形式統一，避免不同補貼形式之間的差異帶來的隱形的補貼不中立。

（三）推進建立競爭中立的市場新環境

首先，建立相對獨立的競爭主管機關。競爭主管機關負責對政府相關部門的行為進行競爭評估，并對競爭不中立的政府監管行為進行處理。其次，開啟監管相關人的投訴機制。允許監管相關人對政府部門的監管行為進行異議，可以提高競爭中立的監督效率。最后，在社會范圍內推動競爭中立文化的傳播。雖然我國傳統文化中競爭思想對欠缺，但是隨著社會主義市場經濟的發展，公平競爭的思想在逐漸形成并發展。競爭主管部門加快競爭文化的傳播和教育，在社會范圍內形成公平競爭共識，將會助力政府部門形成競爭中立的意識。